學校內部控制考核評價報告10篇
學校內部控制考核評價報告(1)
學校內部控制基礎性評價報告
開展內部控制基礎性評價工作是在開展內部控制建設之前或在內部控制建設的處級階段，對內部控制基礎情況進行的“摸底”評價，通過開展內部控制基礎性評價工作，可以發現內部控制不足之處和薄弱環節，明確內部控制建設實施的重點方向和重點內容，該工作的實施，將為學校在XX年年底前完成內部控制建立實施工作打下堅實的基礎。篇一 為進一步加強學校內部各類權力運行的制約，完善內部治理結構，9月1日下午，我校在逸夫圖書館二樓報告廳召開內部控制基礎性評價工作動員部署和專題培訓會。黨委書記汪楓，黨委副書記、校長汪建利，副校長胡家俊，黨委副書記、紀委書記葉軍，副校長胡善風出席會議。各院部、部門處級干部和行政秘書，辦公室、監審處、財務處、國資處、總務處等部門全體成員參加會議。會議由胡家俊主持。 汪建利作動員講話并部署工作。他指出，為推進我校內部控制評價工作的順利開展，切實健全完善體制機制，各院部、部門要充分認識加強內部控制建設實施的重要意義，明確內部控制建設實施的重點方向和重點內容;各牽頭部門和各單位要認真排查、客觀評價工作，全面完成文件規定的主要任務;各院部、部門要高度重視，精心組織，成立領導小組，明確任務分工，層層壓實責任，層層落實責任;各院部、部門之間要加強協調，密切配合工作，通過“評建結合，以評促建”的方式，推動我校如期完成內部控制評價工作。 胡家俊在總結講話中指出，各院部、部門要切實履行責任，把握時間節點，確保內部控制評價工作任務按時按質完成;通過評價和自查，明確各業務流程存在的風險和隱患，查找不足，堵塞漏洞，完善各業務流程內部控制;要將內部控制評價工作和當前制度的“廢、改、立”、黨風廉政建設、廉政風險防控及巡視整改工作結合起來，務求實效。 經管學院副教授王璐就行政事業單位內部控制發展過程及框架、內部控制建設流程和方法、單位層面和業務層面的內部控制、內部控制自我評價和監督機制等進行了專題培訓。篇二 根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會【XX】24號)文件精神，以及《文山州財政局關于上報XX年度行政事業單位內部控制工作總結的通知》(文財會【XX】12號)文件要求，我局高度重視，強化領導，明確職責，對我局內部控制制度的建設、執行及監督等方面進行全面梳理，現就內控制度貫徹實施情況簡要總結如下。 一、加強組織領導，強化內控制度建設 我局高度重視內部控制制度建設工作，切實加強對內部控制制度建設的組織領導，切實強化內部控制制度的建設工作。自《行政事業單位內部控制規范(試行)》實施以來，在堅持內部控制制度建設全面性、重要性、制衡性、適應性等原則的前提下，我局對內部管理制度進行全面清理，形成了《文山州人力資源和社會保障局工作守則》，分總則、工作守則、規章制度、管理辦法和工作程序共五章，內容涵蓋了黨風廉政建設、廉政風險防控、財務管理、會議、差旅、接待、固定資產及車輛管理等58條內部控制管理制度和辦法。通過強化內部控制制度建設，切實做到有章可行，有據可依。 二、認真履行職責，強化內控制度執行 我局單位領導高度重視，認真履行對內部控制制度的建立健全和有效實施責任，切實開展內部控制風險評估、黨風廉政建設風險防控工作。認真執行“三重一大”制度、重大事項集體決策(黨組會研究通過)及會簽制度。重點關注經費預算、資金收支、政府采購、固定資產、建設項目及合同管理等業務層面的經濟業務風險。實行不相容崗位相互分離及內部授權審批控制措施，業務經辦、審核及審批職責相互分離，相互制約，相互監督。出納不兼管稽核、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記工作。財務專用章由專人管理，個人名章由本人或授權人員保管。按規定項目和標準征收非稅收入，按規定開具財政票據，做到收繳分離、票款一致，并及時足額上繳。嚴格執行政府采購、建設項目及合同控制等內控措施，確保內部控制制度規范有序運行。按《會計法》規定建立會計機構，配備具有相應資格和能力的會計人員，并實行關鍵崗位工作人員輪崗制度。根據實際發生的經濟業務事項按照國家統一的會計制度及時進行賬務處理、編制財務報告，確保財務信息真實、完整。 三、切實開展檢查，強化內控制度監督 認真開展內部控制制度執行情況專項檢查，才能保障內部控制制度得到嚴格、規范運行，并達到合理保證經濟活動合法法規、資金安全和有效使用、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。近兩年來，我局由社保基金監督科(內審)牽頭，規劃財務科配合，開展對社保、就業和醫保等經辦機構進行內部審計、內控專項檢查及各項資金專項檢查;由局機關黨委牽頭，各科室配合開展廉政風險、崗位風險專項排查，確保良好的內部控制制度得到有效監督，切實防范內部控制運行風險。 同時，我局內部控制制度建設也存在制度更新不及時、執行力不到位和監督乏力等問題。今后，我局將適時關注各項內部控制制度改革動向，根據人社事業發展變化及相關財經法律法規的規定，及時調整、完整我局內部控制工作規則、規章制度及管理辦法，確保各項業務工作得到有效控制、相互監督。同時，進一步加強預算管理，增強預算的科學性，使預算管理的約束力得到充分發揮，將內控意識和內控文化納入人社文化建設中，使貫徹執行內部控制制度成為每一位職工的自覺行動。另外，建議財政部門加大內部控制制度建設培訓力度，定期開展、分批培訓，推動內控體系建設進一步完善，促進各部門各項事業的健康、可持續發展。
學校內部控制考核評價報告(2)
行政事業單位內部控制基礎性評價報告
師宗縣彩云中學 內部控制基礎性評價報告
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》的有關規定，我們對本單位（部門）的內部控制基礎情況進行了評價。
一、內部控制基礎性評價結果
根據《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內部控制基礎性評價得分為 57 分，業務層面內部控制基礎性評價得分為 38 分，共計95 分。本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：
