人對自己的思想、動機、行為和個性的評價，直接影響學習和參與社會活動的積極性，也影響著與他人的交往關系。 以下是為大家整理的關于學校內部控制考核評價自評報告的文章6篇 , 歡迎大家前來參考查閱！
【篇1】學校內部控制考核評價自評報告
根據財政部《行政事業單位內部控制規范(試行)》和單位《內部控制制度》有關規定，我們組織開展了對單位各部門的風險評估活動，現將結果報告如下：
一、風險評估活動組織情況
(一)工作機制
本次風險評估活動，是在單位內部控制工作領導小組的領導下，由財務科具體組織實施。從辦公室、人事科、監察室抽調相關工作人員組成內部控制風險評估小組，專門從事此次風險評估活動。
(二)風險評估范圍
1、本次風險評估所涉及的業務范圍分為：單位層面風險和業務活動層面風險。
①單位層面風險主要包括以下三個方面：
組織架構風險：單位內部機構設置不合理、部門職責不清晰、內部控制管理機制不健全等情況導致的風險;
經濟決策風險：單位經濟活動決策機制不科學，決策程序不合理或未執行導致的風險;
人力資源風險：單位崗位職責不明確、關鍵崗位勝任能力不足等導致的風險。
②業務活動層面風險。本單位經濟活動業務層面的風險主要包括預算管理風險、收支管理風險、政府采購管理風險、資產管理風險、建設項目管理風險、合同管理風險以及其他風險。
2、本次風險評估所涉及的部門范圍
主責部門：內部控制工作領導小組。
配合部門：財務、辦公室室等相關部門。
(三)風險評估的程序和方法
1、風險評估程序
本次風險評估活動，風險評估小組首先研究制定了風險評估工作計劃，明確風險評估的目標和任務;其次組織召開了由各科室負責人參加的動員會，對風險評估活動做出了動員和安排，要求各科室先進行自查，查找風險點，研究整改措施，向風險評估小組匯報自查情況;再次，風險評估領導小組根據各科室的自查情況，選擇關鍵科室和自查風險點高的科室進行重點檢查，對其他科室也進行了排查;最后，根據自查情況和現場檢查的工作底稿和收集到的資料，進行風險分析，組織編寫風險評估報告。
2、風險評估方法
本次風險評估活動，采用了風險清單法、文件審查、實地檢查法、流程圖法、財務報表分析法以及小組討論和訪談等方法以識別風險。
(四)收集的資料和證據等情況
支持本風險評估報告的主要有風險評估工作底稿，
相關文件、會計憑證、賬本復印件，以及各科室的自查情況等。
二、風險評估活動發現的風險因素
(一)單位層面風險因素
單位的部分內控關鍵崗位的工作人員沒有定期輪崗。
(二)業務層面風險因素
1、單位預算未分解下達至各科室及業務部門，可能導致預算權威性不足，執行力不夠。
2、單位在部分資產采購時未嚴格按規定填寫政府采購
計劃申請表，僅用供貨方清單代替，不符合政府采購業務管理制度
3、單位未按規定定期對固定資產進行核查盤點，不符合資產業務管理制度
三、風險分析
單位總體風險水平
根據對單位各個層面風險進行打分評價，單位總體風險水平為偏低水平。
四、關于應對風險的措施建議
1、嚴格落實關鍵崗位人員輪崗制度
2、財務部門根據同級財政部門批復的預算和單位內部各業務部門提出的支出需求，將預算指標按照部門進行分解，并下達至各業務部門。
3、加強對各項支出業務的審查，嚴格按照審批權限執行并收集相關的原始資料。
4、嚴格按照批準的政府采購預算和財政專項資金項目預算的編制要求，在規定的時間和要求內，編制《政府采購計劃申請表》，并按驗收方案及時組織驗收，填寫《政府采購貨物驗收單》。
特此報告
【篇2】學校內部控制考核評價自評報告
我校自__年獲得區級文明單位稱號以來，在各級領導的關懷下，堅持“兩手抓，兩手都要硬”的方針。認真貫徹黨的教育精神，以文明單位的標準嚴格自律，扎實有效地鞏固已有的創建成果，不斷深化文明建設，取得了顯著成績，促進了學校國際化與辦學水平的整體提高，受到社會各界和上級領導部門好評，被譽為臨沂名校。
__年我校獲得國家級心理健康教育實驗基地榮譽稱號;省級榮譽3個：山東省語言文字規范化示范校，山東省規范化學校，山東省遠程研修組織工作先進單位;市級榮譽5個：臨沂市教科研工作示范學校;臨沂市心理健康教育先進單位;臨沂市教育信息化工作先進集體;臨沂市寫作教學先進單位;臨沂市數字化校園。
__年先后獲得市平安校園建設先進單位、教學工作先進單位、山東省教育系統先進集體等榮譽稱號。
回顧鞏固創建成果，深化文明建設的歷程，我們著重抓了以下幾方面工作：
一、落實組織保障機制，創建“四好班子”。
學校把鞏固創建成果，深化文明單位建設工作納入學校工作的總體規劃中，成立了文明單位建設與管理領導小組。
領導小組工作目標明確，措施有力，制度健全，任務落實，取得明顯的實際效果，推動了學校四個文明的建設，加速了學校的可持續發展。學校領導班子以“四好”為目標加強自1身建設，做到了解放思想，實事求是，勇于改革，勤奮務實，廉潔奉公，團結協作，作風民主，得到了全校師生的信任。
__年被開發區教育局評為先進黨支部、“四好”領導班子。
二、加強思想政治工作，提高教師素質。
加強教師思想政治工作對文明建設具有極為重要的意義，扎實有序的理論學習是學校開展文明建設的先導。近幾年來，學校抓住支部大會、教工大會、年級組學習等一切有利時機，采取定期不定期、集中學與分散學相結合等多種形式，開展“誠信教育”演講、“誠信教育在臨外”演講征文、學習黨的精神、撰寫師德培訓體會等活動，不斷提高廣大教職工道德素養，真正做到“身正為范，學高為師”;通過觀看《師德啟示錄》，學習優秀教師的可貴品質，開展了“師德師風大討論”，弘揚正氣，注重輿論的正面引導;通過對全校教職工進行現代信息技術培訓和英語培訓，全面提升教師素養;通過每年一度的“優秀教師”的評選，樹文明之風，推動學校文明建設的發展;通過20__年啟動的“青年教師”培養工程，以名師發展學校，為名師成長搭建了舞臺。
豐富多彩的活動中，教師們政治思想素質高了，全心全意為學生服務的意識明顯濃了，學校聲譽越來越好。
三、繼續深化民主管理，堅持依法治校。
學校大力實施“以德治校，科研興校，質量強校”戰略，落實“政策導向，法規約束，道德督促，情感催化，榜樣激勵，評價開放”的二十四字管理方針，正確處理好了管理中的四個辯證關系，那就是德治與法治相濟，民主與集中協調，競爭與互助兼顧，人文與規范并存，營造出了心齊、氣順、風正、人和的良好育人氛圍。堅持并不斷完善五個制度，即教代會制度、校務公開制度、民主評議干部制度、教職工“金2點子”活動制度、每年為教職工辦實事制度。
