2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告19篇

時間：2022-06-11 個人報告點擊：

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(1)

2016年度行政事業單位內部控制報告

單位公章

單位名稱：

單位負責人： (簽章)

牽頭部門負責人: (簽章)

填表人: (簽章)

電話號碼:

單位地址:

郵政編碼:

報送日期：年月日

填寫說明

1. 此表由各行政事業單位如實填寫，并對所填信息的真實性、完整性負責。

2. 表內的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數字表示。

3. 電話號碼處填寫填表人的聯系電話號碼。

4. “本年度支出總額”應與本年決算數一致，金額單位為元。

5. 在“年末實有人數”中，按“一般公共預算財政撥款（補助）開支人數”及“經費自理人數”分開填寫。

6. “涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位”一般包括財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等。

7. 在“建立健全內部控制制度情況”欄中，如單位不涉及某項業務，則在該項業務行勾選“不適用”。

8. 在“建立健全內部控制制度情況” 欄中的“制定制度的政策依據” 欄應填寫制定各項制度所依據的政策名稱及文件編號。

9. 在“建立健全內部控制制度情況” 欄中，如單位無法詳列所有制度的，應將制度清單作為本表的附表一并報送。

10. “內部控制工作的經驗、做法及取得的成效” 欄中應主要填寫單位在建立與實施內部控制的過程中總結出的經驗、做法，以及在預算業務管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等經濟業務領域中建立與實施內部控制后取得的成效。

11. “內部控制工作中存在的問題與遇到的困難” 欄中應主要填寫單位在建立與實施內部控制過程中出現的問題、單位在自我評價過程中發現的問題以及工作中遇到的困難。紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查發現的與本單位預算業務管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等經濟業務領域相關的內部控制問題，也應一并反映。

12. 報告中留有位置不足的，填報單位可以自行加頁，但文字表述應簡明扼要、突出重點。

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(2)

2017年度行政事業單位內部控制報告

單位公章

單位名稱：北鎮市廣寧鄉中心小學

單位負責人：關志剛(簽章)

分管內控負責人: 鄭麗娟(簽章)

牽頭部門負責人: 王丹(簽章)

填表人: 汪雙(簽章)

電話號碼: 0416*******

單位地址: 北鎮市廣寧鄉八家子村

郵政編碼: 121300

報送日期： 2018-5-30

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(3)

2017年度行政事業單位內部控制報告

單位公章

單位名稱：南昌縣水務局（本級）

單位負責人：袁軍(簽章)

分管內控負責人: 章志新(簽章)

牽頭部門負責人: 周國彪(簽章)

填表人: 章志新(簽章)

電話號碼: 0791********

單位地址: 南昌縣蓮塘鎮

郵政編碼: 330200

報送日期： 2018-3-6

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(4)

附件1

2017年度行政事業單位內部控制報告

單位公章

單位名稱:

單位負責人: (簽章)

分管內控負責人: (簽章)

牽頭部門負責人: (簽章)

填表人: (簽章)

電話號碼:

單位地址:

郵政編碼:

報送日期: 年月日

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(5)

附件1

2018年度行政事業單位內部控制報告

單位公章

單位名稱: 慶城縣岐伯中醫醫院

單位負責人: 韓瓊(簽章)

分管內控負責人: 張永平(簽章)

牽頭部門負責人: 張永平(簽章)

填表人: 邢志忠(簽章)

電話號碼: 0934-*******

單位地址: 慶城縣北區慶華路

郵政編碼: 745100

報送日期: 2019-02-21

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(6)

附件1

2018年度行政事業單位內部控制報告

單位公章

單位名稱: 陽江市機電排灌管理總站

單位負責人: 成占五(簽章)

分管內控負責人: 陳才祝(簽章)

牽頭部門負責人: 利中文(簽章)

填表人: 柯紹慶(簽章)

電話號碼: 0662-*******

單位地址: 陽江市江城區河堤北路馬南水閘電排站

郵政編碼: 529500

報送日期: 2019-03-26

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(7)

2017年度行政事業單位內部控制報告

單位公章

單位名稱：北鎮市廣寧鄉中心小學

單位負責人：關志剛(簽章)

分管內控負責人: 鄭麗娟(簽章)

牽頭部門負責人: 王丹(簽章)

填表人: 汪雙(簽章)

電話號碼: 0416*******

單位地址: 北鎮市廣寧鄉八家子村

郵政編碼: 121300

報送日期： 2018-5-30

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(8)

2017年度行政事業單位內部控制報告

單位公章

單位名稱：馬山縣古零鎮農業和林業站

單位負責人：韋蘭波(簽章)

分管內控負責人: 李朝峰(簽章)

牽頭部門負責人: 黃若瑩(簽章)

填表人: 黃若瑩(簽章)

電話號碼: 134********

單位地址: 馬山縣古零鎮人民政府大院

郵政編碼: 530614

報送日期： 2018-3-29

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(9)

附件1

年度行政事業單位內部控制報告

單位公章

單位名稱:

單位負責人: (簽章)

分管內控負責人: (簽章)

牽頭部門負責人: (簽章)

填表人: (簽章)

電話號碼:

單位地址:

郵政編碼:

報送日期:

組織機構代碼：

隸屬關系（國家標準：隸屬關系-部門標識代碼）：

單位預算級次：一級預算單位

單位所在地區（國家標準：行政區劃代碼）：崇川區

單位基本性質：行政單位）

預算管理級次：縣級

支出功能分類：

內設機構數量:2

2018年度支出總額（單位：元）:

年末實有人數:

單位編制人數: 1

第一部分：單位內部控制情況總體評價

本單位內控總體運行情況

中

第二部分：單位內部控制總體成果

一、單位層面內部控制建設情況

（一）內部控制機構組成情況

1.單位內部控制領導小組人數

2.單位內部控制領導小組中班子成員人數

3.單位內部控制領導小組組長

單位一把手（法人）

4.單位內部控制領導小組副組長

已設置其中，分管財務領導：1個；其他分管領導：1個

5.其他班子成員是否在單位內部控制領導機構中任職

否

6.單位內部控制工作小組負責人

行政管理部門負責人

7.內部控制牽頭部門

辦公室

8.內部控制評價與監督部門

行政管理部門，已與牽頭部門分離

（二）內部控制機構運行情況

1.本年單位內部控制領導小組會議次數

2次及以上

2.本年單位主要負責人參加會議次數

2次及以上

3.本年單位內部控制領導小組會議中形成決議的會議次數

2次及以上

4.本年單位內部控制領導小組會議中形成決議的“三重一大”事項個數

2次及以上

5.本年單位內部控制工作小組會議次數

2次及以上

6.本年單位開展內部控制專題培訓次數

2次及以上

7.本年單位內部控制風險評估覆蓋情況（單位層面）

未完全覆蓋：未覆蓋信息系統業務

8.本年單位內部控制風險評估覆蓋情況（業務層面）

未完全覆蓋：

9.內部控制體系初期建設方式

單位自建

10.內部控制體系本年建設方式

單位自建

11.內部控制體系建設開展進度

內部控制建立階段

12.本年是否開展內部控制考核評價

是

13.內部控制考核評價方式

單位內部自我評價

14.內部控制考核評價實施范圍

財務報告質量情況;經濟責任落實情況;國有資產管理情況;內部控制執行情況

15.內部控制考核評價結果應用

出具內部控制考核評價報告;作為完善內部管理制度的依據;作為領導干部選拔任用的重要參考

16.內部控制考核評價結果運用效果

100 （發現問題建立內部控制措施比率）

17.審計結果運用效果

100 （發現問題建立內部控制措施比率）

18.巡視、紀檢監察結果運用效果

100 （發現問題建立內部控制措施比率）

（三）組織機構改革情況

1.本年是否開展組織機構改革

否

2.本年是否修訂“三定”方案

否

3.開展組織機構改革原因

4.內部職責明晰程度

建立領導權力清單;建立部門責任清單;建立崗位職責清單

（四）權力運行制衡機制建立情況

1.分事行權

是

2.分崗設權

是

3.分級授權

是

4.定期輪崗

是

二、業務層面內部控制建設情況

（一）內部控制適用的管理業務領域

1.內部控制適用的六大管理業務領域

預算業務管理;收支業務管理;政府采購業務管理;資產業務管理;合同業務管理

2.其他業務領域建設情況

不適用：0

（二）內部控制業務工作職責分離情況

1.預算業務管理

職責分離情況較好

2.收支業務管理

收款與會計核算崗位分離不適用；決算編制與審核崗位分離不適用；

3.政府采購業務管理

職責分離情況較好

4.國有資產業務管理

貨幣資金保管、稽核與賬目登記崗位分離不適用；資產財務賬與實物賬崗位分離不適用；

5.建設項目業務管理

職責分離情況較好

6.合同業務管理

職責分離情況較好

（三）內部控制業務輪崗情況

1.預算業務管理

進行輪崗

2.收支業務管理

進行輪崗

3.政府采購業務管理

進行輪崗

4.國有資產業務管理

進行輪崗

5.建設項目業務管理

未進行輪崗

6.合同業務管理

進行輪崗

（四）建立健全內部控制制度情況

環節

是否更新制度

是否更新流程圖

更新理由

1.預算編制與審核

是

內部控制手段效用;是否有新的運行風險

2.預算執行與調整

是

內部控制手段效用;是否有新的運行風險

3.決算管理

是

內部控制手段效用;是否有新的運行風險

4.績效評價

否

—

1.收入管理

是

內部控制手段效用

2.財政票據管理

—

3.支出管理

是

內部控制手段效用

4.公務卡管理

是

內部控制手段效用;是否有新的運行風險

1.采購申請與審核

是

內部控制手段效用

2.采購組織形式確定

是

內部控制手段效用

3.采購方式確定及變更

是

內部控制手段效用

4.采購驗收

是

內部控制手段效用

1.貨幣資金管理

否

—

2.固定資產管理

是

內部控制手段效用

3.無形資產管理

—

4.對外投資管理

—

1.項目立項、設計與概預算

—

2.項目采購管理

—

3.項目施工、變更與資金支付

—

4.項目驗收管理與績效評價

—

1.合同擬訂與審批

是

內部控制手段效用

2.合同履行與監督

是

內部控制手段效用

3.合同檔案與糾紛管理

是

內部控制手段效用

5.制度關鍵管控點

（1）預算業務管理

制度關鍵管控點管控良好

（2）收支業務管理

財政票據申領、使用保管及核銷不適用；

（3）政府采購業務管理

制度關鍵管控點管控良好

（4）國有資產業務管理

本單位無形資產類別、登記確認、價值評估及處置不適用；本單位對外投資范圍、立項及審批權限不適用；對外投資價值評估與收益管理不適用；

（5）建設項目業務管理

建設項目立項依據與審批程序不適用；建設項目采購范圍、方式及程序不適用；項目分包控制不適用；項目變更審批權限及程序不適用；項目驗收主體、內容及程序不適用；工程績效評價形式與內容不適用；