在本單位（部門）內部控制基礎性評價過程中，存在扣分情況的指標匯總如下：
單位風險評估工作機制，開展組織及業務流程再造不夠健全，預算執行中存在差異，預算約束不夠。資產管理不嚴導致，跟蹤管理不夠。
二、特別說明項
（一）特別說明情況
本單位未發生相關事件。
三、內部控制基礎性評價下一步工作
基于以上評價結果，本單位將開展內部控制風險評估、開展組織及業務流程再造、預算執行、資產定期核查盤點、跟蹤管理等管理領域作為2016年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：
持續優化、完善內部控制業務流程及相關配套制度，做好內控文化學習建設，加大培訓和宣傳力度，使執行人員及檢查人員能系統地掌握內部控制的程序和方法，開展管理制度建設，進一步明確職責、規范程序，實現了各項制度的統一、規范。
業務流程梳理方面，對業務流程進行修訂，同時重新梳理業務流程，并形成了與流程相對應的風險管理控制，提高管理效率與防范風險能力。編制業務流程架構目錄。隨著內控建設的推進, 將逐步進行完善。
總體上保證了單位資產的安全、完整以及財務管理活動的正常進行，控制了管理風險，確保了管理目標的實現。本單位將進一步完善內部控制制度建設，加強法律、法規和規章制度的培訓學習，不斷提高管理水平和風險防范能力。
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單位主要負責人：
師宗縣彩云中學
2016年9月20日
學校內部控制考核評價報告(3)
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行政事業單位內部控制基礎性評價報告
內部控制基礎性評價報告
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》的有關規定，我們對本單位（部門）的內部控制基礎情況進行了評價。
一、內部控制基礎性評價結果
根據《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內部控制基礎性評價得分為 57 分，業務層面內部控制基礎性評價得分為 38 分，共計95 分。本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：
在本單位（部門）內部控制基礎性評價過程中，存在扣分情況的指標匯總如下：
單位風險評估工作機制，開展組織及業務流程再造不夠健全，預算執行中存在差異，預算約束不夠。資產管理不嚴導致，跟蹤管理不夠。
二、特別說明項
（一）特別說明情況
本單位未發生相關事件。
三、內部控制基礎性評價下一步工作
基于以上評價結果，本單位將開展內部控制風險評估、開展組織及業務流程再造、預算執行、資產定期核查盤點、跟蹤管理等管理領域作為2016年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：
持續優化、完善內部控制業務流程及相關配套制度，做好內控文化學習建設，加大培訓和宣傳力度，使執行人員及檢查人員能系統地掌握內部控制的程序和方法，開展管理制度建設，進一步明確職責、規范程序，實現了各項制度的統一、規范。
業務流程梳理方面，對業務流程進行修訂，同時重新梳理業務流程，并形成了與流程相對應的風險管理控制，提高管理效率與防范風險能力。編制業務流程架構目錄。隨著內控建設的推進, 將逐步進行完善。
總體上保證了單位資產的安全、完整以及財務管理活動的正常進行，控制了管理風險，確保了管理目標的實現。本單位將進一步完善內部控制制度建設，加強法律、法規和規章制度的培訓學習，不斷提高管理水平和風險防范能力。內部控制評價工作組應當對被評價單位進行現場測試，綜合運用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價的具體內容，如實填寫評價工作底稿，研究分析內部控制缺陷。內部控制評價工作組應當對被評價單位進行現場測試，綜合運用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價的具體內容，如實填寫評價工作底稿，研究分析內部控制缺陷。
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單位主要負責人：
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學校內部控制考核評價報告(4)
學校內部控制自我評價一、中小學內部控制的概念
內部控制是指一個單位為實現經營目標，保護資產的安全完整，保證會計信息資料的正確可靠，確保經營方針的貫徹執行，保證經營活動的經濟性、效率性和效果性，而在單位內部采取的自我調整、約束、規劃、評價和控制的一系列方法、手段與措施的總稱。
行政事業單位的內部控制是指由單位領導負責，全體人員共同實施的，為實現單位控制目標，通過制定一系列制度、實施相關措施和程序，對經濟活動的風險進行防范和控制的動態過程[2]。隸屬于教育系統的中小學校在實施內部控制時，可參照行政事業單位的內部控制概念加以理解，即：由校長負責，全校教職工共同實施的，為實現學校發展目標，通過制定一系列制度并實施相關的措施和程序，對經濟業務的風險進行防范和控制的動態過程。
二、中小學校內部控制的目標
近年來，政府對教育經費的財政投入逐年增加，中小學的辦學規模也不斷擴大。隨著部門預算，政府采購等的財政管理體制改革不斷深入，學校的管理工作和財務工作遇到的挑戰也不斷增加。中小學實施內部控制的目標是：科學合理的管理使用教育經費;保證學校國有資產的安全完整;防范舞弊和預防腐敗，保證學校財務信息的正確可靠，提高教學質量，使學校健康穩健的發展[3]。
三、中小學內部控制現狀
(一)內部控制的體系有待完善
