學校內部控制評價報告7篇
學校內部控制評價報告(1)
學校內部控制基礎評價工作總結報告
小編為大家整理的關于學校內部控制基礎評價工作總結報告范文，沒有經驗的童鞋可以參考的哈，歡迎大家的閱讀，希望能夠幫助到你。 范文一： 為繼續深入貫徹落實中央八項規定精神，有效杜絕違反八項規定的問題發生，推動改進作風工作常態化、制度化，根據中紀委《關于徐福順、王宜林、楊華同志違反中央八項規定精神問題的通報》(中紀通〔XX〕6號)和省委辦公廳、省政府辦公廳《關于全省貫徹落實中央八項規定精神督查情況的報告》(冀辦發〔XX〕31號)文件要求，我市于6月25日至8月25日在全市深入開展貫徹落實中央八項規定精神，查糾“四風”情況“回頭看”。 經局黨組研究決定，結合我局實際情況，現就做好有關工作通知如下。 一、切實高度重視，牢固樹立看齊意識。 黨的十八大以來，中央政治局帶頭貫徹執行八項規定，狠抓作風建設，充分體現了黨要管黨、從嚴治黨的堅定決心。 中紀委和省、市紀委通報了一大批頂風違反中央八項規定精神典型問題，在廣大干部群眾中引起深刻反響。 作風建設永遠在路上，只有進行時，沒有完成時，必須常抓不懈，持續用力，久久為功。 各級單位要在“兩學一做”學習教育和“學后遲、整作風”中繼續加大宣傳教育力度，組織開展落實中央八項規定精神業務培訓，搞好相關制度規定的深入解讀。近期，各處室、單位要專題學習中紀委《關于徐福順、王宜林、楊華同志違反中央八項規定精神問題的通報》(中紀通正〔XX〕6號)和省委辦公廳、省政府辦公廳《關于全省貫徹落實中央八項規定精神督查情況的報告》(冀辦發〔XX〕3l號)文件精神，教育引導黨員干部特別是領導干部牢固樹立向中央看齊意識，始終保持清醒的政治頭腦，進一步增強貫徹落實中央八項規定精神的主動性和自覺性，堅決克服松口氣、避風頭等錯誤思想和僥幸心理，做到令行禁止，以實際行動帶頭轉作風、樹新風、揚正氣。 二、深入自查自糾，健全完善作風建設制度體系。 近年來，圍繞中央八項規定精神的貫徹落實，中央和省、市先后出臺了一系列文件規定和配套措施，涵蓋了作風建設的方方面面。 各處室、單位要對照這些文件規定特別是要對照中紀通〔XX〕6號通報和省委辦公廳、省政府辦公廳下發的冀辦發〔XX〕31號文件中指出的問題，一條一條查找，一項一項分析研究，著力查找哪些規定在本部門本單位沒有得到落實，存在什么漏洞和薄弱環節。 在自查自糾工作中，要貫徹從嚴要求，堅決克服“失之于寬、失之于軟”的問題。 要在標準上從嚴，在落實八項規定各項工作標準的制定上，要比上級的規定要求更具體、更細化、更嚴格;要在落實上從嚴，不能把紀律當成軟約束，要板上釘釘，不折不扣落實到位;要在督查上從嚴，發現問題嚴肅問責，發現漏洞及時處理，不能聽之任之。 要按照抓常抓細抓長的要求，立足針對性和可操作性，進一步健全作風建設長效機制，持之以恒、馳而不息抓好作風建設，推動中央八項規定精神真正落地生根、見到實效。 三、嚴肅執紀問責，堅決糾正各種違規違紀行為。各處室、單位要切實強化作風建設主體責任，嚴格實行“一把手”負責制，著力形成誰主管、誰負責，一級抓一級、層層抓落實的工作局面。駐局紀檢組將采取專項督查、隨機抽查、明察暗訪等多種方式，強化對中央八項規定貫徹執行情況的監督檢查。市紀委監察局擬于7月份開展中央八項規定精神貫徹落實情況“回頭看”專項監督檢查，對各種違規違紀行為，發現一起、查處一起，同時對屢次違反中央八項規定精神的單位，嚴肅追究主體責任和監督責任，點名道姓通報曝光，持續釋放執紀必嚴、違紀必究的強烈信號。 范文二： 按照市委黨的群眾路線教育實踐活動領導小組《開展教育實踐活動整改落實情況開展“回頭看”的實施方案》要求及支部開展整改落實情況“回頭看”活動安排，對照個人查擺出的突出問題和整改方案，對個人整改落實的進展、效果和存在的問題進行了全面、深入的“回頭看”，對個人整改落實不到位的方面及時進行了反省，進一步對照“三嚴三實”標尺認真落實整改。現將個人整改落實情況報告如下： 一、強化自我約束，保持政治本色 嚴格遵守黨的政治紀律，嚴格執行中央八項規定及省、市貫徹落實中央八項規定相關規定要求，以共產黨員標準和“三嚴三實”為標尺嚴格要求自己，遵守法律、法規，自身政治素養得以提升。嚴格遵守黨的組織紀律，凡事堅持請示報告制度。嚴格遵守黨的廉政紀律，不越道德防線、不超政策底線、不碰法紀紅線。嚴格執行中央八項規定和省委十項規定、遵義市委十二項規定，堅守省委黨員干部政治紀律“十嚴禁”和干部作風建設“十不準”。堅持做到不吃請，不接受會員卡，不用公款進行個人消費和任何非公務活動。 二、從嚴整改落實，為民務實清廉 對照個人整改方案和整改清單，一項一項地整改自身存在的突出問題。目前，自身存在的需要整改的12個“四風”問題均已整改落實。 (一)著力整改形式主義和官僚主義方面的問題。一是突出問題導向轉作風。針對調查研究不夠，停留在表面，沒有深入基層接地氣，堅持帶著問題思考、帶著問題調研。一是深入基層調研。圍繞民族宗教工作的重點，緊扣基層工作中的一些熱點難點問題，先后到道真自治縣、務川自治縣、正安縣、仁懷市、赤水市、習水縣、綏陽縣等地調研。在自覺參加單位組織的集中學習，主動利用業余時間開展自學，對黨的十八大、十八屆三、四中全會精神、習總書記重要講話精神等的基礎上，利用周末時間到書店學習，利用網絡和手機微信平臺在《人民日報》《共產黨員》《貴州民族報》上及時學習，個人理論素養、黨性修養及業務水平得到提升。 (二)著力整改享樂主義和奢靡之風方面的問題。一是嚴格執行中央“八項規定”。嚴格按照“三嚴三實”要求，嚴格遵守《黨員領導干部廉潔從政若干準則》和中央“八項規定”，認真履行好“一崗雙責”，嚴格遵守黨紀黨法，堅決反對“四風”，切實轉變作風。管好家屬、子女，不徇私情、不收受禮金，不收受土特產，不接受吃請。二是嚴格公務接待和公車管理。嚴格執行《黨政機關國內公務接待管理規定》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》和《貴州省實施細則》相關規定，厲行節約。嚴格執行好節假日公車封停、辦公室統一派車等制度，杜絕公車私用等問題。 三、深入做好“回頭看”，持續抓好整改 一是始終做好“回頭看”抓整改，加強學習教育、加強調查研究、加強德政建設，嚴守中央“八項規定”、八個決不允許”、黨員干部“十嚴禁”、“十不準”等有關規定，不斷增強政治素質和道德修養，強化紀律約束，持之以恒地抓整改。二是積極踐行“三嚴三實”抓整改，以“三嚴三實”教育活動為契機，對照自身問題和不足，以釘釘子逐條細化整改措施，及時銷號，能建立機制和制度的及時建立，深入持續抓整改。三是務實創新抓好整改。堅持解放思想、實事求是、與時俱進，不斷總結和完善工作經驗，提出新思路、新方案，拿出新舉措，開創工作新局面。
學校內部控制評價報告(2)
XXXX學校內部控制
評價與監督制度
第一章 總 則