領導班子成員進一步更新觀念，牢固樹立了民主治校、以人為本的意識，積極引導教職工參與學校決策，教師們獻計獻策，建議質量高，涉及范圍廣，最大限度地激勵和發揮了全校教職工的主動性、積極性和創造性。同時，學校也開展了“依法治校”的創建活動，進一步完善了學校各項管理制度，進一步深化了中層干部級管理制度，實行教職工全員聘任制度，激活了用人機制。進一步完善了校務公開制度，嚴格議事、決策、辦事民主程序，實行民主治校。深入開展普法學習，加強法制宣傳教育工作，增強了教職工的法律、法規意識，認真組織了一年一度的法律知識的考試考核工作，進一步推進了依法治校、依法治教的進程。使學校的管理更為規范，教職員工的言行更加標準。
四、深化開展“中國少年兒童平安行動”。
安全工作，一直是學校工作的重中之重，安全問題，包括校內安全和校外安全，學校每個學期開學前，都將對體育器械、孩子活動場所、生活空間等做安全隱患的排查，創建了“交通安全校”，實施并參加了“為了明天的工程”預防青少年上網及犯罪千人簽名活動，通過張貼宣傳標語、班隊活動，宣傳圖畫、手抄報比賽等途徑開展活動，同時對學生進行《未成年人保護法》《預防未成年人犯罪法》為重點的校外輔導員法制教育講座。學校定期將校外輔導員請進校園，親自做法制課，他們用身邊的例子，活生生的事實向學生們做通俗明白的法制宣傳，增強了學生的法制觀念，杜絕了學校的不安定因素。兩年來，從未出現過打鬧尋性滋事等事件。增強了學生遵紀守法、拒絕網吧、毒品的自覺性和保護意識，廣泛宣傳《青少年網絡文明公約》抵制不良信息對3少年兒童的侵害，同時少先隊員以自護為主要內容，通過故事演講比賽、小品表演、詩歌朗誦等學生喜聞樂見的形式，增強自我保護意識和能力。
五、推進校園文化建設，打造全市名校。
榮獲區級文明單位三年來，是我校長足發展的三年。學校克服重重困難，對學校教學手段進行了大規模的改造，使校容校貌煥然一新。新穎別致的走廊文化，讓師生們隨時感受到教育的溫暖。現代化教學手段的引進，多媒體、儀器室等多個專用教室，功能齊全。每班配備了高規格的投影儀和實物展示臺，虛擬而又真實的網上世界在校園的每一個角落展示精彩;今年，還為每個班級配備一套希沃多媒體設備，讓多媒體教學進入教室，最大限度地發揮現代化教學手段的效率，更快更好地讓學生享受到優質的教育資源。打造優質的教育環境后，學校又狠抓校園文化建設，校園大門兩側的宣傳版溶入學校的辦學理念。美麗的現代化校園孕育著全校師生的智慧與理想。寬敞的操場是強身健體的樂園;一系列校園文化活動把精神文明建設引向深入，形成了“處處文明、時時進取”的校園風貌。
1、校園文化，處處育人。力爭做到讓每一面墻壁都會說話，讓每一條通道都富有生命力，讓每一個設施都具有教育功能，校園內的溫馨標識牌，時時提醒同學們愛護校園，班級走廊的磁磚上，布置了彰顯班級特色的內容，主題豐富，設計精彩，讓人目不暇接。教室前后門的玻璃上，我們精選了部分對學生有深遠影響的中英文對照的名言警句，它們時時處處規范著師生的言行，讓學生在耳濡目染中受到熏陶，在磁磚上面的墻壁上，一幅幅裝裱精美的師生作品懸掛于此，另外，在每個樓層，我們都設計了不同主題的教育版塊，如：習慣養成教育、感恩教育、愛的教育、安全教育、作品賞析等，另外，為豐富學生的文化底蘊，我校將課間鈴聲設為帶音樂的古詩文誦讀，學生和著歡快的音樂和朗朗上口的詩句，不知不覺中怡然自得，收獲頗多。寬松民主、和諧的氣氛，優雅品味活潑的環境，學生的道德情操在潛移默化中得到了提升。
2、規范放言文字:促進語言文字的規范化和標準化，對于促進交流和溝通，對于社會主義物質文明和精神文明建設有著重要的意義，我校一直對推廣普通話，規范文字工作非常重視，被評為市級語言文字規范化學校，并通過市級驗收。
3、關愛特殊學生，形成健康品格。為了幫助學困生在生活、學習，心里等方面全面發展，我校實施德育導師制，并被教育局確認為市級試點單位，實行“1+1”模式，每位任課教師幫扶一位受導學生，學生們在老師的細心呵護下，迅速成長，此項工作成為了我校德育工作的一個亮點。
4、求真務實，開展年級組創建活動。為了建設一支特別能吃苦，特別能奉獻、特別能干的教師隊伍，把我校的教育教學管理等方面的管理工作提高到一個新水平，創建和諧校園文化，我校開展了優秀年級組創建工作，本著激勵的原則，充分調動年級組的團隊精神，組內相互提高，并通過多方面考核評比，學期末評選出優秀年級組，頒發獎金和獎市。
通過年級組創建工作，觖決了我校教師多、管理人員少的矛盾，從面調動每位教師的積極性，增強了組內團隊精神。
5、為培養學生良好的閱讀習慣，激發學生讀書的興趣，營造濃厚的書香氛圍，我校舉行了“暢游書海、塑美好人生、創書香校園”活動。教學樓門廳兩側的流動圖書架，擺滿了近三萬本書籍和圖書室里的藏書，并向同學們全部開放，學5生在課間可以隨時借閱。引導和激勵全校學生多讀書，讀好書，好讀書!6、校園廣播站，校園信息報，校園版報，拉近了師生的距離，誠信教育是校園里永恒的主題。學生們舉起拳頭，為誠信人生莊嚴宣誓。
黑板報上記下了他們稚氣的宣言。
“牢記誠信，謹守誠信!”誠信教育如伴著風鈴的美好樂章，傳遍校園每一個角落。
“文明列車”在和風細雨中悄然駛進了校園，文明禮儀中“十講”深入人心，學校定期舉辦以“十講”為主題的征文活動和演講比賽，在活動中培養學生“學會學習、學會做人、學會生活”。
六、立足“四個文明”建設，實現自我超越。
全體教師扎實工作，艱苦奮斗，積極進取，務實創新，在全市人民的面前再一次展示了臨外人的風采，各項工作穩步推進，辦學條件得到了改善，實現了校園文化建設的根本轉變，辦學效益凸顯，教育教學質量得到全面提升，“捧著良心教書”的辦學宗旨已深入人心。學校提出“三個面向”的辦學思想，既：面向全體學生，面向全體務工子女學生，面向全體弱勢群體學生得到了落實。正努力向“素質教育、和諧教育、滿意教育”三大教育目標邁進。
在鞏固創建成果，深化文明建設的歷程里，我們清楚地看到。文明單位建設是一項長期的系統工程，我們將在各級領導的關懷下，憑借爭創“市級文明單位”的東風，在學校發展中實現自我超越，闊步邁向更加輝煌的明天!