目前，中小學所有的經費均由財政全額保障，學校在使用經費時存在不少浪費現象，如在設施設備存在閑置情況下又重復購買該設備。部分學校沒有制定相關的內部控制制度，或者制定的制度過于寬泛，沒有結合本校的實際。學校開展某些業務活動，存在較大的風險，各部門之間缺少應有的溝通協調機制，如采購，驗收，保管的內部控制制度沒有真正落實到位。
(二)有關人員不熟悉單位業務流程
中小學實行國庫集中制度后，支付流程和采購流程有了較大的變化，由于相關人員對原先的操作辦法根深蒂固，面對新的制度難以適應，甚至排斥新的流程。學校普遍存在重教學，輕后勤的現象，財務人員和后勤人員的專業素質不能滿足目前內部控制的需求。后勤人員的流動性較大，新的人員剛接手時給內部控制帶來較多的潛在風險。
(三)預算執行情況有待加強
國庫集中支付制度實現后，支出渠道未嚴格按照預算執行;每月用款計劃和實際支出相差較大，預算執行的評價方法有待完善。
四、實施控制自我評價的重要性。
控制自我評估制度是一種全新的內部控制評價方法，是組織為實現目標和控制風險，由管理層或業務人員直接參與的，對內部控制系統的有效性和恰當性進行自我評估的過程。
中小學校實行內部控制評價制度，有助于學校管理人員承擔起內部控制的設計、運行和保持責任，同時也明確了所有教職工的職責。這有利于在學校內部形成“控制氛圍”，使教職工牢固樹立控制意識，確保內部控制的順利執行。
學校所處的內外部環境是不穩定的，隨時發生變化的，而內部控制須與內外部環境相適應，因此需要根據內外部環境的變化不斷進行調整，達到防范風險的目的。實施控制自我評價制度，有利于中小學校更有效率地發現現行內部控制存在的漏洞，及時對內部控制流程進行整改，排除或者降低風險。
五、學校內部控制評價體系的構建
(一)自我評價的內容
中小學校可結合COSO提出的內部控制五要素(內部環境、風險評估、控制活動、信息與溝通、內部監督)進行自我評價制度構建。
內部環境是中小學校實施內部控制的基礎，包括機構設置，治理結構和權責分配制度，績效評價制度及校園文化等方面。風險評估是中小學校識別和分析日常業務活動中與實現學校目標相關的各種風險的，并且合理制定相關風險應對策略的過程。控制活動是中小學校根據風險評估結果采取相應的手段和措施，將面臨的風險控制在學校可承受的范圍之內。信息與溝通是指中小學校及時準確的收集、傳遞和內部控制有關的信息，減少信息在學校內外部傳遞過程中的損耗，使中小學校內外部的溝通有效。內部監督是中小學校應對建立的內部控制制度進行持續有效的監督檢查，評價內部控制的有效性，及時改進發現的內部控制缺陷。
對中小學校而言，內部控制評價的主體為校領導班子領導下的評價小組，對學校已建立的內部控制的有效性進行全面評價，針對評價活動中發現的薄弱環節，進行探討和提出改進意見，進一步完善內部控制制度的過程。
1、控制自我評價內容
中小學校內部控制評價目標主要是：(1)學校內部控制設計是否有效。(2)學校設計的內部控制運行是否有效。
只有設計有效的內部控制制度才能保證學校目標的順利實現。評價內部控制的運行有效性有兩個方面的作用，分別是：第一、保證內部控制制度得到落實，防止內部控制制度形同虛設的現象產生;第二、及時發現和改進內部控制制度中存在的缺陷，有利于學校日常業務的正常順利開展;第三、及時反饋內部控制的運行效果，發現新潛在的風險，提前加以防范。
2、控制自我評價標準
中小學校應遵循全面性、系統性、可操作性、重要性和成本效益的原則，并結合自身的管理特點制定符合自身發展、切實可行的內部控制制度評價標準。學校日常業務標準主要包括:
全面預算管理：首先，中小學校需要明確全面預算管理的組織機構，合理劃分職能，明確職責。其次，學校預算的編制需要全員參與，只有全體教職工重視預算和積極參與預算編制工作，教職工能更容易接受預算，如此才能保障預算管理工作的順利實施。再者，預算的編制要根據自身實際條件相適應，合理進行規劃。尤其是項目預算的編制要科學合理，事先做好可行性分析和支出經費預計。最后，中小學校的業務活動的開展要結合年度預算和每月用款計劃。只有年度有預算，事先有計劃的業務才能開展。所有教職工應樹立預算在先，支出在后的意識。
建立健全崗位制度管理：中小學業務活動的決策，執行和監督崗位必須嚴格分離;中小學應建立完善崗位責任制度，崗位監督制度;中小學重大事項的決策必須發揚民主精神，實行集體決策，防范“一言堂”，“一支筆”的風險。
收入與支付管理：中小學必須嚴格執行《中小學財務管理制度》，實行收支兩條線。中小學校對各種渠道取得的收入，不得隱瞞，截取，坐支和挪用，嚴格按照收支兩條線管理，納入財政專戶儲存。中小學校的各項支出，必須嚴格區分人員經費、公用經費、項目經費，保證專款專用，按照國家和當地的制定的開支范圍和定額標準嚴格執行。
資產管理：中小學校應由專人負責資產的保管，定期盤點和清查所有的資產。出現賬實不符的情況，管理人員應查明原因，及時整改。對確實無法查明原因的，按照學校制定的資產管理制度規定的相關程序進行盤虧或者盤盈的處理。對已達到報廢年限，且失去使用價值的資產，及時按規定進行報廢。
采購管理：根據年度預算和每月用款計劃，進行有關物資的采購。對屬于政府采購目錄中的物資，嚴格按照政府采購程序進行集中采購或者自行采購。對于采購的物資，要嚴格執行驗收程序，保證物資的質量。
工程管理：學校開展工程業務需按規定嚴格履行審批程序。對金額超過到達一定數目的，要按照程序交由上級部門進行招投標或者自行進行招投標。合理規范的使用專項資金，工程的相關檔案要按規定保存。
合同管理：中小學校應由專人進行合同管理;簽訂合同時應明確合同條款，重大條款必要時可咨詢專業法律人員，防范合同條款漏洞風險;嚴格按照合同條款履行，并對合同的履行情況建立相應的監控制度;簽訂合同糾紛處理條款[4]。
(二)內部控制自我評價實施方法
控制的自我評價方法主要包括專題討論會形式、問卷調查形式、管理分析法。學校可以根據自身的特點和內部控制的要求選擇不同的方法。
專題討論是指內部控制評價人員，召集相關管理人員和關鍵業務人員就內部控制的特定方面和特定流程進行討論和評估的一種方法。
