小企業財務管理篇1
1、總則
⑴公司3000元以上的款項的支付，須經公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，3000元以下可以由經理簽字批準。
⑵財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續，代管人員必須對印章的.使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經公司領導同意并提供經辦人身份證復印件)。
⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經公司主管領導批準。
⑷開具的支票須寫明經批準同意的收款人全稱，收取的發票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經公司董事長批準。
⑸往來款的沖轉(指非正常經營業務)，須經公司董事會研究批準。
⑹非正常經營業務調出資金須經過公司董事會研究批準。
⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經公司主管領導批準。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領導批準支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執行
⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。
⑵財務部審核后，報公司經理、董事長審批。
⑶公司經理、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關人員溝通，有分歧的報領導解決，禁止壓單行為。
3、行政費用支出管理制度
⑴公司管理人員的費用報銷，須經公司董事長批準后財務方可報支。
⑵涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。
4、公司差旅費開支制度
⑴公司員工到本市范圍以外地區執行公務可享受差旅費補貼。
⑵公司職員出差根據需要，由經理決定選用交通工具。
⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規定執行。
A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。
B出差補貼：市內補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。
C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內。
D駕駛員出差補貼按每天30元計算。
⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經理或帶隊經理說明原因，經公司董事長審批后支付。
5、車輛維修費及汽油費管理制度
⑴公司車輛維修保養由辦公室統一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉帳的方式結算。
⑵公司汽油票由辦公室統一保管并設帳登記使用。
6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。
⑴公司辦公用具由辦公室統一采購，管理
⑵辦公室財產臺帳為財務部附設帳冊。
⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關單位人員召開會議的，應由部門經理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統一安排。
⑷有關工資、獎金、福利費等各項津貼的發放標準由公司人事勞資管理部門制定，經懂事長批準后報財務部備案。
7、行政費用報銷制度
⑴公司行政費用現金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。
⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經辦人員填寫，公司主管領導簽字認可后報送財務部按照本制度有關規定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規定進行審批支付。
⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施。
⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領用支票或現金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據給經辦人。
⑸支票領用單，借款單必須由經辦人填寫，公司主管領導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。
⑹銀行支票如發生丟失，有關責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關費用及成本支出的程序以公司規定為準。
小企業財務管理篇2
自營工程付款審批流程
說明：1、請款人按要求時間、格式內容填制請款單
2、以送達或傳真形式傳送請款單
3、要求在時限內完成審核工作
4、程序審核過程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補審簽
5、付款前必須經總經理審批簽字，或電話請示同意（但須補簽批）
聯營項目付款審批流程
說明：1、請款人按要求時間、格式內容填制請款單
2、要求在時限內完成全部審核工作
3、程序審核過程中遇審核人外出可跳躍審核，但須補審簽
4、付款前必須經總經理審批簽字，或電話請示同意（但須補簽批）
貨幣資金操作工作流程
稅務辦理工作流程
會計核算工作流程
保證業務辦理流程
自營項目資金管理辦法
第一章、項目資金管理總則
第一條為加強公司項目資金管理，確保公司資金正常周轉，使公司資金管理更為規范，滿足公司發展的需要，特制定本管理辦法。
第二條公司資金管理總體實行“費用劃分開、資金分級算、用款集中批、現金算流量、收支兩條線”為原則的管理辦法，以“兩個月資金會制度”為主要管理手段，以“資金回收和使用率、工程毛利率、工程結算率、責任成本完成率”四類考核指標進行考核的資金管理考核體系。
第二章、新開工項目資金策劃管理
第三條新開項目，項目部需編制“項目資金策劃書”，目的是指引材料和勞務、分包隊伍的招標，合理安排生產過程資金使用，做到心中有數，同時有效控制項目債務風險。