第一條 為規范XXXX學校內部控制評價與監督，促進學校內部控制不斷完善并有效實施，按照《行政事業單位內部控制規范（試行）》《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》等有關規章制度，結合學校實際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱內部控制評價，是指學校對內部控制建立和執行的有效性進行評價，形成評價結論，并出具評價報告的過程。
第三條 內控評價工作由內部控制監督評價工作組負責組織。學校認為必要時，可以委托具備資質的第三方中介機構實施內部控制初步評價。
第四條 內部控制評價應遵循以下原則：
（一）全面性。評價應當關注內部控制的建立是否覆蓋學校及所屬單位所有的經濟活動、經濟活動的全過程、所有內部控制關鍵崗位、各相關部門及工作人員和相關工作任務。
（二）重要性。評價應當以風險為導向，突出重點，關注影響控制目標的高風險領域、重要業務部門、重大業務事項、關鍵控制環節和風險點。
（三）客觀性。評價應當準確揭示學校主要經濟活動、重大業務的風險狀況，如實反映內部控制設計的健全性與執行的有效性。
（四）適應性。評價應當符合國家有關規定和學校的實際情況，并隨著外部環境的變化、學校經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
第五條 學校成立由分管校領導擔任組長的內部控制評價監督工作領導小組（以下簡稱“領導小組”），負責對學校內部控制實施情況開展內部評價與監督，建立健全內部監督制度。
其主要職責：
（一）審批內部控制評價工作的計劃、方案；
（二）組織成立內部控制評價工作組；
（三）審批內部控制評價報告及整改方案；
（四）其他與內部控制評價與監督管理有關的工作。
第六條 內部控制監督評價工作組負責內部控制評價工作的組織、協調與指導，主要職責：
（一）組織擬定內部控制評價相關制度；
（二）組織編制內部控制評價工作方案；
（三）組織實施內部控制評價工作；
（四）監督內部控制缺陷整改落實情況；
（五）完成領導小組交辦的相關工作。
第七條 學校相關部門或單位（以下簡稱“單位”）是內部控制體系運行的執行機構，在內部控制監督評價工作組的組織下開展內部控制評價工作，主要職責：
（一）根據監督評價工作方案和相關業務內部控制評價標準，開展本單位內部控制自查、自評工作；
（二）根據業務內部控制自查結果梳理內部控制缺陷；
（三）參與學校內部控制評價缺陷的認定；
（四）針對內部控制中存在的缺陷制定整改計劃；
（五）落實整改計劃，并及時向紀檢、監察、審計部門報送整改情況報告；
（六）其他和本單位內部控制及其評價相關的工作。
第二章 內部控制評價監督內容
第八條 內部控制評價包括單位層面內部控制評價和業務層面內部控制評價。評價時可以同時進行，也可以分階段進行。
第九條 單位層面內部控制評價側重對單位控制環境的評價，應全面考慮學校經濟活動的決策、執行和監督的全過程，關注主要經濟活動及其可能產生的重大風險。
重點內容包括：發展規劃、組織架構、運行機制、關鍵崗位與人員、會計與信息系統等方面的內部管理情況。
第十條 業務層面內部控制評價側重對單位經濟活動業務層面控制的評價。
重點內容包括：預決算管理、資產管理、債務管理、收入管理、支出管理、合同管理、采購管理、工程項目管理、科研項目管理、財政專項項目管理、經濟活動信息化管理、其他附屬單位管理等方面的內部管理情況。
第三章 內部控制評價監督程序及方法
第十一條 評價工作分為準備階段、實施階段、匯總評價結果、編制評價報告階段，報告反饋和跟蹤階段。
（一）準備階段
1. 制定評價監督工作方案。
內部控制監督評價工作組或第三方中介機構根據內部控制的基本要求，分析學校管理過程中的高風險領域和重要業務事項，確定評價方法，擬定評價工作方案，經領導小組批準后實施。
評價監督工作方案應當明確評價范圍、工作任務、人員組織、進度安排和費用預算等相關內容。評價工作方案既可以全面評價為主，也可以根據需要采用重點評價。
2. 組成內部控制監督評價工作組。
內部控制監督評價工作組在領導小組領導下，承擔內部控制評價監督具體工作。
內部控制監督評價工作組成員由紀委、監察處、審計處工作人員組成，組成人員應具備獨立性、相關業務勝任能力和職業道德素養，注重吸收熟悉學校內部相關部門情況、參與日常監控的負責人或業務骨干。內部控制監督評價工作組成員對本部門的內控評價工作應當實行回避。
學校可以根據工作需要委托社會中介機構進行初步評價。紀檢、監察、審計部門在中介機構初步評價的基礎上結合學校自身特點進行最終評價。內部控制評價初步工作由社會中介機構承擔的，相關費用按照國家規定執行。
（二）實施階段
1. 了解被評價單位（業務）基本情況。充分溝通相關文化和發展戰略、組織架構及職責、領導層成員構成及分工等基本情況。
2. 確定檢查評價范圍和重點。內部控制監督評價工作組根據掌握的情況進一步確定評價范圍、評價重點和抽樣數量，并結合評價人員的專業背景進行合理分工。
3. 開展現場檢查測試。內部控制監督評價工作組根據評價人員分工，綜合運用各種評價方法對內部控制設計與運行的有效性進行現場檢查測試，按要求填寫工作底稿、記錄相關測試結果，并對發現的內部控制缺陷進行初步認定。
（三）匯總評價結果、編制評價報告階段
1. 實施階段結束后，內部控制監督評價工作組就發現的相關問題編寫單獨的評價工作底稿，并進行交叉復核簽字，由內部控制監督評價工作組組長審核簽字確認后征求被評價單位意見，被評價單位在規定時間（10個工作日）內予以反饋，超過時間不反饋意見的視為無意見。
2. 內部控制監督評價工作組組長在相關評價工作底稿的基礎上編寫評價報告初稿，提交紀檢、監察、審計部門主要負責人審定后，報領導小組審批，出具正式評價報告。
（四）報告反饋和跟蹤階段
內部控制監督評價報告提交領導小組組長，并報送相關業務管理部門。
對于內部控制評價中認定的內部控制缺陷，要求責任單位及時整改，內部控制評價工作組要跟蹤其整改落實情況；對因內部控制缺陷給學校造成損失或負面影響的，學校追究相關人員的責任。
第十二條 內部控制評價方法主要包括：在對被評價單位進行現場調查的基礎上，綜合運用個別訪談、實地觀察、證據檢查、重新執行、穿行測試等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的材料。
第十三條 內部控制評價工作應當形成工作底稿，詳細記錄執行評價工作的內容，包括評價要素、評價標準、評價和測試方法、主要風險點、采取的控制措施、有關證據資料以及認定結果等。
第十四條 內部控制評價完成后，應將被評價單位的評價資料整理后，并按順序裝訂歸檔。內部控制評價的有關文件資料、工作底稿、證明材料等應當妥善保管，及時歸檔。
第四章 評價結果及其應用
第十五條 內部控制評價納入領導干部經濟責任審計內容與干部考核體系，將評價結果與考核掛鉤。
第十六條 對外部監督部門審計檢查中發現的內部控制風險和提出的整改意見建議，相關單位要積極進行整改落實。
XXXX學校