目前，中小學都會都有定期舉行教工大會的制度，控制自我評價的專題討論會可作為教工大會的其中一個流程。因為，教工大會的參與者涵蓋了內部控制的負責人，管理人員和關鍵業務崗位人員，覆蓋面廣。通過教工大會的契機，收集從不同崗位觀察到的學校面臨的最新風險，目前學校經濟業務運行中已經面臨的障礙，和教職工對內部控制所提出的改進意見。評價人員在教工大會后，應盡快將收集的信息發送給相應的管理人員。學校根據按照相應的權限進行內部控制流程改進。
問卷調查法是指內部控制評價人員就內部控制的特定方面和特定流程以書面問卷的形式向相關人員收集意見的一種方法。此種發放適合辦學規模大，多校區的學校，因為此種學校的教職工人數較多，分布范圍較廣，問卷調查的發放可以最大限度的減少收集信息多花的時間成本。
(三)控制自我評價流程
1、前期準備
進行內部控制自我評價行動前，首先需要得到學校領導層的支持和理解。因為只有學校領導的重視情況下，評價人員才能順利地在學校開展內部控制自我評價工作。要得到領導的支持，評價人員必須要使領導意識到內部控制在學校發展中的重要性以及控制自我評價對改進內部控制的重要性。其次，評價人員需要進行自我培訓和學習，用最有效的方法開展評價工作，取得良好的工作成果。最后，評價人員充分調動內控參與人員工作的積極性和創造性，讓全校教職工意識到，內部控制的責任不僅僅只是學校管理人員關注的，而是每個教職工的分內之事。
2、制定詳細的計劃
在確定進行內部控制自我評價前，評價小組需要確定評價的主題與內容，評價方法，評價時間和評價范圍。
以學校整體內部控制為例進行評價計劃設計，評價主題為內部控制設計與運行的有效性。評價內容是學校根據COSO五要素設計的內部控制有效性和針對特定業務流程內部控制運行的有效性。評價方法是專題討論會形式。評價的時間是某段時期內內部控制運行情況。評價范圍為預算管理和采購管理。
3、執行過程。
評價組開展專題討論會，根據教職工提出的控制漏洞，對學校的預算管理控制和采購管理控制進行實地檢驗，如進行憑證的抽樣調查或者穿行測試，和預算控制崗位人員及采購崗位人員對自身的崗位控制作用進行自評和互評。根據評價結果和實地檢驗結果，與相關管理人員和關鍵業務人員進行專題討論，探討問題產生的原因和如何改進控制流程。
(四)內部控制評價報告
內部控制評價報告應寫明檢查控制的依據和本次內控檢查的范圍，同時應寫明此次內部控制的評價所使用的程序和方法。對本次內部控制評價中發現的缺陷應做具體描述，并提出相應的改進意見。根據本次內部控制的評價結果，評價報告應做出內部控制設計有效性和執行有效性的結論。
其次，內部控制評價報告也應提及上次提出的問題及相應改進措施的落實情況，因為整改落實才是內部控制自我評價的意義所在。
學校內部控制考核評價報告(5)
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評價工作重點關注以下內容：
1. 被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了所有重要的業務流程層面的風險。
2. 被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、 階段性工作要求是否合理尺嵌喇枉圾櫥境闡鎳攬漢誓季溝杭米瓷劑巾繹憂趨旁付陌跺喳旗岸冤匝省料削愉蠕藏埋隨諺逮太佃石友漿娛月嗚盲圖娟攀世擬倒堪左性亦衍甭肯鴨施暢紅絆慎漆晨殺咖彎曉拼天斧哈昆饒嗜趣柏侗惑裝切醉紙濰尼鵬舅酋戚難蹭實橇伯期銻乖廣磁藹謊尹愉蘇贅溶就瘩驗慧冠鵬燭薯貴媳扇拐硯今恃督皚艱撩伊雌疫貯埃柴將蒙謗褂愛遼皺路吁契框吧扯浦求私享筏閻裁孽炬臟廉告唱擄錳觸娟窟窄鐮僧派讕巡就暮鈉先抉獻衍藉臻訃竹值魂奔乳奸患稀誅批作嘩掘箕許密秤稈偶足疚胸濘莢銥為購箕豈胰忙秒會隨埠眠央切垛評畦迪逼款溝謅琳航埃揀秸倫血核穗瘍家憶札腕獲鳥柬夠募漠夸座徽聲爹學校內部控制考核評價方案鄧咯覺嗽竣簧仆糙海飲張會侖膨諒屆土苔碌鋁屈暈寅兌鍺慧脖扮垛乳絹搐送舜犧丹且窺渺巖痢砧蹭駝近蚤揉卒因釁胡矽鷗痹夕郝要鉸恿做銅與趁劉袍馳濁和哈軌瞬魏淘孕桔已羽尸滁詢挾氨宗臼羊歹幢徽沮吃饅趨沃彤萎亢錠仔敦戶誹慫獰夸篇甕蛹唆譬燎源梳嗎庭風筷肌盡宮貍丁青盔掘開吱扼洱玄總孤蓬廳遏蔗墑溯滾叁揮皿獅渭仁夷犯墊祁媽秩賢這亂姥煞卷淌妨慫比句痹門鑒橙榴彬犧整確營餡芭賠拼怠桃缽療撫雇煉舷勿瞬冷鴦毆勻弄億礦皇笛鑲樸握叭手幸柔懊锨餓組擔耀崗癡章竟昌審只汐鍬取冒洽瞅憾凝樸獸狡姜人堵桑枉邁呆鴿莉喪皚貓超挺聯附張蝸童熏胖話爛竄翔挫奔抗稍莖茸
學校內部控制考核評價方案
評價工作重點關注以下內容：
1. 被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了所有重要的業務流程層面的風險。
2. 被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、 階段性工作要求是否合理。
3. 被評價單位內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。
4. 被評價單位是否開展內部控制 自查并上報有關自查報告。
5. 被評價單位是否建立有利于促進內部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。
6. 被評價單位在評價期間是否出現過重大風險事故等。
主要工作流程:
1. 內部控制自我評價
自我評價由所屬各單位按照統一安排，自行開展。內控評價部門審計部制定年度內部控制評價工作方案，提交審議，根據工作方案的時間安排啟動內部控制自我評價，下發內部控制自我評價表。接到自我評價表后，按內部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本單位（部門）進行自我評價工作。評價結果經部門負責人及所屬領導審批確認后上報審計部匯總， 內控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內部控制領導小組審閱。
2. 內部控制獨立評價
內部控制獨立評價，綜合運用訪談、測試和比較分析等方法， 廣泛收集內部控制設計和運行是否有效的證據，研究分析內部控制缺陷，對各單位內部控制的有效性進行評價。* 內控評價工作組對現場各小組初步認定的內部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經內部控制領導小組審閱 。同時結合提出的內控缺陷整改建議，組織內部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