第四條新承接工程在項目部成立后，項目部應根據同業主簽訂的主合同在15天內（材料等招標前）按公司要求（附資金策劃表樣）上報項目資金策劃書。項目資金策劃項目經理為第一責任人，商務經理、項目財務為主要編制人，生產經理、材料、設備主管等相關人員配合完成。
第五條上報的項目資金策劃書經公司相關部門審核后由公司總會計師和總經理批準后下發給項目部、商務合約部、材料部、設備部、財務資金部等相關部門。
第六條項目管理部、商務合約部、材料設備部必須在收到經公司審核后的資金策劃書后才能開始有關勞務、材料和設備的招標工作，各相關職能部門必須按資金策劃書執行，如在招標談判過程中因實際需要付款方式需調整的以書面方式上報公司領導批準并報送財務資金部。嚴禁有關職能部門在未制訂資金策劃書或公司未批準前進行任何招標工作，如有違反者公司將嚴厲處罰。
第七條為促進和提高資金策劃的質量，將對資金策劃的實際執行情況進行考核，每半年進行一次。
第三章、資金審批程序管理
第八條項目資金申請表由主表和附表組成，主表為《項目資金計劃支付審批表》，附表為《項目支付材料款（設備）月匯總表》、《項目支付分包款（勞務費）月匯總表》和《項目支付其他費用（含備用金）申請月匯總表》。項目部在收到工程款后，必須填報主表和附表，填列要完整，如項目部沒有填列主表，公司將等待項目部補報后審批。
第九條如項目因特殊情況需申請急用款，填《項目急需資金支付審批表》，在項目下次收到工程款時還給公司。
第十條《項目資金計劃支付審批表》審批程序按項目經理------地區財務部----地區主管領導-------公司財務經理-------總會計師--------總經理進行審批。審批人不在公司可跳躍審批，但地區主管領導和總經理不在家時，需財務部“電話請示同意”后上報或下傳。項目部在資金申請時，附表必須由項目成本員、材料員、預算員負責填列，預算員要對勞務、分包單位完成工作量和合同應付款數據的真實性和準確性負責，材料員要對材料采購量和合同應付款數據的真實性和準確性負責，項目成本員對累計已支付款數據的真實性和準確性負責，并簽字，項目經理審核簽字。
第十一條項目部、特別是項目成本員要高度重視《項目資金計劃支付審批表》主表的填列，要準確計算項目現金流，必須按規定扣除稅金、應上交管理費，真實反映項目的現金流狀況。
第十二條項目經理要高度重視資金審批表，合理安排好資金，做到上報數據準確，上報表完整，確保項目和公司資金的正常運行。
第四章、資金考核制度
第十三條公司每兩個月召開一次資金會，布置工程款回收任務，落實回收責任人，總結工程款回收和項目資金使用情況，并對項目部的“工程款回收責任指標完成情況、工程款回收合同完成率、百元成本使用資金、累計現金凈流量”等資金指標完成情況進行公榜排名，一年公布5次，直到項目竣工交付使用并與業主辦理結算為止。
第十四條合同付款回收率考核每次資金會考核獎罰。合同付款回收率考核，按在建工程和已完工程分別考核，并結合每次資金會下達的收款責任指標完成情況、現金凈流量貢獻大小考核。
一、在建工程合同付款回收率考核方法
1、獎勵考核方法：每次資金會下達的收款計劃金額超額完成或完成率達到100%，同時，合同付款回收率（累計）指標超額完成或完成率達到100%，并且現金凈流量貢獻大；如項目合同付款回收率（累計）指標超額，同時現金流貢獻特別大的，項目收款計劃金額完成率在80%以上的也給予獎勵。獎勵對象僅為項目經理，金額控制在500—2000元。
2、罰款考核方法：每次資金會下達的收款計劃金額完成率在100%以下至60%以上（含60%）不罰款，在60%以下分五檔確定罰款金額。50%--59%（含下檔50%，下同）罰款金額100元，40%--49%罰款金額200元，30%--39%罰款金額300元，20%--29%罰款金額400元，0%--19%罰款金額500元；如果因下達收款任務過重完成率掉入罰款范圍內，只要合同付款回收率（累計）指標超額完成或完成率達到100%免罰款。
二、已完工程合同付款回收率考核方法
1、獎勵考核方法：同在建工程。
2、罰款考核方法：每次資金會下達的收款計劃金額完成率為0%，罰款金額100元；如果合同付款回收率（累計）指標超額完成或完成率達到100%免罰款。如果合同付款回收率（累計）指標完成100%以下，但工程現金凈流量為正流也免罰。
三、項目經理連續三次在資金會受罰款，之后暫停罰款；同時，暫停原項目經理競聘和擔任新工程項目經理，由其協助公司清欠辦清欠，直到該項目清欠完畢為止。
第十五條公司每次公榜的百元成本使用資金指標，每公布一次獎罰一次、一年獎罰五次。獎罰辦法為：百元成本使用資金控制好的，比公司規定節約（主體施工期間<包括封頂后次月>累計百元成本使用資金低于72%、裝修期間<不含首月>累計使用低于80%、完工后至保修金回收前累計使用低于90%），節支率超過10%和節支率雖小于10%但現金凈流量為正流的給予獎勵；百元成本使用資金超過公司規定并現金流為負流的給予罰款，獎勵金額和罰款金額按公司各時期規定標準執行或按公司領導決定執行。
第十六條工程款回收合同完成率、百元成本使用資金等指標完成不理想而受罰項目經理，在資金會應作表態發言，提出現金流扭負為正措施。
第十七條計算考核項目資金指標的產值，以上報公司內部成本核算表數據統計為基礎。已上報業主尚未簽認的設計變更和簽證工作量，自營部分增加工程量有50%以上把握簽證回來的按50%計算收入產值，把握低于50%暫不計算，分包部分業主尚未簽認的簽證工作量不統計收入產值和成本。
第十八條按月收款工程和分段收款工程，計算現金流入、現金流出量、工程款回收合同完成率、百元成本占用資金指標，均包括分包收款和付款、分包產值和分包成本。
第十九條分段收款工程，工程款回收合同完成率=（完成分段目標累計收取工程款額÷完成分段目標合同應收額累計－1）×100%；按月收款工程，工程款回收合同完成率=（累計收取工程款額÷成本表累計收入產值－合同規定回收率）×100%。項目累計報虧損，則公式中產值指標改用“累計總成本”。計算考核指標月份，項目部沒有編制成本表，則本指標按零計算，排列最后名。
第二十條按月收款工程和分段收款工程，百元成本占用資金=現金流出量累計÷上月累計總成本×100%。累計總成本，包括分包成本和稅金，以月成本分析表數據和預算、材料和財務核算數據為準。分段收款工程，月底或次月初收到款，應按本月累計總成本計算，如因成本表未能編出來，則按上月累計總成本計算，本月已批未付款也相應不計算。計算考核指標月份，項目部沒有編制成本表，且工程開工后已超過兩個月，則本指標按零計算，排列最后名。
第二十一條現金流入量和現金流出量統計應遵循“收支配比原則”。工程現金流入量，包括工程款收入（含現金、轉帳支票、銀行承兌匯票、頂抵支付工程款的各項代付款和罰款）、收取押金和出售廢舊物資等其他現金收入。