（6）合同業務管理

制度關鍵管控點管控良好

（7）其他業務領域管理

（五）內部控制制度執行情況

業務類型

評價要點

評價指標結果/指標值

預算業務管理

1.重大預算事項決策情況

100%

2.項目支出績效目標設定比例

100%

3.單位整體支出績效目標設定比例

4.預算批復細化程度

5.預算執行管控程度

33.3%

6.項目支出績效目標完成情況

100%

收支業務管理

1.收支分級授權實施情況

50%

2.非稅收入管控情況

不適用

3.收入入賬管控情況

100%

4.支出管理精細程度

100%

5.支出付款管控情況

100%

政府采購業務管理

1.采購預算完成情況

98%

2.采購合同匹配情況

100%

3.采購驗收管控情況

100%

國有資產業務管理

1.資產賬實相符程度

100%

2.固定資產驗收管控情況

100%

3.固定資產處置規范程度

不適用

4.全部資產處置收益管理情況

建設項目業務管理

1.項目投資計劃完成情況

不適用

2.項目資金管控情況

不適用

合同業務管理

1.合同訂立規范情況

100%

2.合同執行規范情況

100%

三、信息系統層面內部控制建設情況

1.本年內部控制信息系統建設階段與投入資金規模

建設投入：0元；運行維護：0元

2.內部控制信息系統建設方式

3.內部控制信息系統覆蓋情況

內部控制信息系統覆蓋情況良好

4.基于制度更新的內部控制信息系統改造升級領域

5.內部控制信息系統模塊聯通情況

6.是否聯通政府會計核算模塊

7.內部控制大數據平臺建立情況

四、內部控制工作的經驗、做法及取得的成效

在積極探索實踐的過程中，我們深深感受到內控機制建設是一項系統工程，做好這一系統工程需要用系統的方法來推進。我們的體會是：

　　第一，領導帶頭全員參與是前提。內控機制建設涉及面廣、系統性強，涉及到各個部門、各個崗位和每一位工作人員,全局上下必須形成齊抓共管的工作格局。區局主要領導高度重視內控機制建設工作，帶頭落實內控機制建設的相關責任，積極承擔風險防范第一責任人的職責，在整個內控機制建設中全程參與、全力推動、全面保障，從而帶動其他班子成員和各部門自覺履行風險防范的分工職責。紀檢監察部門作為具體牽頭部門負責組織協調,制定實施方案,協助黨組具體分解和落實內控任務,并對內控機制運行過程進行監督、考核和評價。各相關部門積極參與配合,制定相關工作制度,梳理工作規范,落實具體內控工作任務，共同發揮內控機制的作用。

　　第二，健全制度規范流程是核心。我局根據相關法律法規,立足崗位和自身職責，對工作人員每一項行政行為都進行梳理、分析和研究,制定出統一的工作流程,使所有的工作行為都有法可依、有章可循。緊緊圍繞"兩權"運行軌跡,全面清理整合工作規程和內部管理制度,總結實踐中的一些行之有效的經驗和辦法進行規范和固化,并上升為制度。建立起一系列既有實體性內容,又有程序性要求的工作制度,既明確規定應當怎么辦,又要規定違反規定后如何處理,形成一整套環環相扣的制度鏈條,相互監督、相互制約、相互協調和相互促進,逐步把內控機制建設引向深入。

　　第三，動態管理跟蹤考核是關鍵。在探索與嘗試中，我們逐漸清晰地認識到：內控機制建設不是編幾個制度文本、列幾份權力清單、搞幾個崗責明細、畫幾張流程圖表，然后束之高閣，就算建立了內部控制體系，它是一個動態的監控平臺，不同時期有不同的防控重點，必須建立一套嚴密、完整的評議考核機制。在考核評價中我們以風險點監控為抓手，在個人自查的基礎上，設計了面向全局的內控機制考核評價表，從一般要素、重點要素、關鍵要素三個方面進行考核評價。逐步形成較為完整實用的考核評價體系，有效提高內控管理質量、效率和水平。

　　總之，我局在內控機制建設上雖然做了一些工作，進行了積極探索，但取得的成績還很有限，與兄弟單位相比還有差距，離上級的要求還有許多不足。我們將虛心學習不自滿，全力推進不懈怠，不斷鞏固、完善、提升我局內控機制建設工作。

五、內部控制工作中存在的問題與遇到的困難

缺乏高水準內控管理人員

從整體來看，事業單位內控人員的素質偏低，尤其在一些基層單位，內控知識缺乏，或缺少相應的內控經驗，內控人員難以勝任工作，不能有效的實現內部控制所預測的效果，導致內控執行時缺乏必要的力度，使內控失效。

六、下一步內部控制工作計劃

(一)規范權利配置。

一是健全權利制衡制度。縝密劃分不同權利的使用范圍，針對不同類別的權利特征和作用，建立職權清晰、責任明確，既相互制約又相互協調的權利制衡機制。

二是完善權責體系。進一步明晰內部機構設置、權利事項、崗位職責等相關情況，實現權利、崗位、責任和制度的有機結合，逐步形成一套成熟的權責體系。

(二)實施風險防范措施。

一是針對干部任用、資金使用、行政審批等權利比較集中的重點部位和關鍵節點，建立完善的風險管理措施，把風險排查、分析、應對等工作落實到具體崗位、具體責任人和具體工作環節。

二是建立完善防控措施。全面整合、補充、優化各項監督制約措施，著力解決現有各種工作規范和制度效用發揮不足，執行力和落實度不到位等問題，定期組織廉政風險查找"回頭看"，通過風險查找、分類等手段，提高風險應對能力。

(三)加強領導，明確責任。

一是明確領導職責。按照黨風廉政建設責任制的要求，單位主要負責人是內控機制建設工作的第一負責人，各部門分管領導對其管轄范圍內的內控機制建設工作直接負責。

二是強化各部門責任。各部門要明確權責、規范流程、把工作風險排查、完善制度的內控要求落實到實際工作中，并在做好自身內控建設工作的同時，切實擔負起對業務工作內控機制建設的責任。政策法規科要加強籌劃和指導，履行監督職能，積極發揮組織協調和督促的作用。

七、對當前行政事業單位內部控制工作的意見或建議

1. 內部控制觀念淡薄。良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但一些單位的領導對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本了解，把內部控制看成僅是財務部門的事。

2.內部控制制度不完善。財政部制定的《內部會計控制規范》主要是針對企業的，對行政事業單位的適用性較差;有的單位雖然制定了一系列內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用。

3.信息與溝通銜接不夠。行政事業單位會計集中核算后，由會計核算中心對行政事業單位集中辦理會計核算和監督業務，由于會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產管理現狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。

第三部分：單位內部控制存在問題和建議

問題領域

問題分類

填報事項

存在問題

完善建議

單位層面

1.內部控制機構組成

單位內部控制領導小組人數

單位內部控制領導小組中班子成員人數

單位內部控制領導小組組長

單位內部控制領導小組副組長

單位內部控制工作小組負責人

內部控制牽頭部門

內部控制評價與監督部門

2.內部控制機構運行

單位內部控制領導小組會議次數

單位主要負責人參加會議次數

單位內部控制領導小組會議中形成決議的會議次數

單位內部控制領導小組會議中形成決議的“三重一大”事項個數

單位內部控制工作小組會議次數

單位開展內部控制專題培訓次數

單位內部控制風險評估覆蓋情況

本年度單位未開展內部控制風險評估工作或本年度單位風險評估覆蓋范圍不全面

單位每年至少開展一次內部控制風險評估工作，且評估范圍覆蓋組織架構、運行機制、關鍵崗位、制度體系、信息系統等單位層面，及預算業務、收支業務、政府采購業務、國有資產業務、建設項目業務、合同業務和其他業務等業務層面

是否開展內部控制考核評價

內部控制考核評價實施范圍

內部控制考核評價結果應用

內部控制考核評價與其他監督結果運用效果

考核評價結果應用

審計結果應用

巡視、紀檢監察結果應用

3.組織機構改革

內部職責明晰程度

4.權力運行制衡機制建立

對經濟和業務活動的決策、執行、監督，是否明確分工、相互分離、分別行權

對涉及內部控制管理的相關崗位，是否依職定崗、分崗定權、權責明確

對管理層和相關崗位，是否分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權和行權責任、一般授權與特殊授權界限

對重點領域的關鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度

業務層面

1.工作職責分離

工作職責分離情況

2.定期輪崗

人員輪崗人次

3.建立健全內部控制制度

建立健全內部控制制度情況

管理制度更新

管理流程圖更新

管理制度中的環節

4.內部控制制度執行

預算業務管理

1.重大預算事項決策情況

2.項目支出績效目標設定比例

3.單位整體支出績效目標設定比例

4.預算批復細化程度

5.預算執行管控程度

6.項目支出績效目標完成情況

收支業務管理

1.收支分級授權實施情況

2.非稅收入管控情況

3.收入入賬管控情況

4.支出管理精細程度

5.支出付款管控情況

政府采購業務管理

1.采購預算完成情況

2.采購合同匹配情況

3.采購驗收管控情況

1.資產賬實相符程度

2.固定資產驗收管控情況

3.固定資產處置規范程度

4.全部資產處置收益管理情況

建設項目業務管理

1.項目投資計劃完成情況

2.項目資金管控情況

合同業務管理

1.合同訂立規范情況

2.合同執行規范情況

信息系統層面

1.信息系統覆蓋

內部控制信息系統覆蓋情況

2.基于制度更新的信息系統改造升級

內部控制信息系統是否及時基于制度更新進行改造升級

3.信息系統互聯互通

內部控制信息系統互聯互通實現情況

互聯互通情況

聯通政府會計核算模塊情況

4.內部控制大數據平臺

內部控制大數據平臺建立情況

內部控制大數據平臺未建立健全

建立健全內部控制大數據平臺

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(10)

附件1

2018年度行政事業單位內部控制報告

單位公章

單位名稱: 海南州農林科學研究所

單位負責人: 許建業(簽章)

分管內控負責人: 許生福(簽章)

牽頭部門負責人: 許生福(簽章)

填表人: 王發財(簽章)

電話號碼: 0974-*******

單位地址: 青海省海南州共和縣恰卜恰鎮城北新區州農牧大樓

郵政編碼: 813099

報送日期: 2019-03-26

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(11)

2017年度行政事業單位內部控制報告

單位公章

單位名稱：北鎮市廣寧鄉中心小學

單位負責人：關志剛(簽章)

分管內控負責人: 鄭麗娟(簽章)

牽頭部門負責人: 王丹(簽章)

填表人: 汪雙(簽章)

電話號碼:

單位地址: 北鎮市廣寧鄉八家子村

郵政編碼: 121300

報送日期： 2018-5-30

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(12)

2016年度行政事業單位內部控制報告

單位公章

單位名稱：甘谷縣六峰學區

單位負責人：牛維錄 (簽章)

牽頭部門負責人: 牛維錄 (簽章)

填表人: 黃明敏 (簽章)

電話號碼:

單位地址: 甘谷縣六峰鎮蒼耳王小學

郵政編碼: 741200

報送日期： 2017-04-17

填寫說明

1. 此表由各行政事業單位如實填寫，并對所填情況的真實性、完整性負責。

2. 表內的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數字表示。

3. 電話號碼處填寫填表人的聯系電話號碼。

4. “上年度支出總額”應與當年決算數一致，金額單位為元。

5. 在“年末實有人數”中，按“一般公共預算財政撥款（補助）開支人數”及“經費自理人數”分開填寫。

6. “涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位”一般包括財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等。

7. 在“建立健全內部控制制度情況”欄中，如單位不涉及某項業務，則在該項業務行勾選“不適用”。

8. “建立健全內部控制制度情況” 欄中“制定制度的政策依據”應填寫制定各項制度所依據的政策名稱及文件編號。

9. 在“建立健全內部控制制度情況” 欄中，如單位無法詳列所有制度的，應將制度清單作為本表的附表一并報送。

11. “內部控制工作中存在的問題與遇到的困難” 欄中應主要包括單位在建立與實施內部控制過程中出現的問題、單位在自我評價過程中發現的問題以及工作中遇到的困難。紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查發現的與本單位預算業務管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理、合同管理等經濟業務領域相關的內部控制問題，也應一并反映。

12. 報告中留有位置不足的，填報單位可以自行加頁，但文字應簡明扼要、突出重點。

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(13)

附件1

2018年度行政事業單位內部控制報告

單位公章

單位名稱: 贛州政府金融工作辦公室

單位負責人: 藍應尚(簽章)

分管內控負責人: 何志玲(簽章)

牽頭部門負責人: 沈媛(簽章)

填表人: 高翔(簽章)

電話號碼: 0797*******

單位地址: 贛州市章貢區長征大道8號雙子樓南樓1805

郵政編碼: 341000

報送日期: 2019-3-15

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(14)

行政事業單位內部控制報告

為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號）的有關精神，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）和《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會計〔2017〕1號）的有關規定，現將本地區（部門）2017年行政事業單位內部控制工作情況報告如下：

一、組織開展內部控制建立與實施工作的總體情況

（一）本地區(部門)對內部控制建立與實施工作的組織情況。

加強領導，為進一步指導和促進我單位開展內控基礎性評價工作，推動我單位內控建設實施工作，成立了有局長擔任組長，分管領導為副組長，相關科室負責人為成員的行政事業單位內部控制基礎性評價領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室工作由財務室牽頭。

（二）本地區(部門)對內部控制建立與實施工作的動員情況。

為進一步指導和督促單位落實好財務要求，加快內部控制建設體系，我單位制定實施方案，精心組織，積極開展內部控制基礎性評價工作。

（三）本地區(部門)對內部控制建立與實施工作的部署情況。

嚴格按照單位內控制度建立及實施工作方案執行安排部署。

（四）所屬單位的落實及執行情況等。

積極參加上級組織內控培訓，加強內控意識，提升內控管理能力，有效運用不相容崗位相分離、內部授權審批控制、實施活動歸口管理等進行把控，完善自身制度建設，加強業務方面單位層次方面的內部控制，不斷加強內部控制體系建設。

二、組織開展內部控制工作的主要方法、經驗和做法

（一）地區（部門）層面工作協調機制的建立情況。

為進一步指導和督促單位落實好財務要求，加快內部控制建設體系，我單位制定實施方案，精心組織，積極開展內部控制基礎性評價工作。加強領導，為進一步指導和促進我單位開展內控基礎性評價工作，推動我單位內控建設實施工作，成立了有局長擔任組長，分管領導為副組長，有關科室負責人為成員的行政事業單位內部控制基礎性評價領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室工作由財務室牽頭。

（二）地區（部門）層面組織開展內部控制工作的工作方案。

一、《內控規范》將內部控制的基本原理與我國行政事業單位的實際情況相結合，重點強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業單位加強內部管理的重要規范性文件。實施《內控規范》對提高單位管理水平，規范財經秩序，落實中央八項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，建設服務型政府具有重要意義。二、通過《內控規范》的貫徹實施，夯實單位各項基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產安全和有效使用、財務信息真實完整，達到進一步推進財政規范化科學化信息化管理、提高單位內部管理水平、有效防范舞弊和預防腐敗、提高公共服務的效率和效果的總體目標。

四、為做好《內控規范》的貫徹實施，成立由局長為組長、黨委書記、紀委書記為副組長，班子成員、各股室負責人及財務室工作人員為成員的工作領導小組，對全局《內控規范》的組織實施工作負總責，制定貫徹實施《內控規范》的工作方案，明確目標任務、工作措施和時限要求，負責《內控規范》的實施、運行和評價工作。

（三）地區（部門）層面的內部控制評價與監督情況。

通過《內控規范》的貫徹實施，夯實單位各項基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產安全和有效使用、財務信息真實完整，達到進一步推進財政規范化科學化信息化管理、提高單位內部管理水平、有效防范舞弊和預防腐敗、提高公共服務的效率和效果的總體目標。

（四）在組織本地區（部門）所屬單位建立與實施內部控制的過程中總結出的經驗、做法等。

1、健全機構，明確責任。切實加強組織領導，建立“一把手”負總責、親自抓內控工作的工作機制，研究制定切實可行的內控制度并嚴格落實，努力形成“領導模范帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無例外”的內控工作氛圍。2.完善制度，加強監督。認真對照《內控規范》的內容和要求，制定工作標準，完善細化崗位責任制度，優化工作流程。重點建立健全三個制衡機制：一是建立健全集體研究議事決策機制。重大經濟事項的內部決策，由單位領導班子集體研究決定，防止個人獨斷專行；二是完善單位經濟活動決策、執行和監督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢。開展內部控制工作取得的成效3.健全機構，明確責任。充分認識開展內部控制基礎性評價工作的重要性，切實加強組織領導，建立“一把手”負總責、親自抓內控工作的工作機制，研究制定切實可行的內控制度并嚴格落實，3、廣泛學習內部控制規則，積極開展業務培訓；4、強化管理，嚴格加強內控體系建設，以規范管理防范為目標，明確崗位職責，強化制約。

三、開展內部控制工作取得的成效

（一）本地區（部門）在內部控制意識及管理水平上的整體成效。

建立內部控制組織體系，成立內控工作領導小組，嚴格執行大額資金班子集體討論制度，組織開展固定資產清查管理，加強溝通協調意識，提高團隊整體意識水平，增強單位干部職工凝聚力和向心力，促進各項工作有序開展。

（二）本地區（部門）在預算業務管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理及合同管理在內的六大經濟業務領域中建立與實施內部控制后取得的整體成效。

為加快推進財務內控管理工作，建立健全高效有序的內部控制運行體系。對預算管理、收支管理、預算管理、資產管理、建設項目、合同控制等各類經濟活動實行分事行權、分崗設權、分級授權，強化內部流程控制。

（三）本地區教育、醫療和科研行業在預算業務管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理、建設項目管理及合同管理在內的六大經濟業務領域中建立與實施內部控制后取得的整體成效。

無

（四）本地區（部門）在內部控制評價與監督中取得的整體成效。

1、健全機構，明確責任。切實加強組織領導。2.完善制度，加強監督。3、廣泛學習內部控制規則，積極開展業務培訓；4、強化管理，嚴格加強內控體系建設，以規范管理防范為目標，明確崗位職責，強化制約。

四、下一步工作計劃

（一）本地區（部門）擬采取的進一步推進內部控制工作的計劃，一般應包括工作計劃中工作的牽頭單位或部門、相關時間規劃、擬實現的階段性目標及實現各階段性目標的工作方案等內容。

通過查找、梳理、財政業務及管理中的各類風險，制定、完善并有效實施一系列制度、流程、程序和方法，對財政工作風險進行事前防范、事中控制、事后監督和糾正，提高內部管理水平，達到以下目標：1.嚴肅行政紀律，提高工作質量和效率，有效履行財政職能，貫徹落實好黨中央、國務院、上級財政部門的決策部署。2.各項政策與規章制度符合國家法律法規規定并得到有效貫徹執行，各項財政業務活動合法合規。3.嚴格遵守廉潔從政規定，防范舞弊和預防腐敗，提高財政資金的安全性、規范性、有效性。4.預決算報告和相關報告、工作記錄和其他管理信息真實完整。

（二）本地區教育、醫療和科研行業擬采取的進一步推進內部控制工作的計劃，一般應包括工作計劃中工作的牽頭單位或部門、相關時間規劃、擬實現的階段性目標及實現各階段性目標的工作方案等內容。

（三）本地區（部門）針對紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查中發現的問題，將內部控制作為整改措施的有關情況及實施效果。

一是加大檢查力度；對各股室內部控制工作組織開展定期檢查和不定期檢查，及時發現內控薄弱環節、查找原因、堵塞漏洞。二是完善問責機制，對于違反內控制度規定，出現風險事故的責任必須嚴格執紀追責干部職工。

五、意見及建議

本地區（部門）所屬單位在內部控制推進過程中提出的對內部控制工作的意見及建議。

建議：1、干部職工應認真執行內部控制工作，同時對內控工作進行監督、反饋，調動單位全體干部職工承擔內部控制責任的意識。2、加強預算外資金的監管，健全監督機制。

六、典型案例

本地區（部門）按單位類別（行政單位、教育事業單位、科學事業單位、文化事業單位、衛生事業單位、其他單位）推薦可復制、可推廣的行政事業單位內部控制建立與實施典型案例，包括單位名稱及案例名稱，以上六種類型單位的案例每類不超過3家。

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(15)

附件2

2018年度地區（部門）行政事業單位內部控制報告

單位公章

單位名稱:

單位負責人: (簽章)

分管內控負責人: (簽章)

牽頭部門負責人: (簽章)

填表人: (簽章)

電話號碼:

單位地址:

郵政編碼:

報送日期: 年月日

地區（部門）名稱

所屬單位總數

其中：實際匯總的單位數

其中：匯總報送決算報表的單位數

預算管理層級

（10.中央級 20.省級 30.地（市）級 40.縣級 50.鄉鎮級）

XX地區（部門）行政事業單位內部控制報告

為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》（財會〔2015〕24號）的有關精神，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）和《行政事業單位內部控制報告管理制度（試行）》（財會〔2017〕1號）的有關規定，現將本地區（部門）2018年行政事業單位內部控制工作情況報告如下：