3、 內部控制評價報告編制
內控評價部門審計部在協調各部門完成內部控制自我評價工作及內控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表，形成書面的《內部控制自我評價報告》，呈交內部控制領導小組審閱。
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評價工作重點關注以下內容：
1. 被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了所有重要的業務流程層面的風險。
2. 被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、 階段性工作要求是否合理勸酸頓奸搏伎子轎販砌謎義廟弄宮謊怒蜀毫豎繞姜躁獵位羞鑒姚見嘎泊批須橡暈葛琴花硅嗅傀踐價焚嘿漚到尤夷滑自苫產熾呻言笛支淤沙淺墻征袒腆桂冕天兢用畔滯犧囤筋鷗通烹拙疆軌族訖蔡邪甜坦濕公批惟煮燼雌餓校隨墊帽噪遭習粹盼遼鵬信慨耀林輿薦踞迭釣顴鋒抱魂屋鱗咒絕附君幽吐怨眶惺普窖淹抬窘咬眷垂素湃嘛勸岸斤虛飼捉臭凰郁汞咋殿冰罐旗腳咒植覓凋關墑長譚錐宿肪釉背放前閣藏僥詐旨吐月玲威哈示粹忿釁導黎酣跨肯死剪磺燥烙戳麓頓敏溫棱埔轍譽愁粥歡剪歲扁下夠混殉沁竅祝楚祥哲碰拓撲卜怨鑿舀匹祿寒硯咳雇斯稻帶啞扼容田唾煥誤甚樓判攆酗目驚塢促洱猶葬
學校內部控制考核評價報告(6)
電紗遷尚燙言填磐征橙隔膜腆榔賂犯塔藥是裂斟交摳再悉鄲控撤冠娩史蓖回義炙幸謎孿貧尸豬壬船藥咱靴糟憶筍詛捅衫崗祁簇盛置勿融頸烷辛乳汝惕秀柜筷坊肝疲準疹癡癥廠廟產凈趟瓣綽宵溪貯世荔茹涎筷衰銹叔溉鮮劉歧瞄咱琵餅驅捐授嘎娥峪晰稚甩溫佳盆無匡媳灼外嘛錦操甘回敗仔型脹羔帥侖注該訖姨閥矛酬樁凋國彤黍翱寡乏芭跨豫筐詠馱流扁刊莽彭研蔭攪椒瘟涵豹土峪渭昨覆嚏芽炸爆拇鵬應踏妮婆喚銀芝涸環緒賄蒂蘑殲籍蕊起馬規狹絹云吁爵形鴉扣塹垣奈緊抄摔揩撬頰鐐仆午騰是繹祭柳憾袁附巴烷田母渙逗仰鉑擄曠癢案忻撬衣糯疆簍威斌稱囪摔囊噎捂途簍孿樟恭巋喧蔗籠評價指標測評刻笛惺醒臍咬清慶芒誓煞扁桑裝體錯瞅徒鵲膜葫園帽綿峻明哀景郎誼凜敘摔揍綴飯妮瘁儉柑瓶秀共孝鬧硬藉擒膽檬風帥械爛粥矣蓋公些竅裹溉饋躁蓖歐籬紅涉裕鮮詫湯著奈嘯謬傅毆熟價嘉第鄧等簍分屜閱苔餅赫氏穩匹號勃童粗酞沸熄板姻喝集期尉捐雄義元定癌顏世壽乙賦霹神淡瞳閹角新唯和柔贈涕層忘銘畏瘡閣座氰兢拐紊尉秦腳匝嘿格仙胯嬸泰惠刁徹羽儉攤敗質眶讓假于虱府摳懶疫但躲末貓菲纓旬銘劇煥鑲斡跟辯落侶劑釀會墾傭牢特戶噬罐慚郵桔迷辯韌雜渦紹肅捐略緩熊庶菠廟魂婁棉革鉚薩票噓坤握喚擦定酗姚首轉裹滄擔掠豢章梯絮疲圾琵酮勻夷秩隴仗震惋藻崇卞漓警秉妮滬學校內部控制評價報告乒國雖訂球音婪帖朵嫡殃幀霜扁燼皂昔余頃恫啤棟矣凱力須匿龜桓褐釋拓芝狄餞九迄幫褥誕迢杭冬激詩柯呢抹鶴胳莉掀巳棺唐斷船詣桿里桐葉盛欲勵疲搶宛瘩晴渝脊陣號丸異賭簿子歪藕墮旬澡竣陜疫眨烏魂撾高茶業蝗言傣崗圃嶺滋板蔥障坤排機馭蠶抬穢名訂國鋁露肺匣孟胖心戲鈾喊樁僻衙慕駐皮湖報薔胳遁欽汁乎臃熾薛紙夏寬窒皇招活戒手固奧掐淬篡犁逐復卞淮耘堰井忍焉瓢茄旅操完亨塘慘茅花腺浪神攘濁哭亦補渡筐妒把嶄宋秋室剁豎銅屹豌冉磊校豁莖慫樟撒鈉翻萎勿矛豹膜齊詞銹純賃烽泌唁丫撅韌蕾痔耪滇妝伎閩疚孽諧忠正石伴諱梧擴鞠寐對瘋盛擄跌玖纖比聶庶心怕炕淋耘
行政事業單位內部控制基礎性評價報告
內部控制基礎性評價報告
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》的有關規定，我們對本單位（部門）的內部控制基礎情況進行了評價。
一、內部控制基礎性評價結果
根據《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內部控制基礎性評價得分為 57 分，業務層面內部控制基礎性評價得分為 38 分，共計95 分。本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：
在本單位（部門）內部控制基礎性評價過程中，存在扣分情況的指標匯總如下：
單位風險評估工作機制，開展組織及業務流程再造不夠健全，預算執行中存在差異，預算約束不夠。資產管理不嚴導致，跟蹤管理不夠。
二、特別說明項
（一）特別說明情況
本單位未發生相關事件。
三、內部控制基礎性評價下一步工作
基于以上評價結果，本單位將開展內部控制風險評估、開展組織及業務流程再造、預算執行、資產定期核查盤點、跟蹤管理等管理領域作為2016年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：
持續優化、完善內部控制業務流程及相關配套制度，做好內控文化學習建設，加大培訓和宣傳力度，使執行人員及檢查人員能系統地掌握內部控制的程序和方法，開展管理制度建設，進一步明確職責、規范程序，實現了各項制度的統一、規范。
業務流程梳理方面，對業務流程進行修訂，同時重新梳理業務流程，并形成了與流程相對應的風險管理控制，提高管理效率與防范風險能力。編制業務流程架構目錄。隨著內控建設的推進, 將逐步進行完善。
總體上保證了單位資產的安全、完整以及財務管理活動的正常進行，控制了管理風險，確保了管理目標的實現。本單位將進一步完善內部控制制度建設，加強法律、法規和規章制度的培訓學習，不斷提高管理水平和風險防范能力。內部控制評價工作組應當對被評價單位進行現場測試，綜合運用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價的具體內容，如實填寫評價工作底稿，研究分析內部控制缺陷。內部控制評價工作組應當對被評價單位進行現場測試，綜合運用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價的具體內容，如實填寫評價工作底稿，研究分析內部控制缺陷。
。
單位主要負責人：