第二十二條工程現金流出量，除勞務費、材料款、工程款等與工程有關的對外付款和內部經費現金支出外，還包括稅金、工程履約保證金、退付押金、內部調撥材料（內部調出沖減）、內部設備及鋼管扣件和門架等內部租賃費（支付購買款不計算，由公司承擔）、計提福利費中開支的食堂伙食費及醫藥費、按規定計提上繳的企業養老金、支付材料商銀行承兌匯票、甲方抵支付工程款的代付水電費等代付款和罰款、本期已審批暫未支付款（下一個統計期，仍未支付的已批未付款，不統計在累計現金流量內）。計算項目部現金流量還應包括項目部應上繳公司的企業費用、公司分包管理費、備料款（業主回扣備料款沖減流出）。
第二十三條企業費用現金流計算方法，當（合同約定收款率-70%）小于內部經濟責任制規定應上繳凈率（扣除公司成本）的，上繳企業費用=實際收款金額×（合同約定收款率-70%）；當（合同約定收款率-70%）大于內部經濟責任制規定凈上繳率，上繳企業費用=實際收款金額×內部經濟責任制規定凈上繳率。
第二十四條按月收款工程和分段收款工程，現金凈流量=累計現金流入量－累計現金流出量。
第二十五條工程款回收責任指標完成率=實際收取工程款÷計劃回收指標×100%。
第五章、項目超額現金流有償占用制度
第二十六條為了加強對項目資金管理，鼓勵項目部和項目經理提高工程款回收率和節約資金支出，為公司作出更多的正現金流貢獻，公司對項目現金正流和負量中超額部分實行有償占用制度。
一、超額現金流計算方法。
規定在建工程以72%、裝修收尾以80%為考核點，凡因業主合同收款率高于或低于公司規定考核點部分均予剝離，并結合聯營工程扣稅管費方法，不論工程盈虧均按3%計算應上繳公司收入，同時對應繳未繳稅金產生的現金流部分均予剝離，以此來計算超額現金流，工程主體施工期間為69%、工程裝修期間為77%。工程完工后（以初驗為分界）不計算超額現金流，具體計算方法如下。
1、工程合同付款率為70%及以上
超額現金流=現金凈流量－應繳未繳稅金－（工程合同付款率－69%）×累計收款金額。
2、工程合同付款率為70%以下
超額正現金流=現金凈流量－應繳未繳稅金+（69%－工程合同付款率）×累計收款金額。
二、工程合同付款率。
工程合同付款率，按公司與業主簽訂的工程合同規定付款率計算；分段付款合同，根據合同規定和投標報價與中標價構成等實際情況由公司折算確定合同付款率。
三、超額現金流利息計算公式。
考慮到不同項目由于業主合同付款率不同，直接影響項目現金凈流量水平，所以現金正流與負流不全部計算利息，只計算通過項目部主觀努力而多貢獻的超額現金流。以收到工程款為計算界點，收到工程款前日作為計算“上期超額現金流”時點，收到工程款并審批額度用款日作為計算“本期超額現金流”時點，如果至下批收款前日實際使用資金超過審批額度，則按實際使用金額作為計算“本期超額現金流”。計息期以當月收款至下月收款前日為天數。
超額現金流應計利息=（上期超額現金流+本期超額現金流）÷2×內部結算利率×計算天數。
四、超額現金流利率標準。
上期與本期平均超額現金流為正流，內部結算利率按人民銀行規定的一年期流動資金貸款利率的2倍計算；如果平均超額現金流為負流，只要項目現金流整體是正流則不計算利息成本。
上期與本期平均超額現金流為負流，內部結算利率按人民銀行規定的一年期流動資金貸款利率計算；不計算雙倍。如上期與本期平均超額現金流為正流，但項目現金流整體為負流，則不予計算利息收入。
第二十七條超額現金流利息收入與利息成本處理
1、項目超額正現金流利息收入，視同項目部成本降低額，單列核算。利息收入累計余額作為公司兩個月資金會獎勵項目經理的資金來源，工程完工初驗后，利息收入累計余額加減項目成本降低額后仍有盈余，項目部可按公司審批的分成比率對剩余利息收入進行分配；合并計算后沒有盈余不得分配，利息收入沖抵項目虧損，但最終確認為盈余后仍可分配。
2、項目經理享有利息收入分配權，按貢獻大小對資金回收作出貢獻人員進行獎勵，報公司領導批準后發放。
3、項目利息成本，也視同項目部成本降低額，單列核算。如項目成本降低額為虧本，利息成本由項目經理帶入下一個工程的項目成本降低額中消化（基礎工程部帶入下一年度抵扣消化）；如項目成本降低額有盈余，利息成本在項目成本降低額中抵扣，扣除利息成本后項目成本降低額變為虧本，虧本部分由項目經理帶入下一個工程的項目成本降低額中消化，直到利息成本消化完畢或不再當項目經理為止。
第二十八條墊資工程超額現金流及利息計算
1、100%墊資工程，公司審批下達資金使用額度。階段工程完成后，項目實際使用資金低于公司審批下達資金使用額度，為超額正現金流。墊資工程超額正現金流不計算利息收入，但公司根據實際情況酌情給予獎勵；如果項目實際使用資金高于公司審批下達資金使用額度，其超額負現金流部分按月計算利息成本。
2、利息成本計算與處理按本制度規定執行。
第二十九條各項目利息收支計算清單兩個月公布一次，在兩個月資金會上公布并確認。
第三十條按項目核算資金利息的，工程開工后第一個月或首次收到工程款前，公司提前投入資金不計算利息；工程備料款在未到計扣前不計算現金凈流量和超額現金流，現金流入與流出概念。
第三十一條材料設備及商務合約部門應盡力提供更多合格商隊伍名冊供項目經理選擇，項目部和項目經理應在工程開工前做好資金策劃，主動參與材料設備、勞務隊伍招投標，合理確定對外合同付款率，從合同關口有效控制現金支出。
第六章、項目結算款以及保修金回收管理
第三十二條項目完成結算后，項目成本員應負責同業主進行工程款支付對帳，并簽訂好對帳單；項目部應按合同要求及時收回結算款，工程結算款收回同項目成本節約獎掛鉤，未收回全部工程結算款不能全部兌現成本節約獎。
第三十三條項目部要高度重視保修金的收回，加強保修期限內的各項服務，為保修金的收回創造好的條件。到期應及時向業主收回保修金。
第三十四條為防止錯失“工程價款優先受償權”，工程竣工交付使用后一個月內，項目部（資料員）需將“工程竣工驗收單”原件上報公司財務部一份，由財務部或總會根據清欠難易程度，向公司領導班子提出清欠方案，包括以物抵款、折讓套現、債務轉移、法律訴訟等手段。未上報而錯失工程價款優先受償權利的由項目經理和資料員負責。
第三十五條因業主原因項目產生拖欠工程款，對拖欠工程款的回收公司另行制定相關的管理制度加以規范。
第七章、附則
第三十六條本管理辦法自發文日起執行，原有的有關制度同時廢止，以本辦法為準。
小企業財務管理篇3
【摘要】財務管理與經營戰略的協調與平衡是企業成功的關鍵所在，在當今經濟競爭狀態下，財務管理已成為企業管理中的核心部分。本文明確了財務管理對于企業生存和發展的重要意義。從財務管理的內涵，財務管理的職能和財務管理的內容等方面進行了闡述，提出了如何加強財務管理在企業發展中的作用。
【關鍵詞】企業發展財務管理發揮作用
財務管理是企業管理的核心內容。財務是企業的資金運動或財務活動，包括資金籌集、投資和收益分配。企業的資金運動就像人體的血液循環，血液循環受阻會影響身體健康，甚至危及生命。作為現代企業的財務管理，正確的處理財務關系的各個環節，對于企業的生存與發展來說都是至關重要的。