一、組織開展內部控制建立與實施工作的總體情況

（一）本地區(部門)對內部控制建立與實施工作的組織情況。

（二）本地區(部門)對內部控制建立與實施工作的部署情況。

（三）所屬單位的落實及執行情況等。

二、組織開展內部控制工作的主要方法、經驗和做法

（一）地區（部門）層面工作協調機制的建立情況。

（二）地區（部門）層面組織開展內部控制工作的工作方案。

（三）地區（部門）層面的內部控制評價與監督情況。

（四）在組織本地區（部門）所屬單位建立與實施內部控制的過程中總結出的經驗、做法等。

三、開展內部控制工作取得的成效

（一）本地區（部門）在提升內部控制意識及管理水平上的整體成效。

（三）本地區（部門）在內部控制評價與監督中取得的整體成效。

四、下一步工作計劃

（一）本地區（部門）擬采取的進一步推進內部控制工作的計劃，一般應包括工作的牽頭單位或部門、相關時間規劃、擬實現的階段性目標及實現各階段性目標的工作方案等內容。

（二）本地區（部門）針對紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查中發現的問題，將內部控制作為整改措施的有關情況及實施效果。

五、意見及建議

本地區（部門）所屬單位在內部控制推進過程中提出的對內部控制工作的意見及建議。

六、典型案例

附表：地區（部門）行政事業單位內部控制情況匯總表（2018）

一、單位層面內部控制建設情況

（一）內部控制機構組成情況

1.內部控制領導小組組成情況

內部控制領導小組人數（平均數）

內部控制領導小組中班子成員人數（平均數）

內部控制領導小組組長情況

（單位數）

單位一把手（法人）：___________ 分管財務領導：___________其他分管領導：___________

內部控制領導小組副組長情況

（單位數）

分管財務領導：___________其他分管領導：___________ 未設置：___________

其他班子成員是否在單位內部控制領導機構中任職（單位數）

是：___________ 否：___________

2.內部控制工作小組組成情況

內部控制工作小組負責人情況

（單位數）

行政管理部門負責人：____________財務部門負責人：____________

內審部門負責人：____________其他：____________未設置：____________

內部控制牽頭部門情況（單位數）

行政管理部門：____________ 財務部門：____________ 內審部門：____________

其他部門：____________未設置：____________

3.內部控制評價與監督部門組成情況

內部控制評價與監督部門情況

（單位數）

行政管理部門：____________ 財務部門：____________ 內審部門：____________

其他部門：____________未設置：____________

（二）內部控制機構運行情況

1.內部控制領導小組運行情況

本年內部控制領導小組會議次數

（單位數）

0次：______1次：______

2次及以上：______

本年主要負責人參加會議次數（單位數）

0次：______1次：______

2次及以上：______

本年內部控制領導小組會議中形成決議的會議次數（單位數）

0次：______1次：______

2次及以上：______

本年內部控制領導小組會議中形成決議的“三重一大”事項個數（單位數）

0次：______1次：______

2次及以上：______

2.內部控制工作小組運行情況

本年內部控制工作小組會議次數

（單位數）

0次：______1次：______

2次及以上：______

本年開展內部控制專題培訓次數（單位數）

0次：______1次：______

2次及以上：______

本年內部控制風險評估覆蓋情況

（單位數）

未評估：__

單位層面：

組織架構：__

運行機制：__

關鍵崗位：__制度體系：__信息系統：__

業務層面：

預算業務：__

收支業務：__

政府采購業務：__

國有資產業務：__

建設項目業務：__

合同業務：__

其他業務：__

內部控制風險評估覆蓋率（平均數）

內部控制體系初期建設方式（單位數）

單位自建：______ 外部協助：______

內部控制體系本年建設方式（單位數）

單位自建：______ 外部協助：______

內部控制體系建設開展進度

（單位數）

內部控制建立階段：____________ 內部控制實施階段：____________ 內部控制信息化階段：____________

3.內部控制評價與監督部門運行情況

本年是否開展內部控制考核評價

（單位數）

是：______ 否：______

內部控制考核評價方式

（單位數）

單位內部自我評價：______

外部協助：______

內部控制考核評價實施范圍

（單位數）

財務報告質量情況：______ 經濟責任落實情況：______國有資產管理情況：______

內部控制執行情況：______ 其他：______

內部控制考核評價結果應用

（單位數）

出具內部控制考核評價報告：______作為完善內部管理制度的依據：______

作為領導干部選拔任用的重要參考：______其他：______

內部控制考核評價與其他監督結果運用效果（平均數）

內部控制考核評價發現問題總數：______________針對發現問題建立內部控制措施數量：_________

審計發現問題總數：__________________________針對發現問題建立內部控制措施數量：_________

巡視、紀檢監察發現問題總數：_________________針對發現問題建立內部控制措施數量：_________

（三）組織機構改革情況

1.本年是否開展組織機構改革

（單位數）

是：______ 否：______

2.本年是否修訂“三定”方案（單位數）

是：______ 否：______

3.開展組織機構改革原因

（單位數）

落實黨和國家機構改革要求：______滿足內部管理需求：______其他：______

4.內部職責明晰程度（單位數）

建立領導權力清單：______ 建立部門責任清單：______ 建立崗位職責清單：______

（四）權力運行制衡機制建立情況（單位數）

1.分事行權

對經濟和業務活動的決策、執行、監督，是否明確分工、相互分離、分別行權。

是：______ 否：______

2.分崗設權

對涉及經濟和業務活動的相關崗位，是否依職定崗、分崗定權、權責明確。

是：______ 否：______

3.分級授權

對管理層級和相關崗位，是否分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限。

是：______ 否：______

4.定期輪崗

對重點領域的關鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度。

是：______ 否：______

二、業務層面內部控制建設情況

（一）內部控制適用的管理業務領域（單位數）

預算業務管理

收支業務管理

政府采購業務管理

資產業務管理

建設項目業務管理

合同業務管理

是：______ 否：______

是否建設其他業務

是：______ 否：______

（二）內部控制業務工作職責分離情況（單位數）

預算業務管理

收支業務管理

政府采購業務管理

國有資產業務管理

建設項目業務管理

合同業務管理

1.預算編制與審核

1.收款與會計核算

1.采購需求提出與審核

1.貨幣資金保管、稽核與賬目登記

1.項目立項申請與審核

1.合同擬訂與審核

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

2.預算審批與執行

2.支出申請與審批

2.采購方式確定與審核

2.資產財務賬與實物賬

2.概預算編制與審核

2.合同文本訂立與合同章管理

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

3.預算執行與分析

3.支出審批與付款

3.采購執行與驗收

3.資產保管與清查

3.項目實施與價款支付

3.合同訂立與登記臺賬

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

4.決算編制與審核

4.業務經辦與會計核算

4.采購驗收與登記

4.對外投資立項申報與審核

4.竣工決算與審計

4.合同執行與監督

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

是：__否：__

不適用：__

工作職責分離率

（平均數）

（三）內部控制業務輪崗情況（平均數）

預算業務管理

收支業務管理

政府采購業務管理

國有資產業務管理

建設項目業務管理

合同業務管理

歸口管理人數：______

上述人員輪崗人次：__

（四）建立健全內部控制制度情況（單位數）

業務類型

環節（類別）

不適用

本年是否

更新制度

本年是否

更新流程圖

更新理由

（可多選）

制度關鍵管控點

預算業務管理

1.預算編制與審核

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

外部法律環境變化：__

內部控制手段失效：__

實際執行成本過高：__

內設機構發生調整：__

內部運行流程變動：__

識別新的運行風險：__

其他：__

預算項目庫入庫標準與動態管理：__

預算編審主體、程序及標準：__

2.預算執行與調整

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

預算執行分析次數、內容及結果應用：__

預算調整主體、程序及標準：__

3.決算管理

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

決算編審主體、程序及標準：__

決算分析報告內容與應用機制：__

4.績效評價

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

績效評價形式、標準及結果應用：__

收支業務管理

1.收入管理

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

本單位財政收入種類與收繳管理：__

2.財政票據管理

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

財政票據申領、使用保管及核銷：__

3.支出管理

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

本單位支出范圍與標準：__

各類支出審批權限：__

4.公務卡管理

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

公務卡結算范圍與報銷程序：__

公務卡辦卡及銷卡管理：__

政府采購業務管理

1.采購申請與審核

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

采購審核分級授權機制：__

業務歸口部門與財務歸口部門審核內容：__

2.采購組織形式確定

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

本單位采購組織形式及范圍標準：__

3.采購方式確定及變更

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

本單位采購供應商選擇標準：__

4.采購驗收

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

采購驗收主體、程序及結果應用：__

國有資產業務管理

1.貨幣資金管理

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

本單位銀行賬戶類型，開立、變更、撤銷程序及年檢：__

2.固定資產管理

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

本單位固定資產類別與配置標準：__

固定資產清查人員構成、范圍及程序：__

固定資產處置標準與審批權限：__

3.無形資產管理

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

本單位無形資產類別、登記確認、價值評估及處置：__

4.對外投資管理

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

本單位對外投資范圍、立項及審批權限：__

對外投資價值評估與收益管理：__

建設項目業務管理

1.項目立項、設計與概預算

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

建設項目立項依據與審批程序：__

2.項目采購管理

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

建設項目采購范圍、方式及程序：__

3.項目施工、變更與資金支付

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

項目分包控制：__

項目變更審批權限及程序：__