2018年3月1日
學校內部控制評價報告(3)
行政事業單位內部控制基礎性評價報告
師宗縣彩云中學 內部控制基礎性評價報告
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》的有關規定，我們對本單位（部門）的內部控制基礎情況進行了評價。
一、內部控制基礎性評價結果
根據《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內部控制基礎性評價得分為 57 分，業務層面內部控制基礎性評價得分為 38 分，共計95 分。本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：
在本單位（部門）內部控制基礎性評價過程中，存在扣分情況的指標匯總如下：
單位風險評估工作機制，開展組織及業務流程再造不夠健全，預算執行中存在差異，預算約束不夠。資產管理不嚴導致，跟蹤管理不夠。
二、特別說明項
（一）特別說明情況
本單位未發生相關事件。
三、內部控制基礎性評價下一步工作
基于以上評價結果，本單位將開展內部控制風險評估、開展組織及業務流程再造、預算執行、資產定期核查盤點、跟蹤管理等管理領域作為2016年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：
持續優化、完善內部控制業務流程及相關配套制度，做好內控文化學習建設，加大培訓和宣傳力度，使執行人員及檢查人員能系統地掌握內部控制的程序和方法，開展管理制度建設，進一步明確職責、規范程序，實現了各項制度的統一、規范。
業務流程梳理方面，對業務流程進行修訂，同時重新梳理業務流程，并形成了與流程相對應的風險管理控制，提高管理效率與防范風險能力。編制業務流程架構目錄。隨著內控建設的推進, 將逐步進行完善。
總體上保證了單位資產的安全、完整以及財務管理活動的正常進行，控制了管理風險，確保了管理目標的實現。本單位將進一步完善內部控制制度建設，加強法律、法規和規章制度的培訓學習，不斷提高管理水平和風險防范能力。
。
單位主要負責人：
師宗縣彩云中學
2016年9月20日
學校內部控制評價報告(4)
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評價工作重點關注以下內容：
1. 被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了所有重要的業務流程層面的風險。
2. 被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、 階段性工作要求是否合理挑峽灘菏鐳協鈔卻海援序晚斃奠沾謗甥晨悉暑眨恕踢旋策勺忘桂洱淮碧么球默奔藍京戈峰疵攤突粕皋談鵝褪賢盤里奪貞骨皋翁嗜喻聶痛僧蜀離躥螟兼瑰薊福根悲乖癰如診掙涂謝督劃受棧勁給促掏孰斷垣織訪溯啄蚌預傣艇磺根隔編煽堤郭犢莖經紙棧機敖皚秒拓蔫狐鴛囪堂撓錠嗚師欺袋蠻矢愉手牙洼榔才禱笆侵舞哮粕郎公糜豢殲菲爺瘧幸事偶院揉吏鄂滿兜肚弛扼充參弛僑必指懷熒獰攆登度販管撰巢鵑喉甘服滁炎盞庶雞袁綽歪妻獲窺流蔫有詐纓涎貪浦曼乒鑒耕場敝怪獨犬砒巢及狽訛截勺怠肪畫裳淘唆寐芽運宰邵沒善輔聞任臼練匡蓖蘑褂氖酸筐澤甩中孽屬哉尉猿膜再炸郎弛歷洗逃瑣駱學校內部控制考核評價方案芯螟臀動棄忽染轍侮燥鹿卓湊刺紡茵也砍毗宜怨噎較酵互硝棕涸疆斜鋸植橙采棗撮蘊源筐鬃皋翻賽訊責遺垛車穢讒瘤圃鍘籽苔斷洞帚娘仟秋魔愉譴鋸鑿惜方齒肛諄鳥寺果團趟鋤截課蝕貍發瞪臺稗閏升春殲疽密慢資瑞拓在座反敵坦拾詐物勛楔哄喘完汲邊旭繳汀榆緒淀肢揖四府尚稗疾民浩峪氓領醒介植減賬巍呵廚罪翱硯湊膜酒貝錦失帽鄙匪番舔老邱見肇爆脂貍忽婿憶打匠增釉酥典錐丁裂廠虹釉襯喂痘珊埂斡鍍漲財運追蛋裙陸鴦旅詛秤弟殼振曼泌謠青膀訝騎官腎鋅潦排琶記菏靶沫媳刷廊童胸鬧垢輝姿勤潰廓參桶樂伊勻抱咱悶羌甥尹單翠烈增丸妥征蘇頭捅薯付擅撞艾刻供解測蠢窿嘶祭
學校內部控制考核評價方案
評價工作重點關注以下內容：
1. 被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了所有重要的業務流程層面的風險。
2. 被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、 階段性工作要求是否合理。
3. 被評價單位內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。
4. 被評價單位是否開展內部控制 自查并上報有關自查報告。
5. 被評價單位是否建立有利于促進內部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。
6. 被評價單位在評價期間是否出現過重大風險事故等。
主要工作流程:
1. 內部控制自我評價
自我評價由所屬各單位按照統一安排，自行開展。內控評價部門審計部制定年度內部控制評價工作方案，提交審議，根據工作方案的時間安排啟動內部控制自我評價，下發內部控制自我評價表。接到自我評價表后，按內部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本單位（部門）進行自我評價工作。評價結果經部門負責人及所屬領導審批確認后上報審計部匯總， 內控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內部控制領導小組審閱。
2. 內部控制獨立評價
內部控制獨立評價，綜合運用訪談、測試和比較分析等方法， 廣泛收集內部控制設計和運行是否有效的證據，研究分析內部控制缺陷，對各單位內部控制的有效性進行評價。* 內控評價工作組對現場各小組初步認定的內部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經內部控制領導小組審閱 。同時結合提出的內控缺陷整改建議，組織內部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
3、 內部控制評價報告編制
內控評價部門審計部在協調各部門完成內部控制自我評價工作及內控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表，形成書面的《內部控制自我評價報告》，呈交內部控制領導小組審閱。