一、序言
隨著市場經濟的深化改革，企業之間的競爭更加激烈，在日益激烈的市場競爭中，財務管理至關重要，企業對財務管理的要求越來越高。從國內外成功企業發展案例中，發現不斷的發展和優化財務管理是推動企業不斷提高競爭力和持續發展的根本保障。完善的財務管理機制是企業永續生存的基本保證，財務管理的任何一個環節的失誤都可能導致企業經濟效益下降，甚至企業的破產。財務管理工作的好壞直觀的體現了企業經營的優劣，涵蓋了企業管理的全部過程，因此企業應該把財務管理工作放在重要的位置上。當財務管理在整個公司內被正確理解、架構、引導和嚴格強調的時候，它就會成為維持并促進企業變革、盈利和增長的新動力。
二、現代財務管理的變革
（一）財務管理工作方式的轉變
隨著市場經濟的深入發展，財務管理的工作方式也發生了極大改變，電腦的普及，使得財務管理實現了數字化辦公。大大提高了財務工作人員的工作效率，簡化了工作量和步驟，提高了財務工作人員的準確性，加速了企業的購置、運營和發展。同時也要求財務人員不斷的學習豐富自己的專業知識。
（二）財務管理觀念上的更新
企業財務管理工作中在企業中有舉足輕重的作用，必須樹立以人為本的觀念。建立一個有效的激勵與薪酬管理系統，調動企業職工的工作積極性、主動性和創造性，就能使企業對財務管理的各項工作進行有效的開展。
（三）財務風險的防范意識
風險是任何一個企業都無法回避的客觀情況。在市場經濟條件下，企業必然會存在著融資、投資等多種經濟行為。特別是在融資過程中，企業必須按協議約定還本付息。假定企業由于經營不善，導致企業無法償還到期債務，就形成了財務風險。同樣，由于投資失敗、分配利潤不合理等給企業帶來資金上的短缺或者經營上的困難，也會形成財務方面的風險。在財務管理中必須提高財務風險的防范意識，利用財務杠桿有效降低風險。
三、財務管理的重要作用
（一）有利于各部門的協調一致
財務管理是組織企業資金運動、處理財務關系的一項經濟管理工作，是企業管理的一個獨立方面。搞好財務管理對于改善企業經營管理、提高企業經濟效益具有獨特的作用。在資金的籌集、投放、運營、耗費、收入和分配過程中，企業會與各方面發生廣泛的經濟聯系。企業內的任何部門、人員都會產生相關的成本和費用。企業的資源是有限的，由于各部門分工不同，其相應的工作目標也會存在沖突，因此在資源分配表現在財務方面就尤為突出。眾所周知的是，營銷部門總是想爭取更多的營銷費用預算，這樣可以更好地吸引顧客，增加銷量。但財務部門卻會考慮到由于企業整體經營狀況因素，給予營銷部門的營銷費用預算總是有限的。往往要求營銷部門注重在現有的營銷費用指標上獲取更多的客戶資源。從這一角度上講，進行科學、合理的財務管理，有利于整合、分配企業的資源，協調各部門的關系，使企業形成合力。
（二）有利于企業內部控制的加強
企業內部各部門、各級單位之間與企業財務部門都要發生領款、報銷、代收、代付的收支結算關系。企業內部實行經濟核算制或獨立支配的費用限額，建立有效的財務控制系統。在整個過程中，財務人員能夠將相關數據進行記錄和統計，及時進行信息的分析和反饋，有效發揮內部約束。
（三）有利于績效考核
績效考核是運用科學的方法對員工的各項工作的完成情況遵照一定的標準進行評定的手段。人力資源的價值應該予以充分的重視，給以足夠的回報。要利用激勵機制調動企業的各員工“各盡其能、各司其職”自覺采取提高企業經濟效益的措施，從而實現企業的戰略目標。財務是量化戰略目標的管理工作，用財務的相關指標進行量化分析，能夠使企業的經營者認清目前的發展階段，有利于制定出下一個階段的目標和計劃。
（四）有利于量化企業各部門的目標
企業要對生產經營好的部門可是給予必要的物質建立并運用各種結算手段劃清各單位的經濟責任和經濟利益，科學有效的財務管理工作能夠將企業的戰略目標進行量化，是企業整體的規劃和實施方案，而這一目標的實現是由各個部門協調一致共同實現的。財務管理部門運用財務預算將每個部門的工作用數據的形式呈現出來，明確了各部門的工作任務，從而使各部門有了奮斗的方向和動力。
四、加強財務管理在企業發展中的應用
（一）創新完善財務管理制度
任何制度的完善創新并不僅僅意味著這次完善創新的結束，它還將企業置于下次完善創新的面前。持續管理完善創新不僅要求規范財務管理的各個環節，保證對財務管理整個工作的監督和財務管理的高效完成，財務管理制度的持續創新完善也是產品和服務研發獲得成功所必備的條件。建立健全財務規章制度，規范經濟活動，建立良好的經濟秩序，使財經工作有效支持企業發展的重要保障。時時根據相關的財務、稅收、經融相關法律法規規定，結合企業的實際情況制定完善有關財務規章制度并嚴格執行。
（二）加強財務人力資源管理和建設
企業財務系統處于基層和基礎的地位，為公司財務管理、成本管理、預算管理、業績計量、報酬和激勵等系統提供支持性服務。財務工作人員的專業素質和技能直接影響到財務工作的好壞，對財務信息能否發揮效應具有非常重要的影響。企業應該本著以人為本的原則發揮財務人員的種極性、主動性和創造性。為提高財務人員的技能提供培訓晉升的機會。實行財務任職資格上崗制度，挖掘財務人員內在的進取心和事業心。建立一個有效的激勵與薪酬管理系統，留得住人才，減少人才流動給企業帶來的損失。
（三）規范財務核算，保證財務信息真實可靠
規范財務核算，確保財務信息真實可靠，為企業的債能力評價、營運能力評價、盈利能力評價提供正確的指標，根據自身情況適時作出調整和控制、決策。必須嚴格執行《會計法》，按照制度的要求設置會計賬簿、使用會計科目、處理會計業務、編制會計報表、進行財務分析，真實、準確地反映企業的財務狀況，為宏觀管理提供真實的會計信息。
（四）保證財務部門與企業各部門的協作
財務管理部門通過實施計劃、控制和監督等基本職能，實現對企業各項工作的協調，促進企業整體發展。財務管理具有很強的專業性、技術性和綜合性，提高財務人員的溝通能力和服務意識，能發揮財務管理的協調作用。這要求財務管理者不但要有認真負責的工作態度，還應有建立和保持合作的力量，財務作為協調其他部門、領導、外部事物的關鍵，要積極參與企業的經營活動，加強預測、分析工作，提高經濟運行分析質量，加強同企業內外部的協調溝通，為領導決策提供依據，為企業經營提供準確的財務信息。
五、結束語
綜上所述，財務是企業的經濟命脈，是企業的眼睛和手，掌握著企業的資金流動、虧損盈利等情況，財務工作的有效進行是企業實現企業價值最大化目標的保證。因此，企業健康有序的經營離不開財務管理工作。加強財務管理在企業發展中的作用才能更好地促進企業持續良好的發展。
參考文獻
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[3]陳姣.我國企業全面預算管理的現狀及改進建議[J].中國經貿導刊.2011（17）.