【篇3】學校內部控制考核評價自評報告
一、問題的提出
(一)xx在第三次全國教育工作會議上的講話中指出：“要說素質，思想政治素質是最重要的素質”。可見德育是素質教育的核心，研究和構建學校德育評價體系，是加強學校德育工作的當務之急。
(二)堅持以德育為首，是關系到學校辦學方向的大問題。但長期以來，對德育說起來重要，干起來次要，忙起來不要，在實際工作中德育工作是個軟任務、軟指標3缺乏嚴格的考評和具體、規范的衡量標準。在德育管理與評價中，抽象的多，具體的少；要求的多，可操作的少；定性的多，定量或定性定量相結合的少，德育的實效性差。
(三)在學校的德育工作中，存在著等上級安排計劃的多，自己主動設計開展的少；發現問題被動補償性教育多，發揮德育主導作用少；零打碎敲的教育多，系列養成教育少等問題。在德育養成上形不成教育系列，建立不起實質性的教育評價管理網絡。在時間、空間、人力和物力上得不到強有力的銜接和保證，不利于調動德育工作者的積極性、主動性，不利于學生良好思想品德的形成和發展。
(四)隨著市場經濟體制的不斷深化，學校生存和發展的競爭日益激烈。育人的質量決定著學校的命運，努力提高教育教學質量已成為辦好學校的硬任務。
以上各點都說明如何發揮德育評價的功能，構建學校德育管理與評價體系，是需要認真研究的重要問題。
二、實驗內容及過程
(一)德育評價研究的基礎、目標及任務
1．德育評價的基礎條件
近年來，由于世界經濟和科技的競爭，都十分重視智力資源的開發，重視教育質量和效益的鑒定和檢驗，教育評價作為衡量教育的有效手段，也同時得到了迅速的發展。我國在教育評價的理論、評價的方法以及評價模式上也有了重大突破和發展：在教育思想的評價方面由“選拔適合教育的兒童”轉向了“創造適合兒童的教育”；在評價教育的對象及范圍方面由教師評學生擴大到對整個教育領域的評價；由單一狹窄的學習范疇，擴展到素質教育的更廣泛的各個方面；在評價方法和技術上，由單純的定量或單純的定性評價發展到定量和定性相結合，自評和他評相結合，使評價對象由被動、客體地位轉到主動積極參與的主體地位。當前，德育評價理論的建設，還處于起步階段，在評價新體系的構建上必須認真學習、掌握、研究已有的理論經驗，并在實踐的基礎上，結合校情，從實際出發，創建出具有自己特色的管理評價體系。
2．德育評價實驗的目標及任務
中共中央《關于進一步加強和改進學校德育工作的實施意見》指出，“要建立德育工作的評估制度，并把德育工作作為評價一個地區、一所學校的教育教學工作的重要內容”，在國家“九五”重點課題《整體構建學校德育體系》的子課題的管理評價研究中，實驗的最終目的就是要變單純的行政管理、單純的衡量尺度為調動師生積極性，使評價成為提高教育教學質量的動力和保證。通過研究評價功能，使廣大師生在對考評的理論認識和思想觀念上有一個突破，充分認識評價在教育發展中的地位和作用。要突破思想觀念中僵化的評價模式，活躍評價的思想和理論，推進管理與評價實驗的發展，拓寬評價功能范圍，提高評價對實際工作的效能。創造適應教育發展的新的管理與評價體系，變評價對象為評價主體；變被動消極等待為積極主動參與；變外部行政監管為啟動內因活力，使管理與評價相結合。
同時，通過德育評價研究要促進學校德育實效性的力度，建立適合學校校情的德育管理與評價體系及班級、個人評價管理素質量表，在評價的操作和方法上有一個新突破。
實驗研究的任務主要是：
(1)健全學校德育工作考評體系，科學、有效地開展德育管理評價工作，優化各處室、各級管理部門及年級的管理評估機制，使評價在管理中實現，管理在評價中完善、提高。使管理人員既是評價人又是被評價者，使管理評價“你中有我，我中有你”，從而實現全員、全面、全程教書育人、管理育人、服務育人的任務要求，對德育工作全過程進行有效調控。
(2)建立專兼職德育工作者崗位職責評價指標，充分發揮和調動他們的主導作用和積極性。把競爭機制引入德育工作者評價中來，有效地提高學校的德育管理評價水平，使大家都全身心地投入到探索新時期德育工作規律，落實德育任務，提高德育工作實效性上來。
(3)不斷修定、完善德育管理者、班級和學生個體評價方案。
(二)實驗研究的依據教職工工作質量考評依據《中華人民共和國教育法》、《中華人民共和國教師法》、《教師資格條例》、《中共中央國務院關于深化教育改革全面推進素質教育的決定》、《關于加強教育督導與評估工作的意見》以及市區教師評估體系和考核辦法等文件。
學生德育綜合素質考評確定的依據為《中學生德育大綱》、《中共中央關于進一步加強和改進學校德育工作的若干意見》、《中學生日常行為規范》等。
(三)實驗的原則
為使管理高效、優質，我們建立、健全全體管理人員崗位責任制，以實現管理的最佳效果。
【篇4】學校內部控制考核評價自評報告
為規范學校管理，控制風險，保證經濟活動的正常開展，根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《內部會計控制規范》等法律法規的規定，結合我單位的所處行業、資產結構以及自身特點和發展需要，制定了一整套貫穿于學校財務管理各層面、各環節的內部控制制度體系，并不斷地及時補充、修改和完善，并在實際工作中嚴格遵循。現對內部控制制度的建立和實施情況自我評價如下： 一、內部控制制度建立健全并有效實施 (一)內部環境。
控制環境提供學校紀律與架構，并影響教職工的控制意識，是所有其它內部控制組成要素的基礎。學校近年來不斷改善控制環境，主要表現在: 1、健全的治理結構、科學的內部機構設置和權責分配制度。目前，學校的治理結構健全，內部機構設置科學，權責分配合理。學校制定了一系列內部控制制度等重大決策的程序和規則文件，明確學校教職工的權利和義務;學校管理層在開展具體經濟業務時，能夠根據不同環境和自身發展情況，不斷調整內部組織結構，出臺新的措施，激發全體教職工的工作熱情，使我校教育教學質量繼續保持著高速度發展步伐。
2、學校文化建設 學校文化是學校生命力的表現，我校在發展過程中重視校園文化的建設和發展，學校每年都組織專門的校園文化建設和弘揚師德師風專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現無私奉獻的感人事跡。