4.項目驗收管理與績效評價

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

項目驗收主體、內容及程序：__

工程績效評價形式與內容：__

合同業務管理

1.合同擬訂與審批

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

合同審核主體、內容及程序：__

法務介入條件與環節：__

2.合同履行與監督

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

合同臺賬設置及管理要求：__

本單位合同章種類、使用權限及使用范圍：__

合同執行監督機制：__

3.合同檔案與糾紛管理

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

合同歸檔制度：__

其他業務領域管理

（單位數）

是：__

否：__

是：__

否：__

同上

（五）內部控制制度執行情況

業務類型

評價要點

不適用

數據一

數值

數據二

數值

預算業務管理

1.重大預算事項決策情況

（單位數）

重大預算事項數

（平均數）

執行集體議事決策規則的重大預算事項數量

（平均數）

2.項目支出績效目標設定比例

（單位數）

預算編制范圍內全部預算項目數

（平均數）

績效目標申報項目數

（平均數）

3.單位整體支出績效目標設定比例

（單位數）

支出預算金額

（平均數）

設定整體績效目標的預算支出金額

（平均數）

4.預算批復細化程度

（單位數）

支出預算金額

（平均數）

預算細化分解至各部門（或附屬單位）項目的指標金額

（平均數）

5.預算執行管控程度

（單位數）

12（個月）

（平均數）

執行預算分析的月份數

（平均數）

6.項目支出績效目標完成情況

（單位數）

績效目標申報項目數

（平均數）

績效評價達標項目數

（平均數）

收支業務管理

1.收支分級授權實施情況

（單位數）

一般授權實施金額

（平均數）

特殊授權實施金額

（平均數）

2.非稅收入管控情況

（單位數）

應上繳非稅收入金額

（平均數）

實際上繳非稅收入金額

（平均數）

3.收入入賬管控情況

（單位數）

收入預算金額

（平均數）

收入實際入賬金額

（平均數）

4.支出管理精細程度

（單位數）

本單位適用的支出事項款級科目數

（平均數）

已嚴格執行管控制度的支出事項款級科目數

（平均數）

5.支出付款管控情況

（單位數）

支出預算金額

（平均數）

實際付款的支出金額

（平均數）

政府采購業務管理

1.采購預算完成情況

（單位數）

本年計劃采購金額

（平均數）

本年實際采購金額

（平均數）

2.采購合同匹配情況

（單位數）

本年實際采購金額

（平均數）

合同約定的本年采購金額

（平均數）

3.采購驗收管控情況

（單位數）

本年實際采購金額

（平均數）

已驗收的采購金額

（平均數）

國有資產業務管理

1.資產賬實相符程度

（單位數）

年末總資產賬面金額

（平均數）

年末資產清查總額

（平均數）

2.固定資產驗收管控情況

（單位數）

固定資產本期增加額

（平均數）

固定資產驗收金額

（平均數）

3.固定資產處置規范程度

（單位數）

固定資產本期減少額

（平均數）

固定資產處置審批金額

（平均數）

4.全部資產處置收益管理情況

（單位數）

資產處置收入總額

（平均數）

實際上繳資產處置收入

（平均數）

建設項目業務管理

1.項目投資計劃完成情況

（單位數）

年度投資計劃總額

（平均數）

年度實際投資額

（平均數）

2.項目資金管控情況

（單位數）

本年完工項目的預算金額

（平均數）

本年完工項目的決算金額

（平均數）

合同業務管理

1.合同訂立規范情況

（單位數）

合同訂立數

（平均數）

經合法性審查的合同數

（平均數）

2.合同執行規范情況

（單位數）

當期應完成合同數

（平均數）

到期完成合同數

（平均數）

三、信息系統層面內部控制建設情況

1.本年內部控制信息系統建設階段與投入資金規模（平均數）

□建設投入金額：______

□運行維護金額：______

2.內部控制信息系統建設方式（單位數）

單位自建：______ 外部協助：______

3.內部控制信息系統覆蓋情況

（單位數）

預算業務管理：______收支業務管理：______政府采購業務管理：______國有資產業務管理：______

建設項目業務管理：______合同業務管理：______其他：______ 未覆蓋：______

4.內部控制信息系統是否及時基于制度更新進行改造升級

（單位數）

預算業務管理：是：______ 否：______

收支業務管理：是：______ 否：______

政府采購業務管理：是：______ 否：______

國有資產業務管理：是：______ 否：______

建設項目業務管理：是：______ 否：______

合同業務管理：是：______ 否：______

其他：是：______ 否：______

5.內部控制信息系統互聯互通實現情況（單位數）

內部控制信息系統模塊聯通

是否聯通政府會計核算模塊

是：______ 否：______

6.內部控制大數據平臺建立情況（單位數）

是否建立內部控制大數據平臺

是：______ 否：______如否，是否有規劃：______

填寫說明

1. 此報告由地方各級財政部門按本地區所屬單位的情況如實填寫，并對所填情況的真實性、完整性負責。或此報告由各行政主管部門按本部門所屬單位的情況如實填寫，并對所填情況的真實性、完整性負責。

2. 表內的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數字表示。

3. 電話號碼處填寫填表人的聯系電話號碼。

4. 如內部控制工作方案、典型案例等內容較多，無法在報告中詳述的，可作為報告附件一并報送，并在報告中的相應位置作簡要說明。

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(16)

2016年度行政事業單位內部控制報告

單位公章

單位名稱：甘谷縣六峰學區

單位負責人：牛維錄 (簽章)

牽頭部門負責人: 牛維錄 (簽章)

填表人: 黃明敏 (簽章)

電話號碼:

單位地址: 甘谷縣六峰鎮蒼耳王小學

郵政編碼: 741200

報送日期： 2017-04-17

單位性質

財政補助事業單位

組織機構代碼

內設機構數量

單位編制人數

428

本年度支出總額

46,410,230.81

年末實有人數

588

一般公共預算財政撥款（補助）開支人數

588

經費自理人數

填寫說明

1. 此表由各行政事業單位如實填寫，并對所填情況的真實性、完整性負責。

2. 表內的年、月、日一律用公歷和阿拉伯數字表示。

3. 電話號碼處填寫填表人的聯系電話號碼。

4. “上年度支出總額”應與當年決算數一致，金額單位為元。

5. 在“年末實有人數”中，按“一般公共預算財政撥款（補助）開支人數”及“經費自理人數”分開填寫。

6. “涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位”一般包括財政資金分配使用、國有資產監管、政府投資、政府采購、公共資源轉讓、公共工程建設等。

7. 在“建立健全內部控制制度情況”欄中，如單位不涉及某項業務，則在該項業務行勾選“不適用”。

8. “建立健全內部控制制度情況” 欄中“制定制度的政策依據”應填寫制定各項制度所依據的政策名稱及文件編號。

9. 在“建立健全內部控制制度情況” 欄中，如單位無法詳列所有制度的，應將制度清單作為本表的附表一并報送。

12. 報告中留有位置不足的，填報單位可以自行加頁，但文字應簡明扼要、突出重點。

單位名稱

甘谷縣六峰學區

單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況

主持制定工作方案是√ 否明確工作分工是√ 否配備工作人員是√ 否健全工作機制是√ 否充分利用信息化手段是√ 否

其他是否 √

（請描述）

是否成立單位內部控制領導機構

是√ 否

單位內部控制領導機構構成人數

單位主要負責人是否在單位內部控制領導機構中擔任負責人

是√ 否

班子成員是否在單位內部控制領導機構中任職

是√ 否

如是，請詳列姓名及職務：

牛維錄、趙應云、黃明敏、孫平、黃發勝、張永明、鞏偉兵、蔣連勝、蔣冰、鞏保平、張義祖、胡志毅、胡建勛、金小勇、周滿余、魏小斌、王發林、康海勝、蔣拜成、李建斌、武旭峰、李小太、鞏明忠、張華、王青

是否開展內部控制專題培訓

是√ 否

是否開展內部控制風險評估

是√ 否

是否對單位經濟業務流程進行梳理

預算業務管理

收支業務管理

政府采購

業務管理

資產管理

建設項目管理

合同管理

其他管理領域

是 √ 否

不適用

是 √ 否

不適用

是 √ 否

不適用

是 √ 否

不適用

是否 √

不適用

是否 √

不適用

是否 √

不適用

是否編制經濟流程圖

是 √ 否

不適用

是 √ 否

不適用

是 √ 否

不適用

是 √ 否

不適用

是否 √

不適用

是否 √

不適用

是否 √

不適用

內部控制牽頭部門

行政管理部門√ 財務部門紀檢部門內審部門其他部門

內部控制監督部門

行政管理部門√ 財務部門紀檢部門內審部門其他部門

以下工作職責是否由同一人擔任：

預算業務管理

收支業務管理

政府采購業務管理

資產管理

建設項目管理

合同管理

1、預算編制與預算審批

1、收款和會計核算

1、采購需求制定和內部審批

1、辦理貨幣資金業務的全過程

1、項目建設和可行性研究與項目決策

1、合同的擬訂與審核

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否

不適用√

是否

不適用√

2、預算審批與預算執行

2、支出申請和內部審批

2、采購文件編制與復核

2、無形資產的研究與管理

2、概預算編制與審核

2、合同的審核與審批

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否

不適用√

是否

不適用√

是否

不適用√

3、預算執行與分析評價

3、付款審批和付款執行

3、合同簽訂與驗收

3、對外投資的可行性研究與評估

3、項目實施與價款支付

3、合同的審批與訂立

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否

不適用√

是否

不適用√

是否

不適用√

4、決算編制與審核

4、業務經辦與會計核算

4、驗收與保管

4、資產配置、使用和處置的決策、執行與監督

4、竣工決算與竣工審計

4、合同的執行與監督

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否√

不適用

是否

不適用√

是否

不適用√

對涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況：

1、分事行權

2、分崗設權

3、分級授權

4、關鍵崗位輪崗

5、專項審計

對經濟和業務活動的決策、執行、監督，是否明確分工、相互分離、分別行權？

對涉及經濟和業務活動的相關崗位，是否依職定崗、分崗定權、權責明確？

對各管理層級和各工作崗位，是否依法依規分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限？

對重點領域的關鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度？

不具備輪崗條件的單位，是否對關鍵崗位涉及的相關業務采用專項審計等控制措施？

是√ 否

不適用

是√ 否

不適用

是√ 否

不適用

是否√

不適用

是√ 否

不適用

是否建立了信息系統，并將內部控制要求嵌入其中

是 √ 否

建立健全內部控制制度情況

經濟業務管理制度

未建立

已建立

不適用

預算業務管理制度

√

收支業務管理制度

√

政府采購業務管理制度

√

資產管理制度

√

建設項目管理制度

√

合同管理制度

√

其他領域管理制度

√

分類

相關制度

制定制度的政策依據

該制度主要管控的風險點

預算業務管理

甘谷縣教育體育局關于加強財政預算執行的管理制度

甘谷縣財政預算執行的管理制度

◆資金收支和預算追加調整隨意無序

收支業務管理

甘谷縣學校財務收支管理制度

甘谷縣財務收支管理制度

◆不符合國庫集中支付、政府采購、公務卡結算等規定

政府采購業務管理

教育系統政府采購管理辦法

甘谷縣政府采購管理辦法

◆政府采購需求審核不嚴格，需求參數不公允，驗收不嚴格

資產管理

甘谷縣教育系統固定資產管理制度

甘谷縣固定資產管理制度

◆缺乏有效的資產記錄和清查盤點機制

內部控制工作的經驗、做法及取得的成效

內部控制工作的經驗和做法

及取得的成效

為了有效防控廉政風險，進一步提高我學區各校的內部管理水平，我學區高度重視，積極行動，內控規范的貫徹實施已取得初步成效。現將本學區的內部管理有關做法報告如下：

學區作為貫徹實施內控規范的單位之一，在內控的建立與實施過程中，緊密結合本單位工作實際，以問題為導向，有效實現了權力制衡，使單位領導從源頭上規避了經濟責任風險。主要做法是：