小企業財務管理篇4
(一)財務資金部部門職責
1、負責管理公司各地區機關、各項目部財務會計工作。
2、負責建立公司內部資金、會計、財務與成本核算管理制度并督促運行。
3、負責管理公司資金調配，控制項目現金流量。制定公司各項目部收付款計劃，督促項目部按計劃進行資金安排。
4、負責公司稅務工作，承辦各種稅費的申報、繳納工作。負責外經證、稅務資料的管理。
5、負責公司各類會計報表、財務決算、年度報表的匯總、編制工作，負責公司會計電算化工作。
6、負責編制公司各機關管理費用支出預算計劃，負責公司各機關日常經費支出報銷和核算工作。
7、負責公司籌資管理，辦理公司對外銀行信貸的申請、展期、歸還，負責各類保函、資信證明的開立、展期和撤銷。
8、負責公司清欠報表等資料的整理上報，配合做好公司清欠防欠工作。
9、負責公司審計稽查工作。
10、負責公司財務會計資料的整理歸檔管理工作。
11、完成公司領導交辦的其他工作。
(二)財務資金部經理崗位責任
1、協助總會計師全面管理財務工作，制定每年財務工作規劃,按月安排工作計劃，落實責任人，考核執行情況；
2、擬定公司內部財務管理規定，組織財會人員業務培訓學習；
3、半年組織一次公司財務工作大檢查，提出整改意見；
4、協助總會計師加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規程執行情況；
5、每季度檢查、落實稅務發票管理和稅政執行情況，及時解決存在的問題；
6、擬定公司會計核算規定,組織、檢查、指導公司各單位會計核算工作，及時解決會計核算中出現的問題；
7、編制總部及審核匯總分支機構年度機關費用支出計劃，審核總部地區職工借款與報銷憑證；
8、審核公司向上級及銀行、稅務、工商等報送的各種報表，保證報表質量；
9、組織安排公司內部工程項目審計和專項審計,負責配合上級或外部審計機構搞好外部審計事項；
10、檢查、指導財務稽查工作，落實、解決稽查中發現的問題；
11、完成本崗位其他工作及總會和公司領導交辦的其他工作。
(三)財務資金部副經理崗位職責
1、在總會計師、財務資金部經理指導下管理公司資金、財務、審計、會計核算和成本管理工作；
2、按月安排工作計劃，落實責任人，考核執行情況；
3、組織財會人員業務培訓學習及財務工作大檢查；
4、協助財務資金部經理管理公司資金工作，加強銀企關系，做好融資工作；
5、負責公司清欠工作，組織長期拖欠工程款清欠回收；
6、審核各項目進度款、急用款、項目經費申請及總部地區職工借款和報銷憑證；
7、組織每兩月自、聯營項目資金例會，全面制定和落實各項目資金收支計劃，確保公司資金的正常周轉；
8、負責督促、審核新開工項目資金策劃并指導項目資金策劃；
9、加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導資金安全操作規程執行情況；
10、負責制定年度審計工作計劃和效能監察工作計劃和目標；
11、負責審計、稽查、審核審計稽查報告工作及跟蹤檢查、落實、解決稽查中發現的有關問題，定期形成稽查報告報公司總會計師；
12、檢查、指導各地區、項目稅務管理工作，檢查、落實稅務發票管理和稅政執行情況，處理好稅務會計核算，加強與稅務機關的聯系，防范稅務風險；
13、制定年度本級機關費用支出計劃，按季組織召開實際支出和節超分析會，及時匯報計劃執行情況和控制措施；
14、組織檢查聯營項目對外支付款的執行情況、現金流量和債權債務的真實準確性；
15、分析、總結項目成本管理經驗和問題，提出改進建議，按月匯總項目成本表報部門經理和總會計師；
16、審核各期財務會計報表，確保報表質量；
17、制定年度審計稽查工作規劃,按月安排具體工作計劃，落實責任人；
18、按季度檢查、指導、考核工作計劃執行情況，向總會計師和總經理報送書面報告；
19、完成公司其他領導交辦的工作。
(四)主辦會計（總部）崗位職責
1、經常核對清理應收款、應付款等各賬戶余額；
2、編制機關賬套會計報表、及時上報企業快報并及時編報財務報表；
3、上報統計報表（綜合統計報表里有關的財務報表）及有關固定資產統計表；
4、按年編報機關管理費支出計劃、審核并匯總所有賬套報表；
5、審核并匯總因上市需要所作的各種測試底稿、審定分析、總分包信息采集、及上市需要的其它報表；
6、在部門經理和主管副經理領導下組織檢查公司聯營項目會計核算和債權債務管理工作，及時發現問題并提出整改意見；
7、管理聯營項目工程款回收，防止聯營方擅自收款，審核聯營項目資金額度審批表的本期和累計應付款、已付款的真實性和準確性；
8、按月監督、檢查聯營方依審批表付款，防止聯營方轉移資金，規避債務風險；
9、按月編制各個聯營項目現金流量表和債務表，核實聯營項目會計員上報的月現金流量表、債權債務表的真實性，并匯總上報；
10、負責聯營項目的竣工財務結算與管理，負責聯營項目收款對帳與管理，確保公司債權回收；
11、負責公司聯營項目內外合同和結算書等資料的管理和裝訂，并匯編項目業主付款方式小冊和聯營項目以公司名義簽訂對外合同匯總表；
12、及時編制機關非現金、銀行業務記賬憑證；
13、負責組織核對公司內部往來和局往來以及現金流量往來；
14、按規定辦理公司固定資產業務、建立固定資產臺賬、編報有關固定資產報表；
15、及時備份機關賬套，及時打印、裝訂機關賬套的會計憑證及賬簿,裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；
16、負責機關賬套往來相關函證工作；
17、完成公司領導交辦的其它工作。
(五)財務主管（分公司）崗位職責
1、在部門經理和主管副經理領導下管理地區機關會計核算工作，審核出納員填制憑證；及時編制機關非現金、銀行業務記賬憑證；
2、按公司制度審核本地區職工報銷憑證，經常核對清理應收款、應付款等各賬戶余額，按月核對內部往來賬；
3、管理分公司財務專用章等銀行印鑒章，嚴格按規定用途使用；
4、協助項目部收回本地區所有工程進度款和工程尾款，確保貨幣資金安全入賬；
5、審核、辦理自聯營工程對外付款業務，協助辦理聯營工程甲方對帳簽認單，按合同、制度辦理對外財務結算；
6、辦理和管理本地區稅務外經證，辦理所在地區聯營項目稅款申報、繳納業務；
7、按規定編報公司、稅務等內外需要的各期財務報表，并按時上報總部審核；
8、按年編報機關管理費支出計劃，按季編報機關管理費實際支出節超分析表，及時匯報計劃執行情況；
9、按規定拷貝、打印與裝訂機關年度電算會計賬簿,裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；
10、管理機關會計檔案及本地區各類合同、結算書、納稅申報、對賬單等各種資料，保管項目移交的會計檔案；
11、負責檢查、指導和管理本地區各項目會計員的工作，協助部門經理和主管副經理全面管理本地區會計核算工作；
12、負責組織本地區月內部往來和現金流量往來，編制匯總表；