3、人力資源政策 我校不斷的培訓促進了教職工專業技能的發展;員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環境中發展，我校注重個人的品德、能力和發展前景。學校對財會等關鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學校的管理意識，確實保障了學校的發展。
4、內部審計機制 我校重視內部審計工作的開展，有效的防范了學校經濟活動中存在的風險。
(二)風險防范 我校根據各種經濟活動實施的特點，制定和完善風險管理政策和措施，確保經濟活動風險的可知、可防與可控，確保我校經費使用安全。對已知風險點，定期進行評估、提示及完善。通過風險防范、風險轉移及風險排除等方法，將經濟活動風險控制在可承受的范圍內。存在經濟風險的業務，也積極分析，充分認清風險實質并積極采取降低、分擔等策略來有效防范風險。
(三)控制措施。
學校根據業務的性質和工作要求，實施了不同的控制方法，保證日常運轉正常有序，這些方法包括職責分工控制、授權控制、審核批準控制、會計系統控制、內部報告控制、績效考評控制等。
1、職責分工控制 具體工作中，中心學校校長負責全面工作，副校長分別分管不同職能領域的工作，具體分校(職能部門)各負其責，通過分工明確了各自的權利和義務，通過協調配和共同完成工作。
2、授權控制 對于特殊業務，學校制度明確規定了授權。
3、審核批準控制 對不同的業務，我校規定了不同的審批形式和權限，對于日常費用由分管副校長進行審批，特殊項目、大金額項目分別由校長教代會討論通過。
4、財產保護控制 我校對實物資產由專門部門、人員進行管理、使用，并提供保護條件，例如對存貨進行倉儲，對現金等有價證券提供保險柜等，定期由總務室和財務室共同進行盤點也促進管理水平的提高。
5、會計系統控制 學校通過會計系統，對經濟業務實施有效控制，包括各項業務的授權與審批，單據的審核，通過核算將業務的結果表現出來，促進管理的改善。通過完善內部報告控制、預算控制、績效考評控制、經濟活動分析控制等方法，促進管理水平的不斷提高。同時，在不同的工作環節，采取多種控制手段結合的控制程序，保證了業務活動的正常開展。
(1)采購和付款控制程序 我校的采購活動嚴格按照有關規定進行，并有嚴格的審批程序，總務室進行采購時，選擇三家以上的供應商進行比較，確定性價比較高的供應商作為供貨單位，所有合同都進行備案，對于政府采購目錄范圍內的采購都進行了政府采購。付款時，財務室嚴格審核相關資料，制定了嚴格的付款審批程序及權限，所有付款都必須經校長審批。
(2)日常借款和費用開支程序 借款必須填寫“借款單”，詳細填寫借款單的各項內容，逐級依權限審批，借款必須在業務結束后一周內結清，還清借款。
所有費用開支都必須有經辦人、分校(部門)負責人依次逐級按權限簽字，并報校長簽字審批。
(3)不相融職務分離控制程序 我校對不相融的授權批準、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等會計及相關工作崗位嚴格的進行分離，使各崗位明確職責權限，形成相互制衡機制。
(4)應收帳款控制程序 學校財務室負責所有應收賬款的集中核算和管理，及時處理往來業務，做到賬務明晰，并最終對債權債務賬戶進行清理核對，相關分校(部門)負責配合核對、催收等工作。
(5)實物資產控制程序 資產的采購由總務室負責，并負責登記管理，資產管理人員采用學校統一規定的格式詳細登記資產的購買時間、名稱、規格型號、數量、金額、供貨單位、領用部門、領用人等相關內容，財務室對符合固定資產標準的資產進行單獨登記，并定期組織盤點、檢查。
(四)監督檢查。
我校成立了內審部門(人員兼職)，制定了相關制度，對內部控制的整體情況進行持續性檢查，并對重點環節進行檢查，促進了內部控制制度的執行。
二、重點關注的控制活動的自查和評估情況; (一)重大購買和出售資產的內部控制 我校在《財務收支審批制度》、《支出管理內部控制制度》、《政府采購內部控制制度》、《實物資產管理內部控制制度》等制度中對學校經費支出權限等做了明確的規定。我校在重大事項都嚴格按制度規定的程序和劃分的權限進行了決策和履行相應的程序，不存在越權或未按程序履行的現象。
(二)對財務報表的內部審計 對月報和年報的財務信息，進行內部審計，通過分析、詢問、檢查核對等多種方法，保證了財務信息的準確完整，提高了信息披露的質量。
三、改進和完善內部控制制度建立及其實施的有關措施; 隨著國家法律法規體系的逐步完善，內、外部環境的變化和學校持續快速發展的需要，學校的內部控制制度還將進一步健全和完善，并要保證在實際工作中得以有效的執行和實施。為此，著重從以下方面加強： 1、應加強對風險的識別、分析和應對 學校經營可能會遇到很多風險，各種風險可能很突然，因此在保證我校正常預算目標完成的前提下，采取措施加強對風險的識別、分析和應對就顯得更加重要。
(1)風險管理需要相關人員有豐富的知識和經驗，學校將加強對職能部門人員的培訓，增強人員的風險管理意識;通過學習專業知識和案例，提高人員分析和判斷能力。
(2)通過收集國家相關政策、了解行業信息和風險管理的案例，逐步積累經驗。今后要加強對信息的分析和使用水平，發揮信息的作用。
(3)采取整體規劃、分步實施的策略來完善風險管理工作，要對重大風險準備應急預案，保證學校正常運轉。
2、內控審計工作在廣度和深度上還需要加強 我校的內部審計工作還有很多差距和不足，因此要通過加強內控審計工作的廣度和深度來完善內部控制。
(1)加強內部審計人員的專業培訓，通過學習相關的規定、內部審計的方法和程序，保證內部審計工作的規范化、程序化。
(2)要加強內部審計的廣度，對于作為年度工作計劃必備內容做好計劃和人員安排，保證審計任務的完成。
(3)要加強內部審計的深度，內部審計人員不斷要保證各項工作按照制度執行，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計建議，不斷改進各項工作。
四、內部控制建設與評價工作完成情況的說明。
內部審計部門對內部控制的多個環節進行了審查和評價，據此我校認為，我校內部控制建設符合我國有關法規和上級財政部門的要求，符合當前我校實際情況需要，各項制度均得到了充分有效的實施，在學校管理各個過程、各個關鍵環節發揮了較好的控制與防范作用。能夠適應我校現行管理的要求和發展的需要，保證我校正常的經濟活動有序開展，確保我校發展戰略目標的全面實施和充分體現;能夠較好地保證我校會計資料的真實性、合法性、完整性，確保我校所有財產的安全、完整。