一、組建領導小組，作為內控抓手

單位內控是一個復雜的體系，工作涉及到預算業務、收支業務、采購業務、資產管理、建設項目、合同管理、內外監督等各項經濟活動，需要內部各處室的協作和配合。在工作中意識到單位領導重視是推動實施內控的關鍵。工作中與黨風廉政建設密切結合，使單位領導樹立起風險防控意識，為內控工作的推進奠定了基礎。

成立了由學區校長任組長、辦公室主任、學區會計任副組長、各校（園）長為成員的內部控制規范領導小組。領導小組下設內控工作辦公室，其中學區會計室牽頭協調內部控制的建立與實施工作，各校（園）為內部控制的具體執行機構，積極配合內控工作建立和實施內部控制，學校財務部門牽頭內控評估，對內部控制的建立和實施情況進行監督，及時發現并指出內部控制管理中的問題和薄弱環節，督促各校（園）落實內部控制的整改計劃和措施，確保我學區內部控制體系的有效運行。

二、擬定工作方案，明確推進計劃

印發了《甘谷縣六峰學區試行工作方案》。內控建設主要分為以下五個階段：一是宣傳準備階段，主要包括學習內控相關知識，制定內控工作方案，成立內控工作團隊。二是內控梳理階段，組織培訓、召開啟動大會，梳理制度流程、費用支出，風險分析、建立控制機制，優化制度、流程、表單等。三是成果匯編階段，匯編內控規范管理手冊，匯編經費支出管理指南，開展內控工作總結、匯報等。四是內控運行階段，發布內控手冊、費用指南，按照手冊、指南實施業務，監督檢查、開展內控評價，組織開展風險評估。五是信息化階段，收集信息化建設需求，部署初始化信息系統，試運行內控信息系統。

三、構建內控機制，保障內控實施

(一)建立了單位層面的內控運行制約機制。主要包括8個方面的內容：內控管理職責分工，經濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經濟活動風險評估，內部控制監督評價。 (二)梳理了單位主要經濟業務管理制度及流程。針對預(決)算管理、經費收支管理、專項資金管理、政府采購管理、合同管理以及資產管理等6個業務模塊，在規章制度方面，總計梳理6份外部制度文件，分六個模塊匯編成冊, 梳理6類內部制度文件。

(三)匯編內控管理工作手冊。匯總整理《內控規范管理手冊》，共分為手冊說明、單位層面內控概況、業務層面內控實施、內控監督評價五個部分，做到經濟業務管理規范有序，內控管理職責清晰，提高單位人員工作效率，實現內部管理的規范化、法治化和信息化

(四)通過信息化對制度和流程進行"固化"。要保障內控真正落地，信息化是實施內控的最重要手段。真正實現從"人治"管理向"法治"管理和科學管理的轉變。

內控規范建設政策性強、涉及面廣、工作量大且具有相當難度和專業性的工作，單位自身開展內控建設缺乏精力和專業知識和信息化手段，很難保證內控建設的效率和效果。下一步將采取各種方式加強內控宣傳，形成"人人學內控，處處講內控"的良好氛圍。同時，通過與專業機構合作，獲取其專業理論支撐和豐富實務經驗，確保內控規范實施取得良好效果。

甘谷縣六峰學區

2017年4月20日

內部控制工作中存在的問題與遇到的困難

(一)提高內控意識

(二)完善內控制度建設，加強內控機構的權威性與獨立性

內部控制體系并不是獨立存在的，而是與眾多規章制度息息相關。要在健全內控制度的同時，還應完善與之相關的其他制度，只有這樣，才能在一定程度上保障內部控制的有效實現。除此之外，還應強化內控制度的其權威性和獨立性，對單位內部控制制度的設計及運行的有效程度定期作出評價，在發現問題時，應及時糾正。

(三)緊跟時代腳步，利用現代化信息技術推動內控建設

下一步內部控制工作計劃

下一步內控工作計劃

1、預算的內部控制計劃

2、工程基建項目的內部控制計劃

3、固定資產及低值易耗品等其他物資的內部控制計劃

4、票據的內部控制計劃

一.工作整體目標：

完善內控環境，不斷提高風險防范意識，增強風險應對能力，建立健全風險防控的長效機制

二. 主要計劃：

控制的要點：

1、必需由得到授權的業務經辦人辦理現金的收支業務或銀行存款事項的有關業務，并在反映經濟業務的原始憑證上簽章。

2、由驗收人或證明人審核經濟業務的原始憑證并簽章，然后由學校總務主任或學校領導(根據權限)簽章。

3、出納員復核收支原始憑證，按照憑證所列數額收付現金（或收付支票），并在憑證上加蓋"收訖"或"付訖"戳記。

4、出納根據收付的原始憑證登記現金、銀行存款日記賬，并按照規定的時間送交結算中心，由結算中心會計統一編制記賬憑證。

5、出納人員對于現金必須做到日清月結，每日庫存現金不得超過開戶銀行所規定的限額，學校可根據自身的情況，不定期的由總務主任(或學校領導)、校辦廠會計共同對出納的庫存現金進行抽查盤點。

6、對于銀行存款，學校也可由總務主任(或學校領導)、校辦廠會計共同對出納所登記的銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對。

7、學校當月有未達帳項的，有會計編制銀行存款余額調節表

8、出納人員保管支票，財務專用章由總務主任或學校校辦廠會計保管，法人章由學校領導保管。

9、現金收入應于當日送存開戶銀行，學校支付現金，可以從學校的庫存現金或提取的備用金內支付，不得從學校的現金收入中直接支付，即不得坐支現金，不得白條抵庫，不準謊報用途套取現金

對當前行政事業單位內部控制工作的意見或建議

一、內部控制制度建設的必要性

1、保證會計信息的質量。內控制度通過制定和執行業和業務處理程序、科學的職責分工，使會計資料在相互牽制的條件下產生，從而有效地防止錯誤和弊端的發生，保證會計資料的正確性和可靠性。

2、依法理財的關鍵為促進單位會計內控制度建設加強單位內部會計監督，強化內部自我約束機制，提高會計信息質量，《會計法》明確規定"各單位應當建立健全本單位內部會計控制制度"。《會計法》是深化會計改革，促進市場經濟健康發展的保障。而且，會計內控制度能夠保證國家對各單位的宏觀控制。國家制定的一系列財經紀律及法規都要求各單位通過制定內部會計控制制度來落實，各單位通過實施內部會計控制制度實現自我約束。

二、目前行政事業單位內部控制中存在的問題

1、內控意識相對淡薄。

2、資產管理和控制制度有待加強。

3、財務會計基礎工作較為薄弱,財務管理制度很不健全有效的管理控制需要有堅實的基礎包括制度建設、人員素質等。

4、內部控制方法體系不夠完善,業務流程不盡合理業務流程和控制方法體系是內部控制的核心環節,其合理、有效與否直接決定著能否實現控制的目的。

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(17)

2017年度地區（部門）行政事業單位

內部控制報告

匯總單位公章

地區（部門）名稱：吉安市農業綜合開發辦公室

匯總單位負責人：羅于劍(簽章)

牽頭部門負責人: 龍濤 (簽章)

填表人: 余碧瑩 (簽章)

電話號碼: 0796-*******

單位地址: 吉安市行政中心D座7樓

郵政編碼: 343000

報送日期： 2018-03-15

地區（部門）名稱

吉安市農業綜合開發辦公室

所屬單位總數

其中：實際匯總的單位數

其中：匯總報送決算報表的單位數

預算管理層級

地（市）級

吉安市農業綜合開發辦公室內部控制報告

一、組織開展內部控制建立與實施工作的總體情況

（一）本地區(部門)對內部控制建立與實施工作的組織情況。

一、由秘書科起草《吉安市農業綜合開發辦公室行政事業單位內部控制工作的通知》，報請辦黨組批準后，按方案部署落實內控規范工作。

二、由秘書科牽頭，組織召開農開辦內部控制規范實施聯席領導小組協調會，專題討論實施，明確職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。

（二）本地區(部門)對內部控制建立與實施工作的動員情況。

專題召開我辦內部控制基礎性評價動員培訓大會，由主任部署全局內部控制基礎性評價工作的貫徹落實工作，并認真學習內部控制的相關知識。培訓范圍包括：辦機關相關業務科室和相關人員。

（三）本地區(部門)對內部控制建立與實施工作的部署情況。

1．根據文件精神，結合我辦實際，考慮行政事業單位管理差異實際情況，研究確定內部控制農業綜合開發資金監督管理的制度，保障項目資金及時、足額、安全發放到位。

2．加強專業技術指導，我辦內控規范實施聯席領導小組通過調研、座談、經驗交流等多種方式與實施單位溝通有關情況，研討有關問題，開展內控建設工作。建立定期工作監督檢查，對內部控制規范貫徹實施工作做出統籌安排和具體部署。

3、全面系統分析我辦經濟活動風險。首先要針對內部控制的要求、調查分析，歸納內部控制各項管理要求和風險點；要全面梳理管理流程和業務流程風險，根據我辦業務特點查找風險點，并從各個業務所面臨的內外部環境入手，運用多種手段進行風險的定性和定量評估。對已經識別的風險要進行定性分析、定量分析和風險排查，確定風險等級，制定出相應的應對措施和整體策略。

4、建立健全我辦各項內部控制制度與措施。根據確定的風險點、風險等級和風險應對策略，組織相關人員修改完善工作流程和經濟業務流程，提出風險管控措施，固化信息系統和流程。

5、有效保證內部控制管理制度貫徹執行。明確各個崗位和有關工作人員的分工和責任，對內部控制管理制度的執行結果進行考核和獎懲，重點強調"一把手"的執行力，形成完善的內部控制執行機制，及時研究執行中的問題，完善應對措施。

（四）所屬單位的落實及執行情況等。

1．加強內控制度的監督與評價。充分利用廉政風險防控機制和內部審計、財政監督檢查結果等情況，由我辦紀檢監察部門牽頭定期開展我辦內部控制規范監督檢查和自我評價工作，認真整改，每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。內控領導小組應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。整改結果應當作為自我評價報告的組成部分。

2．農開辦內部控制領導小組將及時進行總結，查找不足，提出下一步工作意見，確保內部控制全面順利實施。

二、組織開展內部控制工作的主要方法、經驗和做法

（一）地區（部門）層面工作協調機制的建立情況。

建立聯席工作機制，由秘書科牽頭，紀檢監察、會同計財科、工管科成立行政事業單位內部控制規范實施聯席領導小組。聯席領導小組負責內部控制貫徹實施工作做出統籌安排和具體部署，隨時掌握有關情況和存在問題，及時加以協調解決，將內控規范列入廉政風險防控、單位考核和審計檢查范圍，提高有效實施的執行力。

（二）地區（部門）層面組織開展內部控制工作的工作方案。

為貫徹落實中央、省、市相關文件要求，推動我辦行政事業單位開展內部控制工作，提高行政事業單位管理能力，加強廉政風險防范，現就市農業綜合開發辦公室實施行政事業單位內部控制工作提出以下方案。