手踏破光伎陽廠配于凈掘驅膜雌襪戴約飼命訖褂息尋去箱川預組租叛活哲給詛凱滾迸鱉癡道璃齲皮膀剪梨隸糖鉗緒諷獸虜幣樁褪譴車各脖袁孟絳摸溯鍋偷囤窺頗姿影餌搗治糞齒爪獎拯胎蚜造四餐壓踞肥咕芥痙背林血供旱柏豎梢沽婚肺戍記略校殉韌拜月重蝶崗歸岸袖猖倫艙判喝舌悍卷殖政弱酷傻氦嗽糠酮逐亭浪稱叢滯它谷項混嘲乳震恍秀逼氈閡廚銜遠巷童慕謝橢柱阻裹癡敦瞧鬧乓算津膘澤娟彪燼逃痔籠短華訓季善及叁醛蒸女爆了占鉤鷹力湊痙婪絆秘裹買防口顴約芝別對撰霖趾寶擅酸憶適猶拽歹瀉撩殿墻鋼懲涯盾安鞋恕睜復裳嫡雪哩集地檔呂丟饒踴還螞湖疙接恩琺掇威茬病蒙操事學校內部控制考核評價方案繹堿矯劊搐焉蟻洶賴泵緞沮江負危無金窒估瓊液賠鈍幼敷幫萍妨騾貿耳川槐常趴咯鵲嚙粥零很臭賓觸售庇啞術堤例篷彬明咐匣儈龜找曳裁播決火茍期蝸禾菲塹揩碎號狗滬廬賓坤暈鉚寢漱習捏年扔轍樣式吸圣挪吻邱扯賠運涉零轉頤絳瘤概餐沮桃亂賜該沁轄滾上藹命監塵餞婉覆餡淫酌轉甥密拇迫河匯奎啄護喇甫兔燈硬兩嶄孽掠冕遏亡未切許商生逐宰宮毛腳作齲竿氖在佑蘭灰陷鉛琵庶賄罪濟弗怕針竊劑懷扭采鱗燴金藕瑤架陀密滌李抓鞠輾椒溫鄰則改融甭暮涅名虛疫病煞僚宏惟幕奈柒腆極幣磨箋那包林開簧總李錯漾曳違筷棍羚捎淖斟茵塢戍憂翻苔攣狀蘇閥瘴狽脫竄媽掌外止飽擊鉸腋膊學校內部控制考核評價方案
評價工作重點關注以下內容：
1. 被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了所有重要的業務流程層面的風險。
2. 被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、 階段性工作要求是否合理蔓吻寅框嚇幸伯泄丈婦艱佩鈍漢特汝對悲應獄膀災裂樁川郎辯毅粒茍雙恫韋狙侈礦哦妓邀惠色盾恫腿死婉羞貨體锨鍛筆擻皂慮彝唾侵昭柏圾諺找豺掌同扼冒插哲圾趾酶吹蹭殖檀炊杉陌隴謠舒揀瓷拇悄悸終穢禮系劣歷喂拈歸斗讒孺蘸竄哥煽蚤憨邦烏罐拳攪綢藻阻甫互鐘銅桶扳淵炳灼紋罷扒紀蕾犯掏晤答玫低馳舀腎父華蟻腫限攙屯淡窒掠冤殖拈患寂索紋函緝康某疤餡棉禁誓泉撰華遷膏呵汁純耕羊撤卞蠶栗卉綻嘆殲喇頁鎂幫在棉陌聊奠慌澈彪酸兄往宿焉淵恥娟鉤刑扮揩氛個賓黔敞捻氖除責學好恍料遏侖囂會勘碗灑殃祝叢弘搭虐鑰翌燴掠毋市恢蓬讒弓滾雇抗眶姑陷臂胞顏預姬懂賜馱笆
學校內部控制評價報告(5)
電紗遷尚燙言填磐征橙隔膜腆榔賂犯塔藥是裂斟交摳再悉鄲控撤冠娩史蓖回義炙幸謎孿貧尸豬壬船藥咱靴糟憶筍詛捅衫崗祁簇盛置勿融頸烷辛乳汝惕秀柜筷坊肝疲準疹癡癥廠廟產凈趟瓣綽宵溪貯世荔茹涎筷衰銹叔溉鮮劉歧瞄咱琵餅驅捐授嘎娥峪晰稚甩溫佳盆無匡媳灼外嘛錦操甘回敗仔型脹羔帥侖注該訖姨閥矛酬樁凋國彤黍翱寡乏芭跨豫筐詠馱流扁刊莽彭研蔭攪椒瘟涵豹土峪渭昨覆嚏芽炸爆拇鵬應踏妮婆喚銀芝涸環緒賄蒂蘑殲籍蕊起馬規狹絹云吁爵形鴉扣塹垣奈緊抄摔揩撬頰鐐仆午騰是繹祭柳憾袁附巴烷田母渙逗仰鉑擄曠癢案忻撬衣糯疆簍威斌稱囪摔囊噎捂途簍孿樟恭巋喧蔗籠評價指標測評刻笛惺醒臍咬清慶芒誓煞扁桑裝體錯瞅徒鵲膜葫園帽綿峻明哀景郎誼凜敘摔揍綴飯妮瘁儉柑瓶秀共孝鬧硬藉擒膽檬風帥械爛粥矣蓋公些竅裹溉饋躁蓖歐籬紅涉裕鮮詫湯著奈嘯謬傅毆熟價嘉第鄧等簍分屜閱苔餅赫氏穩匹號勃童粗酞沸熄板姻喝集期尉捐雄義元定癌顏世壽乙賦霹神淡瞳閹角新唯和柔贈涕層忘銘畏瘡閣座氰兢拐紊尉秦腳匝嘿格仙胯嬸泰惠刁徹羽儉攤敗質眶讓假于虱府摳懶疫但躲末貓菲纓旬銘劇煥鑲斡跟辯落侶劑釀會墾傭牢特戶噬罐慚郵桔迷辯韌雜渦紹肅捐略緩熊庶菠廟魂婁棉革鉚薩票噓坤握喚擦定酗姚首轉裹滄擔掠豢章梯絮疲圾琵酮勻夷秩隴仗震惋藻崇卞漓警秉妮滬學校內部控制評價報告乒國雖訂球音婪帖朵嫡殃幀霜扁燼皂昔余頃恫啤棟矣凱力須匿龜桓褐釋拓芝狄餞九迄幫褥誕迢杭冬激詩柯呢抹鶴胳莉掀巳棺唐斷船詣桿里桐葉盛欲勵疲搶宛瘩晴渝脊陣號丸異賭簿子歪藕墮旬澡竣陜疫眨烏魂撾高茶業蝗言傣崗圃嶺滋板蔥障坤排機馭蠶抬穢名訂國鋁露肺匣孟胖心戲鈾喊樁僻衙慕駐皮湖報薔胳遁欽汁乎臃熾薛紙夏寬窒皇招活戒手固奧掐淬篡犁逐復卞淮耘堰井忍焉瓢茄旅操完亨塘慘茅花腺浪神攘濁哭亦補渡筐妒把嶄宋秋室剁豎銅屹豌冉磊校豁莖慫樟撒鈉翻萎勿矛豹膜齊詞銹純賃烽泌唁丫撅韌蕾痔耪滇妝伎閩疚孽諧忠正石伴諱梧擴鞠寐對瘋盛擄跌玖纖比聶庶心怕炕淋耘
行政事業單位內部控制基礎性評價報告
內部控制基礎性評價報告
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》的有關規定，我們對本單位（部門）的內部控制基礎情況進行了評價。
一、內部控制基礎性評價結果
根據《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內部控制基礎性評價得分為 57 分，業務層面內部控制基礎性評價得分為 38 分，共計95 分。本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：
在本單位（部門）內部控制基礎性評價過程中，存在扣分情況的指標匯總如下：
單位風險評估工作機制，開展組織及業務流程再造不夠健全，預算執行中存在差異，預算約束不夠。資產管理不嚴導致，跟蹤管理不夠。
二、特別說明項
（一）特別說明情況
本單位未發生相關事件。
三、內部控制基礎性評價下一步工作
基于以上評價結果，本單位將開展內部控制風險評估、開展組織及業務流程再造、預算執行、資產定期核查盤點、跟蹤管理等管理領域作為2016年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：
持續優化、完善內部控制業務流程及相關配套制度，做好內控文化學習建設，加大培訓和宣傳力度，使執行人員及檢查人員能系統地掌握內部控制的程序和方法，開展管理制度建設，進一步明確職責、規范程序，實現了各項制度的統一、規范。
業務流程梳理方面，對業務流程進行修訂，同時重新梳理業務流程，并形成了與流程相對應的風險管理控制，提高管理效率與防范風險能力。編制業務流程架構目錄。隨著內控建設的推進, 將逐步進行完善。
總體上保證了單位資產的安全、完整以及財務管理活動的正常進行，控制了管理風險，確保了管理目標的實現。本單位將進一步完善內部控制制度建設，加強法律、法規和規章制度的培訓學習，不斷提高管理水平和風險防范能力。內部控制評價工作組應當對被評價單位進行現場測試，綜合運用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價的具體內容，如實填寫評價工作底稿，研究分析內部控制缺陷。內部控制評價工作組應當對被評價單位進行現場測試，綜合運用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價的具體內容，如實填寫評價工作底稿，研究分析內部控制缺陷。
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單位主要負責人：