我校遵循內部控制的基本原則，建立了一套同自身實際相符的內控制度，這些制度符合《行政事業內部控制基本規范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實到實處，確保我校經濟活動健康有序發展。
【篇5】學校內部控制考核評價自評報告
一、公司內部控制制度制定和執行達到的目標
（一）公司經營活動均遵守國家法律、法規、規章及其他相關規定。
（二）建立和完善符合現代企業管理要求的內部組織結構，形成科學的決策機制、執行機制和監督機制，保證公司經營管理目標的實現。
（三）建立健全行之有效的風險控制系統，強化風險管理，保證公司各項業務活動的健康運行。
（四）建立良好的企業內部經營環境，防止并及時發現和糾正各種錯誤、舞弊行為，保護公司財產的安全完整。
（五）保證公司披露信息真實、準確和完整。
評價報告
二、公司建立和實施內部控制制度時，考慮了以下基本要素：
（一）目標設定方面。公司堅持走自主創新、科學發展的道路，奉行與客戶雙贏的戰略，通過方案創新和服務創新，不斷超越客戶期望，實現公司長遠戰略目標和社會價值。
（二）內部環境方面。公司建立了股東大會、董事會、監事會和經理層等法人治理結構，制定了相關議事規則和授權規定，三會根據公司章程的規定履行職權。公司內部授權制度的建立保證了各項規章制度的貫徹落實。初步建立了科學的績效考核體系，人力資源的聘用、培訓和績效考核制度已建立并付諸實施。
（三）風險評估方面。公司通過內部控制制度對影響公司目標實現的內部和外部風險因素進行確認，確保公司經營目標的實現。按照“權責分明、相互制衡”的原則，根據公司的經營特點，初步建立由股東大會、董事會、監事會和經理層等法人治理結構以及內部審計、業務部門內部控制所組成的風險控制架構，并明確劃分了各層風險評估、風險管理策略選擇的職能。
（四）控制活動方面。公司已建立對各項業務管理的內部控制制度，并已有效實施。在供應商選擇、產品采購、生產管理、售后服務、產品研發等各個環節形成了完善的內部控制體系。
（五）信息與溝通方面。公司內部控制確保了信息的適當溝通，保證了與有效性相關的信息得到及時溝通。
（六）內部監督方面。公司已建立由監事會、內部審計和管理評審為核心的內部控制三級檢查監督制度。
三、公司內部控制實施情況
（一）內部環境
1、經營理念和企業文化
公司以“引領社會潮流，成為行業標桿，提供最佳服務，回饋員工、股東、社會”為使命宣言，堅持“協同敬業、誠信服務、以人為本、追求卓越”的經營理念和行為準則，倡導員工通過努力工作獲取合理報酬，同時回饋股東、社會；通過增進公司發展來促進社會文明進步最終實現個人價值。公司通過建立健康、良好的企業文化和經營理念，培養了員工積極向上的價值觀和社會責任感，增強了凝聚力，實踐了現代化管理理念，引導公司提升治理水平，樹立良好形象和品牌。
評價報告
2、法人治理結構與內部控制結構
公司制訂了三會議事規則和《總經理工作細則》，并嚴格按照法人治理結構和相關規則分梯度治理。股東大會作為公司最高權力機構，依法運作，依照同股同權的原則確保所有股東平等、充分行使其權利。公司董事會作為公司經營決策機構，對公司股東大會負責，執行了公司股東大會的各項決議，全面負責公司經營管理活動，為公司經營和發展做出了正確決策，保證了公司各項管理活動的順利進行。董事會下設各專門委員會嚴格按照專門委員會議事規則運作，提高了董事會專業能力和綜合實力。監事會作為公司常設監督機構，對公司股東大會負責，對董事、總經理及其他高管人員的行為及各子公司的財務狀況進行監督及檢查，促進了公司內部控制的完善和提高。公司經理層作為公司經營管理的主體，負責指揮、協調、管理、監督各部門和控股子公司日常經營和運作。2016年，在總經理的帶領下，提出了“標桿管理”和“50/80”管理模式并在生產經營中狠抓落實，保證公司的正常經營運轉，進一步規范了公司工程操作過程，提高了工程施工安全性，保證了工程質量，促進了精品工程的出現，提高了公司管理能力和管理效率。
公司內部控制結構圖如附件一所示。
3、機構設置
公司按照公司經營生產的需要，對崗位及職責權限進行合理設置和分工后設立了工程管理公司、金螳螂設計院、投標中心、業務部、財務部、法務部、人力資源部、資金結算部、信息技術部、審計部和投資管理部等部門。各部門和崗位之間分工明確、相互聯系，確保了各機構之間分工協作、相互制約、相互監督。
4、內部審計
為履行內部審計的職責，公司設立了獨立的審計部，配備了專職審計人員。審計部對公司董事會審計委員會負責，獨立開展審計工作，對公司及下屬子分公司的財務信息的真實性和完整性、內部控制制度的建立和實施等情況進行檢查監督。報告期內，審計部能及時發現管理疏漏，提出改進意見，促進了公司治理水平和治理效率的提高。
5、人力資源政策
公司遵循“因事擇人”、“讓適合的人做適合的事”的原則，聘用認同本企業文化、愛崗敬業、符合職位要求，有發展潛力的人員。公司已建立和實施了較科學的聘用、培訓、輪崗、考核、獎懲、晉升和淘汰等人事管理制度，保證了公司人力資源的穩定發展。公司通過加強員工培訓、為員工提供良好的福利和給予適當激勵的措施，保證了公司人員穩定性。
（二）風險評估
公司建立了良好的風險評估體系和風險控制體系。通過建立完善的業務、法務、投標、設計、工程項目管理、財務、內部審計和信息化管理制度等多項制度，規范公司日常經營的各項流程，提高了各項工作的安全性，有效降低了公司運營的內部風險。尤其在業務流程方面，在實施捆綁經營的基礎上，加強了項目人員的風險教育和項目的前期評審，強調法務工作的重要性，降低了公司主營業務的法律風險和道德風險。工程項目承接前期召開項目評審會，重點關注項目風險和盈利能力，并從業務承接、投標至工程運作、資金結算等方面加強了管理，合理控制了項目成本，降低了公司主營業務風險，提高了公司盈利能力。
（三）控制活動
1、公司內部控制制度建立健全情況
根據中國證券監督管理委員會、深圳證券交易所相關規定，結合公司實際情況，在原有內控制度基礎上公司制訂了《獨立董事年報工作制度》、《審計委員會年報工作規程》、《內部審計制度》和《防范控股股東及關聯方資金占用管理辦法》，修改了《公司章程》，完善了公司內控制度。上述制度使公司內控制度更加規范、詳細，更具可行性，對公司工作運營更具指導性。