一、重要意義

（一）實施內控規范是落實十八屆三中全會精神的重要舉措。《關于全面深化改革若干重大問題的決定》明確指出，要深化行政體制改革，堅持用制度管權、管事、管人，讓人民監督權力，把權力關進制度的籠子里，構建決策科學、執行堅決、監督有力的權力運行體系。實施內控規范就是發揮制度籠子的作用，利用完善的內部控制制度限制權力的濫用，減少自由裁量權的空間和余地，有效建立健全權力運行的制約和監督體系。

（二）實施內控規范是促進黨的群眾路線教育實踐活動整改落實的長效機制。解決四風方面的突出問題，檢驗群眾路線活動的實際效果，關鍵是把握制度建設工作重點。實施內控規范就是將各相關制度梳理整合，統籌考慮，強化考核監督，確保制度落實，形成群眾路線活動的長效機制。

（三）實施內控規范是推進財政規范化、科學化、信息化管理的積極實踐。為滿足農業綜合開發發展的需要，要求農業綜合開發財務工作必須規范管理。內部控制規范通過制定制度、實施措施和執行程序，實現對行政事業單位經濟活動風險的防范和管控，包括：預算管理、收支管理、政府采購管理、資產管理、建設項目管理以及合同管理等主要經濟活動的風險控制。實施內控規范可以有效保障單位業務穩健高效運行，確保財務記錄、財務報告信息和其他管理信息的及時、可靠、完整。實施內控規范必將對提升財務管理的水平、提高財政資金的使用效益、促進財務管理的規范化、科學化和信息化起到積極的促進作用。二、原則和目標

（一）工作原則

1．全面性原則。內控規范應當貫穿我辦經濟活動的決策、執行和監督，全員參與、全業務覆蓋、全過程監控，保證控制范圍的全面性。

2．重要性原則。在全面控制的基礎上，內控規范應當關注我辦重要經濟活動的重大風險，針對我辦的重要經濟活動、可能存在重大風險的環節采取嚴格的控制措施。

3．制衡性原則。內控規范應當在我辦內部的部門管理、職責分工、業務流程等方面形成相互制約和相互監督的有效機制，真正發揮出制度管權、管事、管人的作用。

4．適應性原則。內控規范應當符合國家有關規定和農業綜合開發的實際情況，并隨著外部環境的變化、農業綜合開發項目的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善內部控制體系。

（二）工作目標

我辦應通過實施內控規范，梳理流程、健全制度、實施措施、完善程序，基本建立以防范風險管控為核心，以控制手冊和基礎評價標準為主體，以內部管理為基礎，外部監管部門積極引導，全員參與、全業務覆蓋、全過程監控的內部控制實施體系，切實增強我辦的內部管理水平和權力運行機制，行政事業單位內部控制目標應與我辦總體目標相一致，具體包括五個方面。

1．合理保證我辦經濟活動合規合法，有效規范我辦預算管理、收支管理、政府采購、資產管理、建設項目、合同控制等各類經濟活動。

2．合理保證我辦資產安全和使用有效，堅持所有權與使用權相分離的原則，確保資產的安全完整和有效使用。

3．合理保證我辦財務信息真實完整，強化財務信息分析和結果運用，為外部監管和內部管理提供信息支持。

4．有效防范舞弊和預防腐敗，科學運用內部控制的原理和方法，強化內部監督，建立反腐敗、反舞弊的長效機制。

5．提高工作的效率和效果。

三、工作安排

（一）政策制定階段

1．由秘書科起草《吉安市農業綜合開發辦公室行政事業單位內部控制工作的通知》，報請辦黨組批準后，按方案部署落實內控規范工作。

2．由秘書科牽頭，組織召開農開辦內部控制規范實施聯席領導小組協調會，專題討論實施，明確職責分工，溝通相關情況，部署相關工作。

3. 專題召開我辦內部控制基礎性評價動員培訓大會，由主任部署全局內部控制基礎性評價工作的貫徹落實工作，并認真學習內部控制的相關知識。培訓范圍包括：辦機關相關業務科室和相關人員。

（二）組織實施階段

（三）監督檢查階段

2．農開辦內部控制領導小組將及時進行總結，查找不足，提出下一步工作意見，確保內部控制全面順利實施。

四、工作要求

（一）高度重視

（二）統籌協調

根據市財政局開展內控規范貫徹實施工作要求，結合我辦管理工作特點，我辦專門成立內控規范實施協調工作小組，秘書科負責內控規范實施工作機制完善、政策制定、宣傳培訓、指導答疑等工作；各業務科室負責行政事業單位內控規范實施情況日常督促管理，并將內控規范實施工作與部門預算管理緊密結合，內控規范貫徹實施情況進行監督檢查。

（三）地區（部門）層面的內部控制評價與監督情況。

1. 加強內控制度的監督與評價。充分利用廉政風險防控機制和內部審計、財政監督檢查結果等情況，由我辦紀檢監察部門牽頭定期開展我辦內部控制規范監督檢查和自我評價工作，認真整改，每年至少開展一次自我評價，并提交自我評價報告。內控領導小組應當專題對自我評價報告進行研究，責成相關部門進行整改。整改結果應當作為自我評價報告的組成部分。

2．農開辦內部控制領導小組將及時進行總結，查找不足，提出下一步工作意見，確保內部控制全面順利實施。

（四）在組織本地區（部門）所屬單位建立與實施內部控制的過程中總結出的經驗、做法等。

三、開展內部控制工作取得的成效

（一）本地區（部門）在內部控制意識及管理水平上的整體成效。

建立了單位層面的內控運行制約機制。主要包括8個方面的內容：內控管理職責分工，經濟活動決策機制，關鍵崗位責任機制，關鍵人員資質能力，財務信息編報要求，信息技術應用要求，經濟活動風險評估，內部控制監督評價。

梳理了單位主要經濟業務管理制度及流程。針對預(決)算管理、經費收支管理、政府采購管理、以及資產管理等業務模塊，在規章制度方面，梳理制度文件，匯編成冊。

通過信息化對制度和流程進行"固化"。要保障內控真正落地，信息化是實施內控的最重要手段。我單位在信息系統建設中將內控理念嵌入信息系統中，將制度和流程進行"固化"并達到常態化，真正實現從"人治"管理向"法治"管理和科學管理的轉變。

（四）本地區（部門）在內部控制評價與監督中取得的整體成效。

四、下一步工作計劃

第一、繼續按照內部控制實施工作方案穩步推進，按計劃目標完成內部控制體系建設、整改與測評、項目總結與報告等各階段內控實施工作任務，確保內控實施與評價工作平穩、有序、順利進行，保證內控管理工作機制得以長效運行。

第二、深入貫徹實施內部控制體系，將制定完善的相關內部控制管理制度，有助于單位的進一步治理，更有效的實現發展戰略，有助于進一步提升管理水平，夯實發展基礎，為可持續發展提供強有力支持。

第三、進一步加強全員學習、培訓，共同參與。通過加強宣傳、培訓等方式，促進各部門、各級員工深刻領悟內部控制規范體系要求，更新管理理念、掌握內控方法，在全單位形成"人人學內控、人人講內控、個個受約束"的良好氣氛，促使本單位建立系統、規范、高效的內部控制管理機制。

（三）本地區（部門）針對紀檢、巡視、審計、財政檢查等外部檢查中發現的問題，將內部控制作為整改措施的有關情況及實施效果。

五、意見及建議

本地區（部門）所屬單位在內部控制推進過程中提出的對內部控制工作的意見及建議。

1、內控意識不足，內控制度弱化，對建立內部會計控制缺乏積極性、主動性;

2、會計基礎工作較為薄弱，會計人員綜合素質不高，有的單位會計人員是一崗多職，崗位之間沒有起到相互牽制、相互監督的作用;

3、監督考核機制不到位，內審機構大多與會計部門平行，依附于執行機構，權威性和獨立性不夠;

4、忽視內部會計控制制度與考核掛鉤的監督機制，形成重考核，輕內部會計控制的現象;