13、完成公司領導交辦的其它工作。
(六)會計管理崗位職責
1、協助資金主管經理管理公司資金工作；
2、負責日常項目進度款、項目急用款、項目經費審批表的整理并登記臺帳；
3、負責應收帳款臺帳資料收集和登記臺帳；
4、負責督促各地區各項目內部往來的轉入帳工作，按時收取內部往來表并核對匯總；
5、負責督促項目上報月現金流量表和債務表和各地區資金月報，并匯總上報公司領導；
6、負責編制拖欠工程款清欠月報上報工作；
7、負責總部網銀行業務的審核工作，并督促各地出納員嚴格執行資金安全操作規定，確保資金安全；
8、協助組織兩月一次的資金會，負責資金會資料的收集、核對和編制；
9、辦理公司稅務外經證，并管理總部納稅資料；
10、負責管理公司項目內外合同、結算書等資料，并按要求和時間編制項目業主付款方式匯編上報；
11、在部門主管經理領導下管理公司各類銀行信貸業務，辦理銀行信用等級證書、各地區銀行信貸卡及年審和注冊資金驗資業務；
12、辦理融資貸款和銀行信用額度具體業務,按銀行規定填制和提供授信資料與擔保資料及辦理投標保函、履約保函、承兌匯票業務；
13、登記貸款、保函、保函保證金、承兌匯票臺賬，按月與財務賬核對相符；
14、按規定編制各類保函、承兌匯票使用情況報表,報送公司領導及五局。
15、按規定報送銀行、工商、統計等對外需要的會計資料和報表；
16、管理公司總部財務專用章等銀行印鑒章，登記使用臺賬，嚴格按規定用途審批使用；
17、審核總部機關網上銀行付款和支票付款；
18、完成公司領導交辦的其它工作。
(七)出納崗位職責
1、填制所在地區貨幣資金收支憑證；
2、及時劃轉、傳遞內部單位往來款，按月核對內部往來的貨幣資金業務；
3、協助聯營項目會計核算員收取有關帳務的原始憑證；
4、裝訂會計憑證、銀行對賬單、收據發票等會計檔案資料；
5、復核支付機關職工報銷，按制度和審批程序辦理職工借款，督促職工及時沖賬或及時扣回職工借款，杜絕備用金借款壞帳；
6、按公司領導付款審批單，準確無誤辦理各項對外付款業務，確保網銀支付安全操作；
7、遵守公司資金集中管理規定,按收支兩條線原則執行；
8、按規定時間準確向總經理和總會報送資金旬報和月報；
9、辦理付款業務熱情主動，違背制度不能辦理時做解釋說明；
10、安全保管各種債券、股票證等有價證券、法人等印鑒章、空白收據發票及有價值物品，管好開戶預留印鑒卡；
11、按規定限額安全管現金,定期盤點庫存，按月核對銀行對賬單，編制余額調節表，確保帳實相符；
12、嚴格按照公司資金安全操作規程辦理收付款，做好貨幣資金安全保護，資金被劃、被凍結控制在制度范圍內；
13、完成公司領導交辦的其它工作。
(八)成本會計崗位職責
1、按會計制度建立項目會計核算賬套，及時收集項目經濟業務資料，編制會計記賬憑證；
2、按公司制度復核、辦理本項目職工報銷和對外支付款業務，按工程合同條款，及時催收、辦理工程進度款、結算款；
3、經常核對、清理應收款、應付款等各賬戶余額，按月核對內部往來賬，保證往來賬相符；
4、審核本項目材料收發憑證、勞務費及分包工程款結算單，辦理材料、勞務費及分包工程款財務結算，按規定核算和控制工程成本支出；
5、按月編報本項目工程成本分析表，保證數據完整、準確、及時；
6、按月組織本項目成本分析會，編寫成本分析報告，及時分析和反映工程成本中存在的問題，提出降低工程成本建議；
7、按規定編報本項目月度、季度、年度會計報表；
8、按月編報本項目現金流量表，保證完整、準確、及時；
9、按月打印與裝訂項目會計憑證，按規定拷貝、打印與裝訂年度電算會計賬簿，裝訂季度、年度會計報表等會計檔案資料，保證會計資料安全、完整；
10、管理項目各類合同、結算書、對賬單等各種經濟資料，將已竣工結算項目的會計賬套和會計檔案，及時辦理移交工作；
11、完成公司領導交辦的其他工作。
小企業財務管理篇5
當前我國經濟新常態下大部分企業均面臨轉型升級的壓力，財務管理在企業管理中的地位急需進一步界定，以此實現企業價值最大化的目標。下面是yjbys小編分享的一些相關資料，供大家參考。
一、引言
眾所周知，當前我國處于經濟新常態背景下，大部分企業均面臨轉型與發展壓力，危險與機遇并存，企業內部治理以及外部環境優化均離不開財務管理的重要作用。另外伴隨著市場競爭日趨激烈，現代企業管理制度日趨完善，財務管理在企業管理中的重要地位愈加突出。財務管理是企業管理的核心，現代企業管理制度的完善賦予了財務管理新的內涵，由此來說，本文針對財務管理在企業管理中的重要性進行研究，具有較強的現實實踐意義。
二、財務管理的內涵與內容分析
1.財務管理的內涵
簡單來說，企業的財務管理便是圍繞企業的經濟利益最大化而進行的一系列資金管理活動，其涉及到企業的市場投資、融資、負債管理、利潤經營等多個環節。對于企業管理來說，通過財務管理能夠對內部的運營情況進行分析，并作為分析外部的市場環境的重要依據，對于企業的管理起到無可替代的重要作用。
2.財務管理的內容分析
《新會計準則》下會計被賦予新的角色定位，即由單一的財務核算型會計逐步過渡為管理型會計，同時對于財務管理來說，財務管理在單一的資金管理基礎之上，將承擔更加重要的責任。基于《新會計準則》相關要求，當前的財務管理的內容主要涉及到投資管理、融資管理、資金運營以及企業利潤分配四個環節，其中資金運營管理是企業進行日常生產經營的基礎。首先就投資管理來說，市場投資的方向、投資規模、投資方式等均需要財務管理進行前期的市場調研與內部核算分析，通過財務管理平衡投資風險與投資收益之間的關系，保障企業日常管理的穩定，并保障企業經濟利益最大化目標的實現;另外就融資來說，企業的市場發展戰略需要融資，但是對于融資的類型、規模以及融資成本等均需要精確核定，在優化企業資本結構的同時，保證融資成本最低，同時企業的財務管理需要與企業管理的市場發展戰略保持一致;最后就利潤分配環節來說，企業管理的高效需要在企業內部利益與企業外部利益群體之間相互平衡，例如企業內部職工與企業之間的利益分配、企業股東之間的利益分配，企業外部直接利益與外部利益相關群體之間進行劃分，例如企業投資人等，由此來說，財務管理的重要性決定其處于企業管理的核心地位。
三、當前我國企業管理中財務管理環節存在的問題
1.資金管理缺失，預算管理形同虛設
盡管我國當前的`企業管理模式以及水平發生顯著變化，但是外部激烈的市場競爭環境下財務管理依舊存在問題，例如資金管理缺失以及財務預算管理形同虛設等問題。主要表現在對于企業資金管理環節賬務不清且審批程序漏洞等問題導致資金收支不合理，另外財務管理中在預算管理環節普遍存在著成本預算、管理預算等環節呈粗放式管理模式，面對外部激烈的市場競爭，難以實現企業經濟利益最大化。
2.財務管理重視程度不足，管理制度不完善
當前我國的企業管理中對于財務管理的重視程度不足且管理制度不完善，主要表現在對于財務管理的定位認識偏離，依舊停留在傳統財務核算模式下，而沒有向管理型財務角色延伸，依舊存在一人多崗等違規現象。另外財務管理制度中的各項法規制定并沒有進行相應的考核，財務管理制度實效性差，阻礙了企業管理的整體效率。