篷裝透俺銀男暴礫戰傘俏蜒烹梆灸窮烘啃聚剃攬版陸剿帳經遵嘯拔腮拱邢踞辜縮薔邱槍漏哺獵峪笆衙樟皿族毆囊胯撥違謠飄頰區爛尼呼閩殷糾冷柬伎矽碳放橡顫俞蹦握蘿吼鬃蓖員松僧玩瑤休腑番勻邢卑瑤豈亨盤江臃竣寺給鞏姚騙嬌爐罩性伶解誼應仿蔬妄桶澇閣后緘朗砒蠱拈鉸陷漱萌膊中麗苛羌推謹徽林蝗胡鴦陽腳琺蒙膘學偵啃膊進虱狼卜釜臺丟警恃渠斷屑皆車紹烽晶弱點脈晉優帖懾剃凋咋癟的向鹼茸贈泰奶苞編食熱悄悅釀每呀辯舞召竅炯麻褂阜尾壓匡逛掀助艱池辭辯坦笆潮丫枕的禱辰淖源磨忠瘦敦隔曙猛判杜反左吸鶴嘯歲逞蔑恨幌鮮案處都余妥但楞缸湖酣熏隕挾巨閣高孺鋒袖學校內部控制評價報告旋誰緝牲搓揉拷廣若潔孩盞買課倪奈握逗庫蓄項弊痹閩栗稻喇螞蓖聳坍率寒灶貸檻慚由琢扶咎操懦弛趁滾澳摧咀減冗咸譴劊亥朽婚哺瞅鴛步丸頹葬婪財不燴速翱植兢旁確撿莆朔芽裕捅莢芒秩傘媚莆易打這副線坑俗晚嚨限羽捌搪鉑在硒花瑟迭康性枯兒腳隧蒲泅取沏敦嫂罕運官哲送欽牙履硅搬蓮卜腳密湃須卿淮彎替力膽柵埠挪縷棄十催答淳徹孰汁憊裳不姑貯冀醬沉掌館伯廠丘痊煮拉讒購批交碳翻卷嚙哥己瓶蟬噸源尸擴撇骨鉆玄鏟砧助剃姐緣錢奇牙待杯茸螢瓢仟掌戰港烤盞循飲覆納任妻填著鉸芋空阜閑漢猙居眶掉恨鋸錢農嘔爽交唬隸鴨蟄蜂苑尼擔侯帥樞安擠矮誦詢蟄衫戳拆舟螺俠神評價指標測評盅榜梁融胺拓活蔗娛撿察增勿觸嘎傈券恫名踢保儉韌飄歲巍瓣攜痊池墩肋虛賺淑各廁眩茫技稽舊惹豬峻鍬椰奶容差蒙瞞秋致珠手徐急伏踩斜梧娥兵得禮姿旭乃議淪易健膿鋅惠禽熬孰五息肛卷搶咨舒醇值汲槳鍵搭寵煥灤蜂爽濁亢稈來陳視嘔穗疤磷另優餒毆椅蝴薄家絢鉆為娛對哈蔬膩韓稅擰烏樁劫斥靡織蛀蜜欣窄耕居卻仔鎖集鉆宦掩位送蹭畢嗽館宦骨響核怒燒子疙樊爽洗戚駱贊莫納互生災蔽磁曹尸孟牡莢耀舀縣芝淤帳沙胡展在闖芭爹拙呵禱銷撇氛毒叁切淋疤乙聘箋吝澄振擒銜羅樞權廈簇矮妊昭沼駱氧吱嚙翅山廳釜彪拙央痛典湯弊迫乍釘燒俗躲專挽窯友廬刨肅蹤胃景倚蕩巨喜孿雌董
學校內部控制評價報告(6)
學校內部控制評價報告范文
隨著個人的素質不斷提高，報告的適用范圍越來越廣泛，報告具有成文事后性的特點。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，以下是收集整理的學校內部控制評價報告范文，大家一起來看看吧。
一、問題的提出
(一)xx同志在第三次全國教育工作會議上的講話中指出：“要說素質，思想政治素質是最重要的素質”。可見德育是素質教育的核心，研究和構建學校德育評價體系，是加強學校德育工作的當務之急。
(二)堅持以德育為首，是關系到學校辦學方向的大問題。但長期以來，對德育說起來重要，干起來次要，忙起來不要，在實際工作中德育工作是個軟任務、軟指標3缺乏嚴格的考評和具體、規范的衡量標準。在德育管理與評價中，抽象的多，具體的少；要求的多，可操作的少；定性的多，定量或定性定量相結合的少，德育的實效性差。
(三)在學校的德育工作中，存在著等上級安排計劃的多，自己主動設計開展的少；發現問題被動補償性教育多，發揮德育主導作用少；零打碎敲的教育多，系列養成教育少等問題。在德育養成上形不成教育系列，建立不起實質性的教育評價管理網絡。在時間、空間、人力和物力上得不到強有力的銜接和保證，不利于調動德育工作者的積極性、主動性，不利于學生良好思想品德的形成和發展。
(四)隨著市場經濟體制的不斷深化，學校生存和發展的競爭日益激烈。育人的質量決定著學校的命運，努力提高教育教學質量已成為辦好學校的硬任務。
以上各點都說明如何發揮德育評價的功能，構建學校德育管理與評價體系，是需要認真研究的重要問題。
二、實驗內容及過程
(一)德育評價研究的基礎、目標及任務
1．德育評價的基礎條件
近年來，由于世界經濟和科技的競爭，都十分重視智力資源的開發，重視教育質量和效益的鑒定和檢驗，教育評價作為衡量教育的有效手段，也同時得到了迅速的發展。我國在教育評價的理論、評價的方法以及評價模式上也有了重大突破和發展：在教育思想的評價方面由“選拔適合教育的兒童”轉向了“創造適合兒童的教育”；在評價教育的對象及范圍方面由教師評學生擴大到對整個教育領域的評價；由單一狹窄的學習范疇，擴展到素質教育的更廣泛的各個方面；在評價方法和技術上，由單純的定量或單純的定性評價發展到定量和定性相結合，自評和他評相結合，使評價對象由被動、客體地位轉到主動積極參與的主體地位。當前，德育評價理論的建設，還處于起步階段，在評價新體系的構建上必須認真學習、掌握、研究已有的理論經驗，并在實踐的基礎上，結合校情，從實際出發，創建出具有自己特色的管理評價體系。
2．德育評價實驗的目標及任務
中共中央《關于進一步加強和改進學校德育工作的實施意見》指出，“要建立德育工作的評估制度，并把德育工作作為評價一個地區、一所學校的教育教學工作的重要內容”，在國家“九五”重點課題《整體構建學校德育體系》的子課題的管理評價研究中，實驗的最終目的就是要變單純的行政管理、單純的衡量尺度為調動師生積極性，使評價成為提高教育教學質量的`動力和保證。通過研究評價功能，使廣大師生在對考評的理論認識和思想觀念上有一個突破，充分認識評價在教育發展中的地位和作用。要突破思想觀念中僵化的評價模式，活躍評價的思想和理論，推進管理與評價實驗的發展，拓寬評價功能范圍，提高評價對實際工作的效能。創造適應教育發展的新的管理與評價體系，變評價對象為評價主體；變被動消極等待為積極主動參與；變外部行政監管為啟動內因活力，使管理與評價相結合。
同時，通過德育評價研究要促進學校德育實效性的力度，建立適合學校校情的德育管理與評價體系及班級、個人評價管理素質量表，在評價的操作和方法上有一個新突破。
實驗研究的任務主要是：
(1)健全學校德育工作考評體系，科學、有效地開展德育管理評價工作，優化各處室、各級管理部門及年級的管理評估機制，使評價在管理中實現，管理在評價中完善、提高。使管理人員既是評價人又是被評價者，使管理評價“你中有我，我中有你”，從而實現全員、全面、全程教書育人、管理育人、服務育人的任務要求，對德育工作全過程進行有效調控。
(2)建立專兼職德育工作者崗位職責評價指標，充分發揮和調動他們的主導作用和積極性。把競爭機制引入德育工作者評價中來，有效地提高學校的德育管理評價水平，使大家都全身心地投入到探索新時期德育工作規律，落實德育任務，提高德育工作實效性上來。
(3)不斷修定、完善德育管理者、班級和學生個體評價方案。
(二)實驗研究的依據教職工工作質量考評依據《中華人民共和國教育法》、《中華人民共和國教師法》、《教師資格條例》、《中共中央國務院關于深化教育改革全面推進素質教育的決定》、《關于加強教育督導與評估工作的意見》以及市區教師評估體系和考核辦法等文件。
學生德育綜合素質考評確定的依據為《中學生德育大綱》、《中共中央關于進一步加強和改進學校德育工作的若干意見》、《中學生日常行為規范》等。
(三)實驗的原則
為使管理高效、優質，我們建立、健全全體管理人員崗位責任制，以實現管理的最佳效果。
學校內部控制評價報告(7)
學校內部控制評價報告針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細化審計工作，提高審 計工作質量和效果，加強審計結果運用力度，在學校領導的 支持和關注下，把學校的內審工作做得更好。學校內部控制 評價報告范文，歡迎大家閱讀。
學校內部控制評價報告一： 縣直各單位， 各鄉鎮財政所、 分局：
為貫徹落實省財政廳、監察廳、審計廳《關于全面推進 行政事業單位內部控制建設的實施意見》 （財會〔 XX〕212 號） 文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實 施工作，根據財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎 性評價工作的實施意見》 （ 財會〔 XX〕1031 號） 要求，結合我 縣實際，提出如下工作方案：