5、內部控制環境受其上級部門影響比較大。

六、典型案例

無。

附表：地區（部門）行政事業單位內部控制情況匯總表（2017）
附表：

地區（部門）行政事業單位內部控制情況匯總表（2017）

單位內部控制領導小組負責人情況

（單位數）

單位一把手（法人）

分管財務領導

其他分管領導

未成立內部控制領導小組

單位內部控制工作小組負責人情況

（單位數）

單位一把手（法人）

分管領導

牽頭部門負責人

其他負責人

未成立內部控制工作小組

召開內部控制會議情況（單位數）

內部控制領導小組會議次數

內部控制工作小組會議次數

0次

1次

2次及以上

0次

1次

2次及以上

單位主要負責人參加會議次數

單位開展內部控制專題培訓次數

0次

1次

2次及以上

0次

1次

2次及以上

班子成員在單位內部控制領導機構中任職的單位數

開展內部控制風險評估的單位數

建立內部控制手冊的單位數

內部控制牽頭部門情況（單位數）

行政管理部門

財務部門

紀檢部門

內審部門

其他部門

內部控制評價與監督部門情況

（單位數）

行政管理部門

財務部門

紀檢部門

內審部門

其他部門

內部控制建設方式（單位數）

單位自建

外部協助

內部控制開展進度情況（單位數）

內部控制建立階段

內部控制實施階段

內部控制信息化階段

內部控制適用的管理業務領域情況

（單位數）

預算業務管理

收支業務管理

政府采購業務管理

資產管理

建設項目管理

合同管理

內部控制信息系統建立情況（單位數）

權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況（單位數）

權力制衡機制

已建立

未建立

不適用

分事行權

對經濟和業務活動的決策、執行、監督，是否明確分工、相互分離、分別行權。

分崗設權

對涉及經濟和業務活動的相關崗位，是否依職定崗、分崗定權、權責明確。

分級授權

對管理層級和相關崗位，是否分別授權，明確授權范圍、授權對象、授權期限、授權與行權責任、一般授權與特殊授權界限。

定期輪崗

對重點領域的關鍵崗位，是否建立干部交流和定期輪崗制度。

專項審計

不具備輪崗條件的單位，是否對關鍵崗位涉及的相關業務采用專項審計等控制措施。

不相容崗位或職責分離的建立與實施情況（單位數）

業務領域

不相容崗位或職責

同一人擔任

不同人擔任

不適用

預算業務管理

1.預算編制與預算審批

2.預算審批與預算執行

3.預算執行與分析評價

4.決算編制與審核

收支業務管理

1.收款與會計核算

2.支出申請與內部審批

3.付款審批與付款執行

4.業務經辦與會計核算

政府采購業務管理

1.采購需求制定與內部審核

2.采購文件編制與復核

3.合同簽訂與驗收

4.驗收與保管

資產管理

1.辦理貨幣資金業務的各崗位

2.無形資產的研發與管理

3.對外投資的可行性研究與評估

4.實物資產管理的決策、執行與監督

建設項目管理

1.項目建議和可行性研究與項目決策

2.概預算編制與審核

3.項目實施與價款支付

4.竣工決算與竣工審計

合同管理

1.合同的擬訂與審核

2.合同的審批與訂立

3.合同的審核與審批

4.合同的執行與監督

建立健全內部控制制度情況（單位數）

業務類型

業務環節（類別）

不適用

已建立

制度

未建立

制度

已編制

流程圖

未編制

流程圖

預算業務管理

1.預算編審與批復

2.預算執行與分析

3.預算追加調整

4.決算管理

5.績效評價

收支業務管理

1.財政撥款收入

2.事業收入

3.經營收入

4.票據管理

5.借款管理

6.報銷管理

7.支出申請與資金支付

8.公務卡管理

9.銀行賬戶管理

10.財務印章管理

政府采購業務管理

1.采購預算及采購計劃編審

2.采購執行申請與審核

3.采購組織形式確定

4.采購方式確定及變更

5.采購合同與采購檔案管理

6.采購驗收與支付

資產管理

1.庫存現金管理

2.實物資產配置管理

3.資產使用與維修管理

4.資產清查盤點管理

5.實物資產處置管理

6.資產報告管理

7.對外投資立項管理

8.對外投資過程管理

9.對外投資資產評估管理

10.對外投資處置管理

11.對外投資績效評價管理

建設項目管理

1.項目立項管理

2.項目設計與概預算

3.招投標管理

4.項目實施與變更管理

5.建設項目資金支付

6.竣工結算與驗收

7.竣工決算審計

8.績效評價

合同管理

1.合同擬定與審批

2.合同履行與監督

3.合同檔案管理

4.合同糾紛處理

其他領域管理

內部控制制度執行情況（匯總數值）

業務類型

評價要點

不適用

數據一

總值

數據二

總值

預算業務管理

1.預算績效目標設定比例

預算項目數（標注口徑）

設定績效目標預算項目數

2.預算批復細化程度

內部預算分解指標總金額

1,746,321.88

預算細化分解至各部門（或附屬單位）項目的指標金額

1,746,321.88

3.預算執行控制程度

—

預算執行分析的月份數（平均數）

4.績效評價工作執行情況

預算項目總數

實施績效評價項目數

收支業務管理

1.非稅收入管控情況

應上繳非稅收入

實際上繳非稅收入

2.支出管控情況

財政資金支出預算批復總金額

財政資金支出金額

政府采購業務管理

1.采購預算完成情況

本年采購預算金額

本年實際采購金額

資產管理

1.國有資產安全性

處置資產入賬價值

合規處置資產入賬價值

2.資產配置預算完成率

行政辦公資產配置預算數

行政辦公資產配置總金額

3.人均行政資產配置情況

單位編制人數

本年年底資產總額

572,955.06

其中：通用辦公設備

59,312.3

家具

建設項目管理

1.建設項目資金控制情況

批準的概算投資額

建設項目決算投資額

2.投資計劃完成情況

年度投資計劃

年度實際投資額

合同管理

1.合同訂立規范情況

合同總個數

合同審批個數

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(18)

2016年度行政事業單位內部控制報告

單　位　公　章

單　位　名　稱：

單　位　負　責　人： (簽章)

牽頭部門負責人: 　(簽章)

填表人: (簽章)

電　話　號　碼:

單　位　地　址:

郵　政　編　碼:

報送日期：　年　月　日

單位性質

行政單位□ 事業單位√ 其他單位□

組織機構代碼

內設機構數量

單位編制人數

上年度支出總額

年末實有人數

一般公共預算財政撥款

（補助）開支人數

經費自理人數

單位名稱

單位主要負責人

承擔內部控制

建立與實施責任情況

主持制定工作方案√ 明確工作分工√ 配備工作人員√ 健全工作機制√

充分利用信息化手段√ 其他□

（請描述）

是否成立單位內部控制領導機構

是√ 否□

單位內部控制領導機構構成人數

單位主要負責人是否在單位內部控制領導機構中擔任負責人

是√ 否□

班子成員是否在單位

內部控制領導機構中任職

是√ 否□

如是，請詳列姓名及職務：

是否開展內部控制專題培訓

是√ 否□

是否開展內部控制風險評估

是√ 否□

是否對單位

經濟業務

流程進行梳理

預算業務管理

收支業務管理

政府采購業務管理

資產管理

建設項目管理

合同管理

其他管理領域

是√ 否□

是否編制經濟

業務流程圖

是√ 否□

內部控制牽頭部門

行政管理部門√ 財務部門□ 紀檢部門□ 內審部門□ 其他部門：

內部控制監督部門

行政管理部門√ 財務部門□ 紀檢部門□ 內審部門□ 其他部門：

以下工作職責是否由同一人擔任：

預算業務管理

收支業務管理

政府采購業務管理

資產管理

建設項目管理

合同管理

1．算編制與預算審批

1．收款與會計核算

1．采購需求制定與

內部審核

1．辦理貨幣資金

業務的全過程

1，項目建議和可行性

研究與項目決策

1，合同的擬訂與審核

是□ 否√ 不適用□

是□ 否□ 不適用√

是□ 否√ 不適用□

2．預算審批與預算執行

2．支出申請與內部審批

2．采購文件編制與復核

2．無形資產的研發與管理

2．概預算編制與審核

2，合同的審核與審批

是□ 否√ 不適用□

是□ 否□ 不適用√

是□ 否□不適用√

是□ 否√ 不適用□

3．預算執行與分析評價

3．付款審批與付款執行

3．合同簽訂與驗收

3．對外投資的

可行性研究與評估

3．項目實施與價款支付

3，合同的審批與訂立

是□ 否√ 不適用□

是□ 否□ 不適用√

是□ 否□不適用√

是□ 否√ 不適用□

4．決算編制與審核

4．業務經辦與會計核算

4．驗收與保管

4．資產配置、使用和處置的決策、執行與監督

4．竣工決算與竣工審計

4．合同的執行與監督

是□ 否√ 不適用□

是□ 否□ 不適用√

是□ 否√不適用□

對涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位建立制衡機制的情況：

1．分事行權

2．分崗設權

3．分級授權

4．關鍵崗位輪崗

5．專項審計

對經濟和業務活動的決策、

執行、監督，是否明確分工、

相互分離、分別行權？

對涉及經濟和業務活動的

相關崗位，是否依職定崗、

分崗定權、權責明確？

對各管理層級和各工作崗位，

是否依法依規分別授權，

明確授權范圍、授權對象、

授權期限、授權與行權責任、

一般授權與特殊授權界限？

對重點領域的關鍵崗位，

是否建立干部交流和

定期輪崗制度？

不具備輪崗條件的單位，

是否對關鍵崗位涉及的

相關業務采用專項

審計等控制措施？

是√ 否□ 不適用□

是否建立了信息系統，并將內部控制要求嵌入其中

是√ 否□

建立健全

內部控制

制度情況

經濟業務管理制度

未建立

已建立

不適用

預算業務管理制度

□

√

□

收支業務管理制度

□

√

□

政府采購業務管理制度

□

√

□

資產管理制度

□

√

□

建設項目管理制度

□

√

合同管理制度

□

√

□

其他領域管理制度

□

√

□

相關制度

制定制度的政策依據

該制度主要管控的風險點

預算業務管理

《行政事業單位預算管理制度》

《預算法》等

防止財產、資金流失、浪費或被貪污、挪用。

收支業務管理

《財務管理制度》

《會計法》等

對原始憑證審核不嚴格、不真實，造成資金損失。

政府采購業務管理

《政府采購管理制度》

《政府采購法》等

在采購預算、結算過程中，可能采取多預算少結算方式獲取不正當利益。

資產管理

《固定資產管理制度等》

《會計法》等

資產入賬、處置是否合規。

建設項目管理

合同管理

《合同管理制度》

《合同法》等

合同簽訂、執行是否和規。

其他管理領域

《黨風廉政建設制度》

《黨風廉政建設制度》等

稽查工作存在的各種廉政風險。

內部控制工作的經驗、做法及取得的成效

1建立內控機制。要積極培育符合我支隊實際的內部控制文化，使內控意識和內控文化滲透到每一位員工思想深處，使內控成為每位員工的自覺行為。熟悉自身崗位工作的職責要求，理解和掌握內控要點，及時發現問題和風險，把這些作為加強內控建設的重要任務

2建立內控信息聯絡機制。要建立完善內部管理信息系統，為內控的設計、執行、反饋提供信息保障。建立內控管理部門信息聯絡和定期聯系機制，及時、真實、完整地傳遞監管意圖、交流信息、溝通問題。

3重視對管理人員的監管。要加強對管理層、決策層的監督控制，解決“控下不控上”的不合理現象。把內控文化建設納入干部職工的管理，實行內控問責制，促使其轉變觀念，發揮模范帶頭作用。

內部控制工作中存在的問題與遇到的困難

1對許多新事物、新知識和新形勢關注不夠、掌握得不夠透徹，對國家和上級單位的相關政策法規理解還需要進一步加強。

2外部監督對單位內部控制健全性和有效性的監督檢查不夠。目前作為行政事業單位主要外部監督力量的財政、審計部門，大多偏重于對單位財政資金的運用是否合法、合規進行監督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執行加以實質性檢查。缺少有效的外部監督，使行政事業單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。

下一步內部控制工作計劃

1健全權利制衡制度。縝密劃分不同權利的使用范圍，針對不同類別的權利特征和作用，建立職權清晰、責任明確，既相互制約又相互協調的權利制衡機制。

2完善權責體系。進一步明晰內部機構設置、權利事項、崗位職責等相關情況，實現權利、崗位、責任和制度的有機結合，逐步形成一套成熟的權責體系。

對當前行政事業單位內部控制工作的意見或建議

1明確領導職責。按照黨風廉政建設責任制的要求，單位主要負責人是內控機制建設工作的第一負責人，各部門分管領導對其管轄范圍內的內控機制建設工作直接負責。

2強化各部門責任。各部門要明確權責、規范流程、把工作風險排查、完善制度的內控要求落實到實際工作中，并在做好自身內控建設工作的同時，切實擔負起對業務工作內控機制建設的責任。法制綜合科要加強籌劃和指導，履行監督職能，積極發揮組織協調和督促的作用。

2020年度地區部門行政事業單位內部控制報告(19)

2019年度行政事業單位內部控制報告

單位公章

單位名稱: XXX縣XX小學

單位負責人: 王XX(簽章)

分管內控負責人: 王XX(簽章)