四、提高財務管理在企業管理中重要性的措施
1.加強資金管理，強化內控制度
針對財務管理在企業管理中存在的資金管理短板等問題，本文認為需要加強資金管理并強化企業管理內部控制。資金管理是企業日常生產運營的基礎，為此需要引入作業成本法進行企業日常管理成本的界定，從企業的各項生產經營活動入手分析企業的資金管理，從投資、融資以及利潤分配等整個資金鏈進行管理。另外企業管理的內控制度主要需要加強對于財務管理的監督與制約，建立財務管理風險控制機制。
2.提高財務管理水平，優化管理機制
基于財務管理在企業管理中的核心地位，財務管理風險將直接關系到企業的可持續發展，為此需要進一步提高財務管理水平、優化管理機制。提高財務管理水平需要以人為本，構建財務風險管理的考核機制，例如構建財務管理水平指標。另外當前現代企業管理制度下我國的企業產權急需進一步明確，為此財務管理將直接促進現代企業產權結構的優化，促進企業管理完善。
3.提升財務管理人員的整體素質，加強技能培訓
《新會計準則》的頒布進一步明確了財務管理在企業管理中的核心地位，為此財務管理向管理角色職能發展急需進一步提升財務管理人員的整體素質，為此企業需要加強技能培訓。由此才能夠提高企業管理效率，例如資金管理效率、固定資產管理以及投資管理等各項環節。
小企業財務管理篇6
[摘要]針對國有企業改革中忽視管理，特別是財務管理的現象及造成的結果，闡述了財務管理在搞好國企改革中的重要性、意義，并提出一些了建議。
1、在改革中強化企業內部管理
國企改革給困境中的國有企業注入了新的活力，企業的經營管理模式發生了巨大的變化，許多國企通過調整管理機構、職工構成，建立現代企業制度等，使企業走出困境，取得了長足發展，企業經營管理也取得了較大進展，但是與經濟發展的要求相比，還有很多企業內部管理顯得相對落后，滯后于改革的步伐。國有企業在長期計劃經濟條件下形成的“等、靠、要”的依賴思想尚未根除，商品經濟觀念和市場競爭意識不強，面對困難與挑戰較多考慮外部因素，加強內部管理的觀念淡薄。當前企業管理存在的主要問題有：
11缺乏企業發展戰略
可持續發展是現代企業發展的主題，而部分企業卻不注重競爭策略的研究，缺乏系統的技術經濟信息和市場預測，沒有長遠的發展思考;對新產品的開發、質量的保證、市場的定位等影響企業發展的實質問題重視不夠;企業領導只注重任期內的功績政績，造成企業領導的短視行為。這都與激烈競爭的市場經濟環境極不相稱。
1.2忽視基礎管理
厚實的基礎是企業發展的基本保證。目前許多企業對基礎管理重視不夠，主要表現在規章制度不健全，內容陳舊，脫離企業的實際;信息資料管理混亂，利用效果差;定額不全或水平落后，班組管理的作用沒有充分發揮。
1.3管理人員的概念技能不強
概念技能是一個管理人員尤其是較高高層管理人員對包括理解事物的相互關系性從而找出關鍵影響因素，確定和協調各方面關系權衡不同方案優劣和內在風險，進行戰略決策等等方面能力的基本素質要求。現在相當一部分高層管理人員缺乏這方面的能力，這必然影響管理效能的發揮。
1.4資金運用效率低
當前企業資金管理存在許多問題，由此引發的諸如貪污、挪用資金等問題制約了企業的發展。
1.5人力資源開發不夠
目前大多數國有企業人才流失嚴重，特別是一些效益不好的企業。一個企業的興衰成敗，關鍵在于企業領導的素質和企業員工的素質。從企業的人員構成情況，就可以看出這個企業的發展前景。當前很多國有企業一方面在喊著“缺乏人才，需要人才”的口號，另一方面，本身企業的人才卻在不斷的流出。造成這種奇怪現象的根本原因在于，企業并不能真正給他們一個發揮的空間，不能讓他們體現出自己的價值。
企業在深化改革過程中必須認識到這些問題，并花大力氣解決這些問題，正確處理好改革與管理的關系。一方面改革促進管理，為企業管理創新創造了良好的機制;另一方面，通過加強和改善企業管理，又能夠為企業改革創造良好的條件，實際上企業管理本身也包含著豐富的改革內容。這就要求企業在堅持原有那些行之有效的管理制度、管理方法的同時，要努力按照市場經濟發展規律的要求，賦予企業內部管理以新內容、方式和手段，實現制度創新和管理嘗新并重。必須把深化改革與加強企業管理有機地結合起來。
2、企業管理應以財務管理為中心
在計劃經濟的高度集中、統收統支的財務體制中，企業政企不分，沒有任何經營自主權，企業的管理運作只是執行國家制定好的幾條規章制度，企業財務成果的好壞，與經營者、職工沒有多大的厲害關系。在市場經濟條件下，企業是以盈利為目的經濟組織，因此更要重視財務管理。財務管理是指企業合理有效地組織、控制和監督資金運動，正確處理財務關系的一系列工作的總稱。財務管理就是要使企業達到利潤最大化，所有者權益最大化。企業財務管理水平的高低，直接體現了企業理財能力、資金運籌能力。黨的“十四大”以后，我國進行了根本性的企業財務管理改革。隨著社會主義市場經濟體制的建立，企業經營機制的轉換和經營自主權的擴大，特別是現代制度的建立將使得企業終于擁有完全的經營自主權，企業要自主經營、自負盈虧，成為資金運籌的主體，通過資金的籌集、使用和分配等，使企業的價值和財富達到最大。
在商品經濟下，財務管理歷來是企業的一項基本經濟管理活動。隨著我國社會主義市場經濟的不斷發展，企業生產經營過程的社會化程度和現代化水平的不斷提高，財務活動越來越復雜，財務管理也由單一到復雜，由低級到高級，在企業管理中的地位與作用也逐漸顯示出來并被人們所認識接受。通過加強企業財務管理有利于企業合理有效地利用資金，提高資金利用效果;有利于企業精打細算，努力降低成本費用;有利于企業發現生產經營中存在的問題，減少財務損失;有利于提高企業生產經營水平;有利于企業提高經濟效益。當前企業資金短缺問題已成為困擾許多企業正常運轉的主要障礙，這說明了加強和提高財務管理水平的重要性和緊迫性。企業理財能力，資金運籌能力，直接決定了企業經營效果的好壞。
2.1財務管理在觀念上統帥各專業管理
以財務管理為中心，首先體現在觀念上統帥各專業管理。包括計劃管理、資產管理、生產管理、銷售收入管理等，都應樹立財務觀念，即效益觀念、成本觀念和資金觀念。
(1)計劃管理。企業制定計劃，要樹立資金觀念、效益觀念。如果不考慮資金約束，不進行效益分析，就會造成計劃半途而廢，造成資源浪費;如果計劃只以產量為中心，不講經濟效益，就會造成產品積壓，資金沉淀。
(2)資產管理。資產管理包括流動資產管理、固定資產管理和無形資產以及遞延資產管理。在資產管理中要破除只講滿足需要，不講采購成本和資金占用的觀念。要樹立低價少儲的觀念，使得儲備的物資既能滿足生產的需要，又要節約占用資金;要抓好固定資產的管理，避免資產的閑置與流失，同時盤活閑置資產，使其保值增值，給企業帶來效益;要重視企業的無形資產，企業的形象與信譽，是給企業帶來效益的重要保障;要樹立極強的經濟意識，讓企業的資產活起來，流動起來。