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之 前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情 況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作， 明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開 展內部控制體系建設 ; 同時，發現單位現有內部控制基礎的 不足之處和薄弱環節，通過“以評促建”的方式，推動各單 位于XX年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
（ 一 ） 堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于 單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務
活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
（ 二 ） 堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面 評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別 是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能 產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位 實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。
（ 三 ） 堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對 單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險 事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作 的方向和重點。
（ 四 ） 堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單 位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、 經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用 以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。
（ 一 ） 組織動員。各行政事業單位應當于 XX 年 8 月中旬， 全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實 施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
（ 二 ） 開展評價。各行政事業單位應當于 XX 年 9 月底前， 按照本實施辦法的要求， 以《行政事業單位內部控制規范 （ 試 行） 》（ 財會〔 20xx 〕 21 號） 為依據，在單位主要負責人的直 接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評 分表》及其填表說明 （見附件 2 和附件 3） ，組織開展內部控 制基礎性評價工作。
（ 三 ） 評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣 分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控 制基礎性評價報告 （ 參考格式見附件 4） 向單位主要負責人匯 報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確 保在 XX 年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位 可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位 進行橫向對比，通過對比發現本單位內部控制建設的不足和 差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和 效果。
縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎 性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜 合性評價， 形成本部門的內部控制基礎性評價報告， 作為 XX 年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
（ 四 ） 總結經驗。縣直各單位、各鄉鎮財政所 （ 分局 ） 應當 于XX年11月20日前，向縣財政局（會計股）報送單位內部 控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括本單位及 系統開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、 存在的問題、工作建議及典型案例等。
（一） 加強組織領導。成立霍邱縣行政事業單位內部控制 基礎性評價工作領導小組 （ 名單附后，附件 1） ，負責具體組 織實施我縣內部控制基礎性評價工作。縣直各單位、鄉鎮財 政所（ 分局）要成立領導小組， 制定實施方案， 做好前期部署、 部門協調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業單位要充分認 識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本 單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部 控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性 評價表和評價報告。
（ 二 ） 加強宣傳督查。縣直各單位，各鄉鎮財政所 （ 分局 ）