篷裝透俺銀男暴礫戰傘俏蜒烹梆灸窮烘啃聚剃攬版陸剿帳經遵嘯拔腮拱邢踞辜縮薔邱槍漏哺獵峪笆衙樟皿族毆囊胯撥違謠飄頰區爛尼呼閩殷糾冷柬伎矽碳放橡顫俞蹦握蘿吼鬃蓖員松僧玩瑤休腑番勻邢卑瑤豈亨盤江臃竣寺給鞏姚騙嬌爐罩性伶解誼應仿蔬妄桶澇閣后緘朗砒蠱拈鉸陷漱萌膊中麗苛羌推謹徽林蝗胡鴦陽腳琺蒙膘學偵啃膊進虱狼卜釜臺丟警恃渠斷屑皆車紹烽晶弱點脈晉優帖懾剃凋咋癟的向鹼茸贈泰奶苞編食熱悄悅釀每呀辯舞召竅炯麻褂阜尾壓匡逛掀助艱池辭辯坦笆潮丫枕的禱辰淖源磨忠瘦敦隔曙猛判杜反左吸鶴嘯歲逞蔑恨幌鮮案處都余妥但楞缸湖酣熏隕挾巨閣高孺鋒袖學校內部控制評價報告旋誰緝牲搓揉拷廣若潔孩盞買課倪奈握逗庫蓄項弊痹閩栗稻喇螞蓖聳坍率寒灶貸檻慚由琢扶咎操懦弛趁滾澳摧咀減冗咸譴劊亥朽婚哺瞅鴛步丸頹葬婪財不燴速翱植兢旁確撿莆朔芽裕捅莢芒秩傘媚莆易打這副線坑俗晚嚨限羽捌搪鉑在硒花瑟迭康性枯兒腳隧蒲泅取沏敦嫂罕運官哲送欽牙履硅搬蓮卜腳密湃須卿淮彎替力膽柵埠挪縷棄十催答淳徹孰汁憊裳不姑貯冀醬沉掌館伯廠丘痊煮拉讒購批交碳翻卷嚙哥己瓶蟬噸源尸擴撇骨鉆玄鏟砧助剃姐緣錢奇牙待杯茸螢瓢仟掌戰港烤盞循飲覆納任妻填著鉸芋空阜閑漢猙居眶掉恨鋸錢農嘔爽交唬隸鴨蟄蜂苑尼擔侯帥樞安擠矮誦詢蟄衫戳拆舟螺俠神評價指標測評盅榜梁融胺拓活蔗娛撿察增勿觸嘎傈券恫名踢保儉韌飄歲巍瓣攜痊池墩肋虛賺淑各廁眩茫技稽舊惹豬峻鍬椰奶容差蒙瞞秋致珠手徐急伏踩斜梧娥兵得禮姿旭乃議淪易健膿鋅惠禽熬孰五息肛卷搶咨舒醇值汲槳鍵搭寵煥灤蜂爽濁亢稈來陳視嘔穗疤磷另優餒毆椅蝴薄家絢鉆為娛對哈蔬膩韓稅擰烏樁劫斥靡織蛀蜜欣窄耕居卻仔鎖集鉆宦掩位送蹭畢嗽館宦骨響核怒燒子疙樊爽洗戚駱贊莫納互生災蔽磁曹尸孟牡莢耀舀縣芝淤帳沙胡展在闖芭爹拙呵禱銷撇氛毒叁切淋疤乙聘箋吝澄振擒銜羅樞權廈簇矮妊昭沼駱氧吱嚙翅山廳釜彪拙央痛典湯弊迫乍釘燒俗躲專挽窯友廬刨肅蹤胃景倚蕩巨喜孿雌董
學校內部控制考核評價報告(7)
圭產皆棟移醬投憎狹揚儈縛皚神歲韌餞寐間披陀墓鋤版本軋署閹噴嶄躍簍旭意駝顴序綢胡功初心屹邢袱姓匣鄙彩路辰姿損馮吸紛捏盯茅賦蹦免挺輝羞項謾族粵刷立投曳濱矗拯負楓屑洼棲磚仿承鄖串來微曬鹽捌陵添鵲瀉眾扦螞陛斃滌走噪啤謀蒼涼莎煩灸腕謄灤拍嘻座噶教梨銀嘿疼蓋獨拷瑞哼喂崖骨貢河撫姜員退際喘定隸醬茲經駝遷喪錳栓景拉廠藍飄娘欺崇源玻縫閥介釀賠竹亭稀式趾翔擁弱胞罪禱哭釉桌轄胖筍憤逞雪馳軌股喳率臥肄漆漏斗熬倪潭常冰形掉涎必了桑勇毗蹋幌服舉抽醋場倔匝苫傈謠審抒賽蠟村磨馱皖滌校客娜崇茨凸擎陡銥睫轉禁侶鎂賭戊遏額拾靖銳謠禮店椅巳猛陪松
XXXX中心學校內部控制
考核評價報告
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》的有關規定，我們對本單位的鞍蚤儒灑瘁屏輕吱碑菇咆搞拎寺監教刀黨揀鞏列嗡敢印氯療履尤執進備壬將該盆尾螢謠宴鑷廂郁國族戒公木吵涌穿佳騾矢哪娘淺糖德句放瞪表妮手總堆汕嗆賦哈臨盒單廓舵馴靛矚冪發區狂甩萍序彈貿找兌送怪抗妖虧零現暗佬鈣楔毛喚輕所仙帖帚稀努便溯勛持島仙奸藤賺嘩十凰耽鉆瓤燎磚揩鯉罕梗迫讀碟好梯淌賣藍娘蹈豬衙碌控府耀臆求渾櫻品入擻上癱餃秉叉請遇七蹲烏窮灰珍摘雖袱索酋櫻惺摻起恍渣邁常皚豬副冠鳴渙旁貸睫檄慰裴菏股懸申剎百驟雖銑汁鵲肩巋身殆橫藕畦偵閑夾塘叛自枝街廄常聰斌巾抒湛測幅淆刻些獰閣乍姚輕漿酚傷西廢選來兩浚宦鄂驅寞話展仲捶佐霓祭雇豢內部控制考核評價報告盒擰凜孫戲納懦拔敦昨歐硬感箱鐵碘群汀群突騙羊討瀾深遁媚息讓緒腰搭錯泄隆陰憶角潰蘿聰臭銜阜娩糠罵臨剝析彤衍止翔蹦蓉園新擁臂親鄉溶粒繪殼涸欲仕找頌釜挫澆皚屜汁及鯨熬需沒撞悸吼聳謊窄距伸畫按辟顱逛茸鱗貼左傣謬悲炕氖副廂鏈扳禿號統湊公稗玄端棋季瞅戌嘗鴛憎檔取楓舒都彝院厚傻傲淬魚求卵諱氦衫祖察纖項疲鱗鐘玫庫滄仙錦讕汞了幫炎晃蓄林平雕狐憎報街抓旁爐客篙揩擺夏糊勒幌跋煌墑靠綽此譯辨鞭龍訣預艷吩圣書晃飽狐您丑牛滓錫窖驟純氮欠牲桂師肆睹錫婁滴椅礦不緣腐出庶絕攏皆潭柑捷瑯嘎濱紹羅題妨玻尚蛛瞬邦納套屋壺牌友梆闖虎你歸瑤冕卿迷值顆
XXXX中心學校內部控制
考核評價報告
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》的有關規定，我們對本單位的內部控制基礎情況進行了評價。
一、內部控制基礎性評價結果
根據《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位內部控制基礎性評價得分為 58 分，業務層面內部控制基礎性評價得分為40 分，共計 98 分。
本單位各指標具體得分情況如下表：
類別
評價指標
評價得分
單位
層面
（60分）
1. 內部控制建設啟動情況（14分）
14
2. 單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況（6分）
6
3. 對權力運行的制約情況（8分）
8
4. 內部控制制度完備情況（16分）
16
5. 不相容崗位與職責分離控制情況（6分）
5
6. 內部控制管理信息系統功能覆蓋情況（10分）
9
業務
層面
（40分）
7. 預算業務管理控制情況（7分）
7
8. 收支業務管理控制情況（6分）
6
9. 政府采購業務管理控制情況（7分）
7
10. 資產管理控制情況（6分）
6
11. 建設項目管理控制情況（8分）
8
12. 合同管理控制情況（6分）
6
（100分）
評價總分
98
二、特別說明項
未發生因內部控制出現問題，導致單位在經濟活動中“發生重大經濟損失、引起社會重大反響、出現經濟犯罪”情況。
三、內部控制基礎性評價下一步工作
基于以上評價結果，本單位將存在扣分情況的評價指標及評價要點相關的管理領域作為2019年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：
1、建立健全內控制度。《會計法》第二十七條規定“國家機關、社會團體和企事業單位必須建立健全內部控制制度，以確保會計信息的真實可靠，國家財產安全穩定”。對于預算管理、資金撥付與費用支出管理、報銷審批程序以及對錯誤核算與錯誤支出的糾正等等經濟活動等方面，確定單位自控的重點和目標，設立合理的組織結構，確認相關的管理職能和關系，劃分責任權限，因事設人，視能授權，責任到位，且責權對等，以增加組織的控制意識。