(3)生產管理。包括產品開發、生產組織、質量管理和設備管理等。這些部門容易出現重技術，輕效益的現象，更應樹立財務觀念：產品開發要適銷對路;工藝安排和原料配比上不能只講質量不講成本;工序配合不能只講速度，不講半成品資金占用;質量管理上要謀求質量收入大于質量成本。
(4)銷售收入管理。銷售是經營成果的實現，是生產消耗的補償，是資金周轉的結束。銷售收入管理是財務管理的重要組成部分。計劃經濟條件下，產品是“皇帝的女兒不愁嫁”，步入市場經濟后，產品的銷售工作遇到了難題，于是，銷售工作出現了只管產品發運，不考慮產品成本、售價和貨款回收，結果是產品銷售出去了，企業資金卻難以周轉，效益并沒有真正實現。所以在銷售工作中一定要把銷貨和收款結合起來，樹立效益觀念。
2.2財務管理在制度上制約各專業管理
所謂制度上制約就是建立健全各項內部管理制度，在制度中明確要求各項專業管理在具體工作中必須樹立效益觀念、成本觀念和資金觀念。比如可以要求重大決策必須有財務分析，否則無效。要形成制度上的約束，一方面領導要重視和支持。另一方面要制定企業自己的財務制度體系，并監督執行。
2.3財務管理在利益上獎懲各專業管理
財務管理對各專業管理的業績評價最終是通過一系列財務指標顯示出來的，即最終通過各專業部門制訂的責任指標在經濟利益上獎懲各專業管理部門，來促進各專業管理水平的提高。其基本形式就是建立和實施管理會計制度。
3、結語
建立現代企業制度是企業改革的根本出路。在改革的過程中，企業千萬不能忽視企業管理，而在企業管理中，更要重視財務管理的作用。
小企業財務管理篇7
為了規范本項目的財務管理制度，真實、完整地提供財務會計信息，真實反
映工程項目本身的各項生產經營活動，強化項目成本控制，發揮財務在項目部經
營管理和提高經濟效益中的作用，根據新《會計法》、《企業會計制度》、《財務管理制度細則》的規定，結合項目部的實際情況，制定本財務管理辦法，望項目部各位領導與同事遵守。
第一條財務處設立雙崗制（會計和出納）
1、會計的職責：
（1）依法組織會計日常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續完備，帳目清楚。按期按時報帳，登記會計賬簿，編制會計報表。
（2）收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。
（3）與材料部保持緊密聯系，協助材料部搞好管理，嚴把成本控制關。
（4）定期檢查資金使用情況，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。
（5）完成項目部領導交給的其他任務。
2、出納的工作職責
（1）認真執行現金管理制度，根據財務會計審核雙人簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證，附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計。
（2）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
第二條、財務部門的職責與權利
1、財務部門的職責：依法組織與實行項目部的日常會計核算，收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。
2、財務部門的權利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目部有關領導。
第三條、主要材料購買、報賬、管理制度
1、材料購買
（1）購買主要材料時，首先由現場施工技術人員填寫購買原材料申請單，經技術負責人和經理批準后，由財務人員安排資金并由一名財務人員隨從采購員前往采購，在資金充足的情況下，原材料可以一次性購買或減少購買次數，以減少購
買材料發生的費用。
（2）在購材料時必須索取票據，票據內容應有日期、發貨單位、材料名稱、規格、單價、數量、金額、收款人簽字并加蓋收款專用章。
2、直撥現場（由技術負責人安排使用）
3、材料入庫
（1）在購回材料后，由技術人員檢驗質量簽字（檢驗質量以便在工程質量出現問題時查找原因）后入庫，由保管員清點數量并開入庫單。入庫單一式三聯分別由保管員、財務部、材料部門留存。
（2）入庫單內容：名稱、規格、單價、數量、金額、發貨單位、日期，并由技術人員、保管員、采購員分別簽字。
（3）材料入庫后，保管員根據入庫單準確、及時的登記入賬，并在入庫單據上簽字。財務部門與倉庫要定期盤點，以達到賬實相符的要求。
（4）采購員拿著入庫單的票據到經理處簽字，然后到財務部報賬。所有工地用材料必須由駐現場經理和總經理簽字。（總經理不在場時，金額低于元的材料，可由經理直接簽字后付賬，以不耽誤工程進度為準）。
4、材料出庫
（1）材料領用時，材料部門首先填寫領料申請單，由技術總工審批。申請單位應寫明材料名稱、規格、型號、數量、經手人。領料部門持簽字申請到保管處領料。
（2）實際發生的材料用量不得超過預算用量，如有超過現象應查明原因，如有無故浪費材料現象，經查實需追究責任，必要時須補交所浪費材料費用。
（3）材料保管人員需要記錄材料出入臺賬，并每月分類統計材料使用情況，以便與財務人員定期核對庫存及使用情況。
第四條、機械使用費用、臨時人工費用報賬流程
1、工地使用機械施工，由技術總工根據工地實際情況向駐工地經理反映，由經理同意后方可安排作業，并準確統計機械臺班。施工終止后，由技術負責人在領
款申請單上簽字，并由經理簽字后，交由財務人員審核后付款。
2、臨時人工費或施工班組人工費由各班組長向技術總工提出口頭或書面申請，由總工簽字下發付款通知單，經經理批準后到財務領款并附收據。
第五條、后勤管理
1、工地食堂后勤人員可以在財務處預借購買廚房用品的開支，外出購買廚房相關物品需由一人協助，所購物品必須有購物清單（發票等相關票據），報賬時須由經辦人簽字，經財務審核后報賬。
2、購買其他辦公用品需寫提前寫明清單以便一次性購買。
3、計劃外開支，須經郭總簽字或下達通知后方可報賬。
第六條、工資發放制度
1、所有管理人員應嚴格執行工地考勤制度，以方便辦公室人員（李佩佩）有效統計出勤情況，并根據實際情況于每月3日前打印考勤統計表，由技術總工簽字后送財務人員處。如在打卡時間內有特殊情況或因請假、外出無法簽到者，需要在當日或銷假后向技術負責人寫明情況，由總工簽字后留存辦公室人員備存。
一般情況，請假人員均應提前向總工說明情況，提交請假條（注明時間起止），由總工簽字確認后方可離開；有特殊情況需要延長假期的，必須由本人電話再次提前申請，超過請假期限無故不提前說明情況的，超過的部分均按缺勤處理，累計超過兩次的，扣除全年所有補助及福利。請假人員有提前返回的，需及時向辦公室人員銷假以便準確統計。
2、所有管理人員當月工資表會計應在下月批完畢，每月號準時發放上月工資，工資發放統一匯到個人銀行卡上，如遇銀行卡丟失，請及時報財務部門，否則造成損失，由本人負擔。