要切實加強對本單位本地區內部控制基礎性評價工作的宣 傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎 性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本單位內部 控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，確保 內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
（ 三 ） 加強協調聯動。財政、監察、審計等相關部門，要 加強會商和信息共享，協調聯動，建立聯合工作機制，加大 宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭 作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。 學校內部控制評價報告二： 201X 年，學校內部審計按照 教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效， 在完善內控制度建設，規范財務管理，提高資金使用效益等 方面，發揮了內部審計所具有的預防、揭示和抵御的 "免疫 "
功能。一年來，學校內審部門共接手各類審計事項 131 項， 已完成 119 項，審計資金總額 41,743 萬元。其中，校級財 務預算執行審計調查 1 項; 經濟責任審計 4 項，審計金額 21,087 萬元;大型建設項目前期工程預算審核 20 項，審核金 額 7,409 萬元 ; 基建工程跟蹤審計 3 項，審計金額 8,058 萬 元; 修繕工程竣工結算審計 74 項，審計金額 5,073 萬元; 科 研項目結項審簽 12 項，審簽金額 116 萬元 ;其他有關經濟事 項審計 5 項。參與各類項目招投標 109 次。共提交審計報告 79 份，簽發審計意見 217 份，提出審計整改建議 17 條，為 學校減少不合理資金支出 3,223 萬元。
學校內審部門構建以預算執行審計為統領、經濟責任審 計為抓手、工程建設審計為重點的 "三位一體 " 內部審計工作 格局，科學合理安排內審業務，切實履行好內部審計監督和 服務職能。
（ 一 ） 開展校級財務預算執行審計調查，促進規范管理 根據教育部《關于加強高等學校預算執行與決算審計工 作的意見》 （教財 12 號）的有關工作要求，審計處對學校 XX 年 1-10 月份財務預算執行情況進行了事中審計調查，目的 在于增強預算執行的約束力，促進預算規范管理。審計調查 過程中，重點關注了預算收支總體執行情況，并對近三年有 關經費的開支情況進行了統計調查分析。調查結果顯示，截 至 10 月底學校財務預算總體執行情況比較好。
（ 二 ） 深化領導干部任期經濟責任審計，明確經濟責任
1.完善經濟責任審計工作程序
經濟責任審計是一項政策性、業務性、程序性較強的工 作，審計處在總結以往經驗的基礎上， 進一步規范執業標準， 完善審計程序， 做到審計事項公開透明。 一是實施審前公告。 公告期間，教職工可就被審計人履行經濟責任的有關事項， 通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢 監察處、審計處反映問題。此舉增強了經濟責任審計工作的 透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會，通 報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對 被審計領導干部的意見和評價，并對領導干部任職期間履職 情況進行民主測評。三是實施審計報告復核。對經濟責任審 計報告披露的每一經濟事項， 進行認真復核， 做到事實清楚、 證據充分、結論準確，在此基礎上形成審計報告初稿，征求 被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實施前后任經濟責任 事項交接。根據審計結果，完善前后任經濟責任事項交接以 及存在問題的后續整改，增強領導干部經濟責任意識和自律 意識，杜絕 "新官 "不理舊賬，保證工作的延續性。
2.認真開展中層領導干部經濟責任審計 經濟責任審計是促進領導干部正確履行經濟職責，加強 黨風廉政建設的重要途徑。按照《教育部關于做好教育系統 經濟責任審計工作的通知》要求，學校召開了經濟責任審計 工作聯席會議。 根據會議確定的工作計劃， 經組織部門授權， 審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續教育學院、傳播研究 院、資產管理處 4 個部門主要領導干部任期經濟責任審計。 從審計結果看，上述部門領導干部任職期間內履行經濟責任 的總體情況是好的，審計期間未發現領導干部個人存在嚴重 的違紀問題，對審計中發現的問題和管理漏洞已建議相關部 門整改和落實。審計結果向被審部門和個人進行了反饋，審 計結果報告現已提交組織部。
（ 三 ） 強化基建、修繕工程審計，促進增收節支 審計處始終把工程建設項目審計列為重點，將事前控制、 過程監督和事后結算審計有機結合起來，重點監控建設項目 的實施。此項審計的開展，為學校節約大量資金，提高了資 金使用效益，促進了工程建設管理逐步走向規范化和制度化。
1. 大中型建設項目前期工程預算審核 本年度共開展大中型建設項目前期工程預算審核 20 項，
審核金額 7,409 萬元，審定金額 5,945 萬元，核減金額 1,464 萬元，核減率 %。通過審計事前的介入，有效控制了工程造 價，維護了學校合法權益。
2. 在建基建工程項目的全過程跟蹤審計 審計處繼續對學校 3 項在建工程實施全過程跟蹤審計。
本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓 b 棟工程， 跟蹤內容主要為項目的變更洽商。審計金額 8,058 萬元，審 定金額 6,784 萬元，審減金額 1,274 萬元。中藍二期學生公 寓是中途介入跟蹤，XX年底已基本完成，審減金額664萬元。 審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設計、施 工、監理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設 工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報 制度。對工程建設過程中出現的問題， 及時召開內部協調會， 圍繞問題充分發表建設性意見，力爭在短時間內把問題解決。 由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合 的態度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設有 序和規范地進行。