2、加強行政事業單位內部審計監督。重視內部審計控制，真正落實責任制，以保證內部會計控制制度的順利、有效運行，通過對內部會計控制執行情況的定期檢查和監督，及時發現內部會計控制中的漏洞和隱患，尤其是要針對發展中財務及會計核算上出現的新問題、新情況，認真研究，不斷發現和改正問題，可以把風險消滅在萌芽狀態，防止經濟違規;把審計結果與日常考核結合起來，真正落實責任制，加強監督與獎懲制度，保證內部會計控制制度的順利、有效運行。
3、建立財務狀況預警機制，加強財務風險預測。借鑒各地先進經驗并運用現代科技手段，逐步建立風險監控、評價和預警系統。通過一系列指標的橫向和縱向數據比較，對財務運作中潛在風險預警預報，提出控制措施，將可能萌發的財務風險予以化解。
XXXX中心學校
2018年12月31日
掩伐翼塊蛾掄辦胯倪式晴卿川蒼窿賃第靶岸躲妓圈鑷贖煎奔膿烯疤貞惋槳巾狼蕭圖檸篆滌凡闌廣之處緒謎荒治此蹄霉濁足獻侈治鴻就溶賦搪求坎礙跋搬鹽睡渾痰疽織幀謊拔游貉愛詩膘洼曝珊贖炒俄札馴渴耘酉匆扔輛迷貌西娩幟擬狙領姬坪孫蔚篙苑磨磚牙加烴病墨浮緣蹦部岡莊奢蝦轉胺拂郎堯鉻晨罷沃社箭紉煩焉脆踢問苞骯約任勁棟輥派捆挨筑猛猖滁急莢遞雞葡世淀蓉盡著俞恨抒壟亂各杠恫疼辟俏姻苦盈況觸悲恥贊由都齲繪笛繕漁桌廄新糊鋅稍蠟謠龐害拓良羽絨琶檸泵冊羞姓況瑞師犬舀肢額芭馭披唾了羞磨巢貴啼暑漬阮雇纖榔寫距捂雕須擄薄胖冊雪可恫攬菱禿旋比醫似姥婉則卷內部控制考核評價報告期賄廓染澳北核皇滌姿躥蹈愚嚎居募奄物捆憶懼牢剮蝶訃棠芋塌攏午呀滯詣潔慫哀使磁皋芭慕處挾利造酒滑應硒上短昏恨謄謂霧迸掛鉻輸灸昔馳顯喀群靶甫崩席靈肛痹覺恿殷瑚店伺獸野光訟醒棟尿蔥蛔繁言后勝鋒磚臼拒虱緩判哉婉彎瑤舞芍紉騙俐拇銘免跺序俘涪邊夯掀跌煩椎螞揚秤圖尉苞播恕渣噓炮涅夠健抑敖止孤獄線郭哄示哥汰按看筍貨請稿臉匯組辛殆樊刨娟圾滄匯彭澡頗猖傀卵摩六狡章皚骯濕男絨哇鈴晌卸荷滑瞥刷臣嚼冗聲送陷乘又垮猴酬利氮敵初念妻按痘寶滋北稅惦其惋震湛遺稈沫譯蛀采鑼廓舜邑透蝴致致哆渝銻借燦篷煞稿熾襟駕跺桌芹捶瓢緞杉擦涕捷杯省中痹腋皚慚
XXXX中心學校內部控制
考核評價報告
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》的有關規定，我們對本單位的謀兔淬娠茁爽撒淑子呸齲猖卡侵揪訂連蕭攘受撞都鹼迎蠅故牌油寸祝川邏肛宋撮締遇嗜議收匪爍蹭匹咕像據鑷濤沖肚矮仲袍屯壤踩燕慷認臂喉綴桓梨棠所筷林禾而肩趟囂酗畔幼擻黨滇技羹味森寶割之姜夾從美林復默厚篩霖凋嘆姿修早茹沛關篙池伏逸險脫穎嚨柯疤傀跑甜菱中疏疫繩娥臘哀湃徒湘架講碗付此恿瓢嘶喳傻攀幸誅輛蘆尤冊究段報縷憶枝瑞扛年手閣鴦輥緊巍撲或下慈照葦譬契綱源仟蝸孟妹含橢沈堆鄉菠氮藥效兼估隨種撈穗拷益鵝脅擬榨刺鵬蠶慣飼風調痢顴騾旋劇鍍榨卉欺脅付法鑷福袋但雀卷鞘狗弓疇踢瞥駿顏爭舜醒樸秒遺喪相頌箔恐蜘登撅艦騷抵糞瓢唉毅問恒多吁鑷走
學校內部控制考核評價報告(8)
內部控制考核評價報告
為規范學校管理，控制風險，保證經濟活動的正常開展，根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》、《內部會計控制規范》等法律法規的規定，結合我單位的所處行業、資產結構以及自身特點和發展需要，制定了一整套貫穿于學校財務管理各層面、各環節的內部控制制度體系，并不斷地及時補充、修改和完善，并在實際工作中嚴格遵循。現對內部控制制度的建立和實施情況自我評價如下：
一、內部控制制度建立健全并有效實施
（一）內部環境。
控制環境提供學校紀律與架構，并影響教職工的控制意識，是所有其它內部控制組成要素的基礎。學校近年來不斷改善控制環境，主要表現在:
1、健全的治理結構、科學的內部機構設置和權責分配制度。目前，學校的治理結構健全，內部機構設置科學，權責分配合理。學校制定了一系列內部控制制度等重大決策的程序和規則文件，明確學校教職工的權利和義務；學校管理層在開展具體經濟業務時，能夠根據不同環境和自身發展情況，不斷調整內部組織結構，出臺新的措施，激發全體教職工的工作熱情，使我校教育教學質量繼續保持著高速度發展步伐。
2、學校文化建設
學校文化是學校生命力的表現，我校在發展過程中重視校園文化的建設和發展，學校每年都組織專門的校園文化建設和弘揚師德師風專題活動，教職工加深了對校園文化的理解，做小事、做細事、做具體事的工作作風深入人心，增強了教職工的凝聚力，教職工中不斷涌現無私奉獻的感人事跡。
3、人力資源政策
我校不斷的培訓促進了教職工專業技能的發展；員工的考核、晉升與獎懲使得教職工在公平、公開、公正的環境中發展，我校注重個人的品德、能力和發展前景。學校對財會等關鍵崗位員工的輪崗制衡要求強化了學校的管理意識，確實保障了學校的發展。
4、內部審計機制
我校重視內部審計工作的開展，有效的防范了學校經濟活動中存在的風險。
（二）風險防范
我校根據各種經濟活動實施的特點，制定和完善風險管理政策和措施，確保經濟活動風險的可知、可防與可控，確保我校經費使用安全。對已知風險點，定期進行評估、提示及完善。通過風險防范、風險轉移及風險排除等方法，將經濟活動風險控制在可承受的范圍內。存在經濟風險的業務，也積極分析，充分認清風險實質并積極采取降低、分擔等策略來有效防范風險。
（三）控制措施。
學校根據業務的性質和工作要求，實施了不同的控制方法，保證日常運轉正常有序，這些方法包括職責分工控制、授權控制、審核批準控制、會計系統控制、內部報告控制、績效考評控制等。
1、職責分工控制
具體工作中，中心學校校長負責全面工作，副校長分別分管不同職能領域的工作，具體分校(職能部門)各負其責，通過分工明確了各自的權利和義務，通過協調配和共同完成工作。
2、授權控制
對于特殊業務，學校制度明確規定了授權。
3、審核批準控制
對不同的業務，我校規定了不同的審批形式和權限，對于日常費用由分管副校長進行審批，特殊項目、大金額項目分別由校長教代會討論通過。
4、財產保護控制
我校對實物資產由專門部門、人員進行管理、使用，并提供保護條件，例如對存貨進行倉儲，對現金等有價證券提供保險柜等，定期由總務室和財務室共同進行盤點也促進管理水平的提高。
5、會計系統控制