2、公司內部控制活動具體實施
（1）授權審批控制
公司嚴格按照法人治理結構運作，明確了股東大會、董事會、經理層的權力和授權方式。對公司經營的日常事項和重大事項設立了規范的審批權限和審批流程，對于重大事項采取逐級審批的連簽制度，有效明確了各崗位權責，保證了公司控制規范。
（2）會計系統控制
公司目前執行的是企業會計準則，并已建立了較為完善的ERP財務系統。公司按照企業會計制度、會計法、稅法等有關法律法規的規定，建立了較為完善的財務管理制度、會計核算制度、內部控制體系，規范了業務流程，完善了數據稽核機制，加強了資金管理，保證了數據統計和分析的準確性，為公司決策層做出決策提供了必要的數據支撐。
（3）財產保護控制
公司建立并落實了《防范控股股東及其關聯方資金占用管理辦法》，有效防范控股股東及關聯方占用公司資產，損害公司利益。公司建立并落實了對外擔保制度、對外投資制度和關聯交易制度，降低了公司資產變相外流的風險。公司建立并落實了貨幣資金內部控制制度和施工部門資金、費用支付規定，明確了資金管理方式和資金流動流程，提高了資金管理安全性。公司建立并落實了資金催收管理辦法、固定資產管理制度、項目成本、費用管理制度、財產、物資清查盤點制度、存貨管理制度、工程（設計）項目管理流程的制度和內部稽核制度，能有效防范公司財產被盜、外流和其他損失，確保了公司財產安全。
（4）績效考核控制
公司建立和實施了全面的績效考核制度。對下屬子分公司、管理區域、項目、人員等實施分級訂立責任狀，按期考評的方式，對各責任單位和員工進行客觀評價，促進了各責任單位和員工樹立明確的奮斗目標，且能根據考評結果反映企業的經營管理狀況和出現的問題，為公司制定發展策略、揚長避短提供依據，為員工薪酬及職務晉升等提供依據。
（5）信息系統內部控制
通過企業信息化建設的投入，公司運用信息系統加強了內部控制，降低了內部控制成本。目前，公司實現了無紙化辦公，實現了總公司和各分公司、辦事處之間的信息交流。公司制定了中心機房管理、網絡安全管理員、服務器備份、局域網絡管理辦法、違章使用公司網絡資源處罰辦法等制度，保證了網絡運營安全。通過推進信息化建設使公司優化了資源配置，使公司行政指揮和作業指揮系統能高效暢通，提高了公司對市場信息的快速反映能力，提高了管理效率，提升了管理水平，從根本上改善了公司管理方式。
（6）重點控制活動
對分子公司控制事項：公司通過向全資及控股子公司委派董事、監事以加強對其管理。同時，公司對分支機構、分子公司實行統一的預決算管理、統一的財務政策和人力資源規劃；在內部控制制度、對外擔保制度、投資管理制度等重大制度上實行統一審批；公司通過定期巡察，從經營、資金、人員、財務等方面實施綜合績效考核和檢查制度，履行必要監管，及時掌握分子公司經營管理情況。報告期內，未發現有分子公司違反《上市公司內部控制指引》情形發生。
關聯交易事項：公司制訂并落實了《關聯交易制度》，明確了關聯交易和關聯方的界定，規定了關聯交易的決策程序、關聯交易的信息披露等事項，規范了公司關聯交易行為，確保公司關聯交易情況不損害公司和股東的利益。報告期內，公司未發生重大關聯交易事項。
對外擔保事項：公司制訂并落實了《對外擔保制度》，規定了對外擔保事項的辦理程序、權限范圍、經辦部門及其職責、被擔保企業的資格、反擔保事項、擔保決議和簽署、擔保事項的信息披露和擔保事項的跟蹤管理，有效規范了公司擔保行為，防范了財務風險并保證了公司穩健經營。報告期內，公司未發生對外擔保事項。
對外投資事項：公司制定并落實了《對外投資制度》，明確了投資決策管理機構，規定了投資計劃、投資項目立項制度、投資決策程序、投資的實施、投資企業的管理、對分公司的管理、對控股子公司的管理、對參股公司的管理和投資企業商標管理，規范了公司對外投資行為，降低了投資風險，確保了投資收益和公司穩健發展。
募集資金管理事項：公司制訂并落實了《募集資金管理辦法》，對募集資金的存儲、運用、管理和監督以及募集資金項目變更做出了明確規定。保證了募集資金使用合理、存儲安全，保證了公司、股東以及投資者的利益。報告期內，公司未發生募集資金投資項目變更事項，募集資金投資項目均能按照募集資金投資計劃實施。
信息披露事項：公司嚴格按照《信息披露制度》履行信息披露義務。公司信息披露工作由董事會統一領導和管理，董事長是公司信息披露的第一責任人，董事會秘書負責協調和組織公司信息披露工作的具體事宜，投資管理部為信息披露事務管理工作的日常工作部門，證券事務代表協助董事會秘書做好信息披露工作。報告期內，公司信息披露公平、公正、公開，及時、準確、完整地反映了公司的財務狀況和經營成果。
（四）信息與溝通
1、內部信息與溝通：公司建立了《重大信息內部報告制度》，明確了內部重大信息的傳遞、歸集程序，確保公司信息能得到有效管理，并及時、真實、準確、完整地披露。公司建立了內部網和OA系統，提高了內部信息交流效率。公司建立了內部投訴制度，設立了內部投訴郵箱，有效提高了內部監督。
2、外部信息與溝通：公司建立并落實了信息披露制度，并設置專門部門，指派專人負責信息披露工作和與監管部門溝通，保證了公司信息披露及時、準確、完整。公司設立業務部、企劃部等部門與行業協會組織、社會中介機構、業務往來單位、網絡媒體等機構溝通，開展信息交換工作，保證公司能及時、全面地獲取外部信息，促進公司業務開展和公司發展。
（五）內部監督
公司依照法律法規和相關規范性文件設立了監事會、董事會審計委員會、審計部等部門負責公司內部監督工作。
公司監事會對股東大會負責，負責對董事、經理及其他高管人員的履職情形及公司依法運作情況進行監督。報告期內，監事會充分行使了其權利，履行了其職責。公司董事會審計委員會主要負責公司內、外部審計的溝通監督和核查工作，確保董事會對經理層實現有效監督。報告期內，董事會審計委員會通過定期召開會議聽取公司審計部匯報、實地考察、調研等方式對公司內部控制情況尤其是財務控制情況進行了核查。公司審計部負責對全公司及下屬各企業、部門的財務收支及經濟活動進行審計、監督。報告期內，公司審計部通過對公司現金、賬戶等不定期抽查和對設備、原材料等定期盤查及對重大事項跟蹤核查等方式，履行了審計職責。
除上述監督部門日常監督外，公司還積極自查，以上市公司治理專項活動為契機，徹底排查公司內部控制可能存在的缺陷并及時整改。
【篇6】學校內部控制考核評價自評報告