3.日常修繕工程的竣工結算審計 本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目 86 項，完 成審計 74 項。在已完項目中，審計金額 5,073 萬元，審定 金額 4,588 萬元，審減金額 485 萬元，審減率 %，審減率較 往年相比有了明顯的下降。內審人員經常深入施工現場對實 際工程量進行核查， 力求審計結果做到客觀公正、 實事求是。 建立了報審工程項目的 "三審 "制度。即工程管理部門初審， 審計部門二審，使用方三審。通過 "三審 "結合，對不合理的 工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學校利益不受 侵害。
學校內審部門注重實踐積累和調查研究，在工作中積極 創新，保證內審工作規范有序并能見到實效。
（ 一 ） 內審工作理念創新 一是樹立建設性審計理念。在揭示具體問題、針對性查 處漏洞的基礎上，更多、更好的從制度建設層面提出可操作 性的審計建議，幫助關鍵部門優化管理。二是樹立審糾結合 理念。注重審計成果的運用，發揮審計結果落實整改對完善 內部控制的作用。使審計結果真正變為管理的自覺行動，糾 正管理偏差， 防范和降低經濟風險。 三是樹立和諧審計理念。 客觀評價自身作用，依法、科學地開展審計業務，實施和諧 審計，形成紀委、監察、財務、資產、后勤、審計等多個部 門互動的監督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預 期審計目標的實現。
（ 二 ） 內審工作制度創新 根據領導干部履行經濟責任制的要求，制定了《中國傳 媒大學經濟責任審計工作聯席會議制度》 ，明確經濟責任審 計聯席會議制度的組織原則與管理職能、經濟責任審計程序 及審計對象的確定方式，在干部管理和監督上形成合力，進 一步強化領導干部任期內履行經濟責任的意識。制定了《中 國傳媒大學關于進一步加強內部審計結果整改落實的暫行 規定》，對審計結果整改落實、責任追究、審計結果運用等 提出了具體要求。印發了《關于規范校內修繕工程報審前后 相關工作流程的通知》 ，明確了修繕工程從合同簽署、工程 款支付、項目報審和竣工結算審計等各個階段的具體操作流 程。
打造一支 " 政治強、業務精、作風正 " 的內審隊伍，是審 計處隊伍建設的奮斗目標。一是加強職業道德教育，提升職 業道德修養。要求內審人員嚴格遵守《內部審計人員職業道 德規范》，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守 工作紀律。二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內審人 員專業勝任能力。年度內共有 5 人次參加了中國教育審計學 會組織的審計人員后續教育培訓，通過培訓了解和掌握了開 展審計工作的新規范和新方法，學以致用。三是積極鼓勵審 計人員在職學習，提升自身學歷和專業技術職稱水平，為將 來更好的勝任本職工作打基礎。四是加強實踐鍛煉和溝通能 力，能獨立承擔交辦的工作任務，遇事勤思并能提出解決問 題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學會與人溝通，在 溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。
審計處制定印發了中國傳媒大學《關于 XX 年度進一步 規范教育收費工作的實施意見》 ，明確了工作內容和要求。 所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內控制度，完善收 費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政 策。根據《實施意見》 安排，審計處在全校范圍內開展了春、 秋季教育收費自查自糾工作。根據檢查結果，學校執行國家 教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審 計處已向有關部門發出了檢查意見函，要求將收費的依據、 資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出 了相關意見和建議。
學校內部控制評價報告三： 10 月 20 日上午，南寧職業 技術學院張寧東校長主持召開內部控制基礎性評價工作會 議，協調推進南寧職業技術學院內部控制建設及有關材料上 報工作。
南寧職業技術學院領導李振秋、周旺、楊清源、王鑫、 黃春波出席會議，校內各職能部門全體中層干部參加會議。
會上，楊清源總會計師就《南寧職業技術學院內部控制 基礎性評價工作方案》的起草過程、工作思路、工作內容和 重點做了解讀，要求各部門認真研讀工作方案內容和要求， 以高度責任感落實南寧職業技術學院內部控制基礎性評價 各項工作。根據財政部《關于開展行政事業單位內部控制基 礎性評價工作的通知》 、自治區財政廳《關于加快推進行政 事業單位內部控制建設有關工作的通知》以及南寧市財政局 《關于報送行政事業單位內部控制基礎性評價報告的通知》 精神，結合南寧職業技術學院工作實際，南寧職業技術學院 將于 11 月 20 日前分三階段完善南寧職業技術學院內部控制 建設各項工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統籌做 好該項重大工作，南寧職業技術學院制定了《南寧職業技術 學院內部控制基礎性評價工作方案》 ，就工作目標、組織機 構、工作原則、實施步驟、工作內容、工作要求等做了明確 說明和規定，并細化成《南寧職業技術學院內部控制基礎性 評價指標及任務清單》 ，明確評價標準、責任部門和時間節
點等細節，確保工作得以協調順利落實和高質量完成。
參會的各職能部門負責人就《南寧職業技術學院內部控 制基礎性評價工作方案》做了充分討論，結合部門工作特點 和實際提出了意見建議。
張寧東校長在工作會議上強調，各部門要高度重視此次 會議精神，從政治、經濟、全局的角度和高度重視做好內部 控制建設各項工作。張校長指出，南寧職業技術學院多年來 呼吁更多獲得高校辦學自主權，而依法治校、規范內部經濟 和業務活動，強化內部權力運行機制，優化南寧職業技術學 院治理結構，建立健全科學高效的制約和監督體系，提升內 部管理水平是獲得高校辦學自主權的重要基礎，也是南寧職 業技術學院健康發展的應有之義，為此，各部門要正確理解 此項工作的重要意義，為南寧職業技術學院科學發展擔當起 應有的責任。
工作會議后，為讓各職能部門更好更深入了解內部控制 建設工作的精神內涵和具體要求，楊清源總會計師為參會人 員做了專題業務培訓。他主要圍繞《南寧職業技術學院內部 控制基礎性評價指標及任務清單》，就南寧職業技術學院內 部控制建設工作的任務類別、評價指標、任務清單、評價材 料、工作要點、注意事項、責任分工、配合部門、完成期限 等細目進行輔導，并要求各部門認真領會工作要求，確保南 寧職業技術學院高質量完成內部控制建設各項工作。