一、董事會聲明
公司董事會及全體董事保證本報告內容不存在任何虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并對報告內容的真實性、準確性承擔個別及連帶責任。
建立、健全并有效實施內部控制是公司董事會的責任;監事會對董事會建立與實施內部控制進行監督;經理層負責組織領導公司內部控制的日常運行。
公司內部控制的目標是:
(1)合理確保財務報告及相關信息真實完整,確保公司上下從思想上、認識上對財務報告相關內部控制保持高度統一,并進一步實現行為上的統一;
(2)建立一套內容涵蓋公司經營管理各個領域的內部控制機制,確保公司各項工作統一、規范、有序運行,最大限度地減少或規避風險,保證公司協調、持續、快速發展,促進公司實現發展戰略;
(3)促進公司完善和規范管理行為,保證資產的安全、完整及會計資料的真實、準確,以進一步提高公司的經營管理水平和經營效率;
(4)建立一套科學、系統的內部控制體系建設方法和規范,為公司內部控制體系建設、運行和評價提供指引,并作為建立、執行、評價及驗證內部控制的依據,以建立統一、規范、有效運行的內部控制體系,進一步完善和優化公司的內部控制,增強公司的風險防范能力。
由于內部控制存在固有局限性,故僅能對達到上述目標提供合理保證。
二、內部控制評價工作的總體情況
2016年8月,公司聘請了專業咨詢機構華富坤銘管理咨詢(北京)有限公司為公司咨詢服務,同年12月完成《蕪湖港儲運股份有限公司內部控制管理手冊》的編制。手冊內控管理范圍涉及公司及所屬4家控股子(分)公司提供內部控制,初步建立了內控體系,并根據2016年年中自我評價,優化了業務流程和風險控制,目前已建立了較為完善、適用和有效的內部控制體系。
公司董事會授權監察審計部負責內部控制評價的具體組織實施工作,對納入評價范圍的高風險領域和單位進行評價。公司內部控制評價工作由監察審計部牽頭組織,抽調公司監察審計部、董事會辦公室、財務部、企業管理部以及子(分)公司有關人員,成立了公司內部控制評價工作小組,負責組織完成公司及子公司內控自我評價測試工作。
2016年12月,公司聘請華普天健會計師事務所(北京)有限公司,對公司2016年度內部控制進行獨立審計。
三、內部控制評價的依據
本評價報告旨在根據中華人民共和國財政部等五部委聯合發布的《企業內部控制基本規范》(下稱“基本規范”)及《企業內部控制評價指引》(下稱“評價指引”)的要求,結合公司內部控制制度和評價辦法,在內部控制日常監督和專項監督的基礎上,對公司截至2016年12月31日內部控制的設計與運行的有效性進行評價。
四、內部控制評價的范圍
本次年度內部控制評價涵蓋了公司及其控股單位主要業務進行評價,對高風險領域進行重點評價。納入評價范圍的單位包括:蕪湖港儲運股份有限公司總部、淮礦鐵路運輸有限責任公司、淮礦現代物流有限責任公司、蕪湖港裕溪口煤碼頭分公司、蕪湖港國際集裝箱碼頭分公司等單位。納入評價范圍的業務和事項包括:
(一)風險評估
每年,董事會辦公室負責將確定的需要評估風險的重要業務和事項,以及風險評估表、評估標準等,發至各部門、子分公司。各職能部門及子公司廣泛、持續不斷地收集與本公司風險和風險管理相關的內外部信息。相關風險評估人員按照風險發生的可能性進行評分,對風險事件的影響程度進行評分,從關鍵業務或事項出發,針對這些關鍵業務或事項,理解業務的性質及所要實現目標的實質,考慮實現目標的關鍵成功因素,識別在實現目標過程中內部和外部的風險事件。董事會辦公室負責根據重要性原則確定重要業務和事項,報總經理審核。非重要業務、與經營關系不密切并且對財務報表不具有重要影響的不納入風險評估范圍。
公司積極構建完善的風險管理體系,不斷強化風險評估工作。2016年底,結合公司經營目標、行業風險等情況,編制了風險識別評估調查問卷,從戰略風險、財務風險、市場風險、運營風險及法律風險等風險出發,細化風險分類、量化評估標準,對公司及所屬企業面臨的風險進行了系統評估。
(二)內部監督
1、管理層監督:
1)董事會通過經理層匯報、外部專家、內外部審計、政府監管等渠道獲取經理層經營信息,監督經理
層權力行使情況。
2)公司管理層通過總經理辦公會、預算分析會、生產經營會等形式,收集匯總各部門及子公司的信息,監督各方面工作的進展。
3)董事會、經理層組織實施內部控制評價,審議內部控制評價報告,獲取內部控制設計和運行中存在的缺陷,責成相關責任主體采取有效整改措施,并對整改進行監督。
2、單位監督:
公司各職能部門、子公司通過預算分析、部門例會(子公司總經理辦公會)、現場了解等形式,匯集各方面信息,分析異常變動的原因及存在的問題,向管理層報告。3、內控機構監督:
公司監察審計部每年組織職能部門及子公司開展內部控制評價,對于評價過程中發現的缺陷進行持續監督。4、內部審計監督:
1)監察審計部接受董事會或經理層委托,對日常生產經營活動實施審計,將審計情況向審計委員會匯報,并針對審計過程中發現的問題,提出管理建議。
2)監察審計部對審計建議及審計決定的落實情況進行持續監督。。
(三)組織架構
公司嚴格按照《公司法》等法律、法規、規范性文件和《公司章程》的規定,設立了股東大會、董事會和監事會,分別作為公司的權力機構、執行機構和監督機構,建立健全了較為規范的公司治理結構和議事規則,依法履行《公司法》和《公司章程》所規定的各項職責。
公司經理層負責內部控制制度的制定和有效執行,通過指揮、協調、管理、監督各職能部門、全資及控股子(分)公司行使經營管理權力,保證公司的正常經營運轉。公司已形成股東大會、董事會、監事會與管理層之間權責分明、各司其職、協調運作、制衡有力的法人治理結構,依法行使各自的決策權、執行權和監督權。
(四)發展戰略
董事會下設戰略決策委員會,主要負責對公司的長期發展規劃、重大投融資方案、重大資本運作、資產經營項目決策進行研究并提出建議。公司制訂了發展戰略管理的相關制度,明確了發展戰略制定以及實施、評估和調整的程序,規范了發展戰略的內容,以增強公司核心競爭力和可持續發展能力,保證公司戰略目標的實現。
公司根據內外環境的變化和自身發展需要,制定了“十二.五”發展規劃,明確了中長期發展目標和主要工作措施,并通過年度經營計劃和全面預算管理等方式,將公司的發展戰略落實到年度生產經營活動中,保證公司發展規劃分步落實到位。
(五)人力資源
公司重視人力資源建設,根據發展戰略,結合人力資源狀況和未來需求預測,建立了人力資源發展目標,制定了人力資源總體規劃和能力框架體系,優化人力資源整體布局,明確人力資源的引進、開發、使用、培養、考核、激勵、退出等管理要求,實現人力資源的合理配置,全面提升公司核心競爭力。
(六)社會責任
公司重視履行社會責任,超越了把利潤作為唯一目標的理念,在生產經營和業務發展的過程中,在為股東創造價值的同時,順應國家和社會的全面發展,努力做到經濟效益與社會效益、短期利益與長期利益、自身發展與社會發展相互協調,實現公司與員工、公司與社會、公司與環境的健康和諧發展。
(七)企業文化
公司建立健全了企業文化管理制度,明確了建立、審批、執行和評估的工作流程;制定了企業文化建設方案和企業文化評估方案并組織實施;公司堅持“發展企業服務社會回報股東造福員工”的企業宗旨,弘揚“健康、前瞻、集成、精細”的管理理念和“創新、發展、和諧”的工作主題,把企業文化建設融入到日常經營活動中。通過灌輸企業精神,并把企業文化建設融入到日常經營活動中,增強員工的信心和責任感,增強公司的凝聚力、向心力,樹立公司的整體形象,保證公司運營的健康和穩定。
(八)資金活動
公司制定了投資、籌資等相關管理制度,并結合公司實際及內控規范及指引要求,制定了投資、籌資、資金營運內部控制實施細則,指導公司根據自身發展戰略,科學確定投融資目標和規劃,完善嚴格的資金授權、審批、審驗等相關控制程序,加強資金活動的管理,明確籌資、投資、營運等各環節的職責權限和崗位分離要求,確保資金安全和有效運行。
(九)采購業務
公司結合實際情況,全面梳理采購業務流程,完善了采購業務相關管理制度。統籌安排采購計劃,明確請購、審批、購買、付款、采購后評估等環節的職責和審批權限,按照規定的審批權限和程序辦理采購業務。建立價格監督機制,定期檢查和評價采購過程中的薄弱環節,采取有效控制措施,確保物資采購滿足公司生產經營需要。
(十)資產管理
1、固定資產
公司全面梳理固定資產投資、驗收、使用、維護、處置等業務流程,科學設置組織機構和崗位,明確了固定資產業務各環節的職責權限和崗位分離要求。控制固定資產投資規模科學合理,規范固定資產的驗收、使用、維護的技術指標及操作要求。制定符合國家統一要求的固定資產成本核算、折舊計提方法,關注固定資產減值跡象,合理確認固定資產減值損失,保證固定資產財務信息的真實可靠。
2、存貨
公司在存貨管理活動中,全面梳理存貨業務流程,科學設置組織機構和崗位。明確規定存貨相關業務活動的程序和制度,及時發現存貨管理中的薄弱環節,切實采取有效措施加以改進。公司制定了《物流暫行管理辦法》,對存貨的采購計劃、供應商準入與評價、采購價格的確定、合同管理、存貨驗收、會計核算和付款環節建立了嚴格的內部控制制度。關注存貨減值跡象,合理確認存貨減值損失,不斷提高公司資產管理水平。
(十一)銷售業務
公司通過完善銷售管理制度,對銷售業務的主要環節進行了規范與控制,確定了適當的銷售政策和策略,明確了各崗位的職責和權限,確保了不相容職位相分離。銷售控制內容涵蓋了銷售預算和銷售計劃的制定、客戶開發與管理、接單管理、合同管理、價格管理、發貨控制、收款等相關事項,與公司的銷售實際情況相匹配,提高了銷售工作的效率,確保實現銷售目標。
公司加強應收款項回款的確認、及時,每月財務與銷售業務員對賬一次,每兩月與客戶對賬一次,確保應收款項準確無誤;回款計劃兌現納入業務員業績考核指標。
(十二)工程項目
公司完善了工程項目各項管理制度,梳理了各個環節可能存在的風險點,規范了工程預算、招標、施工、監理、驗收等工作流程。明確了相關部門和崗位的職責權限,做到可行性研究與決策、概預算編制與審核、竣工決算與審計等不相容職務相互分離。強化工程建設全過程的監控,實行問責制,確保工程項目的質量、進度和資金安全。
(十三)對外擔保
公司對外擔保的內部控制遵循合法、審慎、互利、安全的原則,嚴格控制擔保風險。公司根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國證券法》、《中華人民共和國擔保法》等法律、法規以及公司《章程》的有關規定,對對外擔保的對象審查、決策權限、業務審議程序、合同簽訂程序、對外擔保的執行監控、信息披露流程等業務環節進行了詳細規定,嚴格控制擔保風險。
(十四)財務報告
公司根據國家相關法律法規要求和自身實際情況,全面梳理財務報告編制、對外提供和分析利用的業務流程,明確了財務報告各環節的職責分工和崗位分離,機構設置和人員配備基本科學合理。
(十五)全面預算
公司建立全面預算管理體系,明確了預算編制、審批、執行、考核等各環節的職責任務、工作程序和具體要求。公司在建立和實施預算控制過程中,權責分配和職責分工清晰明了,機構設置和人員配備科學合理,確保了預算編制與調整的依據充分、方案合理、程序規范、方法科學。
預算執行控制符合公司的授權審批規定,嚴格控制預算外支出,設立了預算預警指標,完善預算執行情況報告,加強預算信息溝通,實行月度考核,及時發現預算執行中的問題并制定相關改進措施,預算考核制度明確,指標合理,獎懲有據,確保預算目標的達成。
(十六)合同管理
公司明確了合同歸口管理部門,明確了合同擬定、審批、執行等環節的程序和要求,并制定了主要業務標本合同范本。定期檢查和評價合同管理中的薄弱環節,采取相應控制措施,促進合同有效履行,切實維護公司的合法權益。
(十七)內部信息傳遞
公司機關業務部門及子(分)公司對外收集與公司有關的外部和內部各類信息,并經過合理篩癬核對、整合,為管理層提供決策、管理依據。完善相關制度保證了確保公司內部溝通的充分、完整、及時、有效。內部報告能及時傳遞并妥善保管,對外報告或披露相關信息,須經適當審批。并建立了反舞弊機制,防范舞弊行為的發生。
(十八)信息系統
公司高度重視信息系統在內部控制中的作用,設立信息化工作小組歸口技術裝備部管理。公司根據內部控制要求,結合組織架構、業務范圍、地域分布、技術能力等因素,制定了信息系統建設整體規劃,加大投入力度,有序組織信息系統開發、運行與維護,優化管理流程,防范經營風險,全面提升公司現代化管理水平。
上述業務和事項的內部控制涵蓋了公司經營管理的主要方面,本次內部控制評價工作遵循了企業內部控制評價的重要性和全面性原則,關注重要業務單位、重大業務事項和高風險領域。