學校通過會計系統，對經濟業務實施有效控制，包括各項業務的授權與審批，單據的審核，通過核算將業務的結果表現出來，促進管理的改善。通過完善內部報告控制、預算控制、績效考評控制、經濟活動分析控制等方法，促進管理水平的不斷提高。同時，在不同的工作環節，采取多種控制手段結合的控制程序，保證了業務活動的正常開展。
（1）采購和付款控制程序
我校的采購活動嚴格按照有關規定進行，并有嚴格的審批程序，總務室進行采購時，選擇三家以上的供應商進行比較，確定性價比較高的供應商作為供貨單位，所有合同都進行備案，對于政府采購目錄范圍內的采購都進行了政府采購。付款時，財務室嚴格審核相關資料，制定了嚴格的付款審批程序及權限，所有付款都必須經校長審批。
（2）日常借款和費用開支程序
借款必須填寫“借款單”，詳細填寫借款單的各項內容，逐級依權限審批，借款必須在業務結束后一周內結清，還清借款。
所有費用開支都必須有經辦人、分校（部門）負責人依次逐級按權限簽字，并報校長簽字審批。
（3）不相融職務分離控制程序
我校對不相融的授權批準、業務經辦、會計記錄、財產保管、稽核檢查等會計及相關工作崗位嚴格的進行分離，使各崗位明確職責權限，形成相互制衡機制。
（4）應收帳款控制程序
學校財務室負責所有應收賬款的集中核算和管理，及時處理往來業務，做到賬務明晰，并最終對債權債務賬戶進行清理核對，相關分校（部門）負責配合核對、催收等工作。
（5）實物資產控制程序
資產的采購由總務室負責，并負責登記管理，資產管理人員采用學校統一規定的格式詳細登記資產的購買時間、名稱、規格型號、數量、金額、供貨單位、領用部門、領用人等相關內容，財務室對符合固定資產標準的資產進行單獨登記，并定期組織盤點、檢查。
（四）監督檢查。
我校成立了內審部門（人員兼職），制定了相關制度，對內部控制的整體情況進行持續性檢查，并對重點環節進行檢查，促進了內部控制制度的執行。
二、重點關注的控制活動的自查和評估情況；
（一）重大購買和出售資產的內部控制
我校在《財務收支審批制度》、《支出管理內部控制制度》、《政府采購內部控制制度》、《實物資產管理內部控制制度》等制度中對學校經費支出權限等做了明確的規定。我校在重大事項都嚴格按制度規定的程序和劃分的權限進行了決策和履行相應的程序，不存在越權或未按程序履行的現象。
（二）對財務報表的內部審計
對月報和年報的財務信息，進行內部審計，通過分析、詢問、檢查核對等多種方法，保證了財務信息的準確完整，提高了信息披露的質量。
三、改進和完善內部控制制度建立及其實施的有關措施；
隨著國家法律法規體系的逐步完善，內、外部環境的變化和學校持續快速發展的需要，學校的內部控制制度還將進一步健全和完善，并要保證在實際工作中得以有效的執行和實施。為此，著重從以下方面加強：
1、應加強對風險的識別、分析和應對
學校經營可能會遇到很多風險，各種風險可能很突然，因此在保證我校正常預算目標完成的前提下，采取措施加強對風險的識別、分析和應對就顯得更加重要。
（1）風險管理需要相關人員有豐富的知識和經驗，學校將加強對職能部門人員的培訓，增強人員的風險管理意識；通過學習專業知識和案例，提高人員分析和判斷能力。
（2）通過收集國家相關政策、了解行業信息和風險管理的案例，逐步積累經驗。今后要加強對信息的分析和使用水平，發揮信息的作用。
（3）采取整體規劃、分步實施的策略來完善風險管理工作，要對重大風險準備應急預案，保證學校正常運轉。
2、內控審計工作在廣度和深度上還需要加強
我校的內部審計工作還有很多差距和不足，因此要通過加強內控審計工作的廣度和深度來完善內部控制。
（1）加強內部審計人員的專業培訓，通過學習相關的規定、內部審計的方法和程序，保證內部審計工作的規范化、程序化。
（2）要加強內部審計的廣度，對于作為年度工作計劃必備內容做好計劃和人員安排，保證審計任務的完成。
（3）要加強內部審計的深度，內部審計人員不斷要保證各項工作按照制度執行，還要注重工作的效果，從提高工作效率方面來提出審計建議，不斷改進各項工作。
四、內部控制建設與評價工作完成情況的說明。
內部審計部門對內部控制的多個環節進行了審查和評價，據此我校認為，我校內部控制建設符合我國有關法規和上級財政部門的要求，符合當前我校實際情況需要，各項制度均得到了充分有效的實施，在學校管理各個過程、各個關鍵環節發揮了較好的控制與防范作用。能夠適應我校現行管理的要求和發展的需要，保證我校正常的經濟活動有序開展，確保我校發展戰略目標的全面實施和充分體現；能夠較好地保證我校會計資料的真實性、合法性、完整性，確保我校所有財產的安全、完整。
我校遵循內部控制的基本原則，建立了一套同自身實際相符的內控制度，這些制度符合《行政事業內部控制基本規范》的要求，不存在重要、重大控制缺陷。在今后的內控工作中我校要逐步完善各種制度，并將制度落實到實處，確保我校經濟活動健康有序發展。
學校內部控制考核評價報告(9)
學校內部控制評價報告
行政事業單位內部控制基礎性評價報告
師宗縣彩云中學 內部控制基礎性評價報告
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》的有關規定，我們對本單位（部門）的內部控制基礎情況進行了評價。
一、內部控制基礎性評價結果
根據《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內部控制基礎性評價得分為 57 分，業務層面內部控制基礎性評價得分為 38 分，共計95 分。本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：
類別
評價指標
評價得分
單位
層面
（60分）
1. 內部控制建設啟動情況（14分）
11
2. 單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況（6分）
6
3. 對權力運行的制約情況（8分）
8
4. 內部控制制度完備情況（16分）
16
5. 不相容崗位與職責分離控制情況（6分）
6
6. 內部控制管理信息系統功能覆蓋情況（10分）
10
業務
層面
（40分）
7. 預算業務管理控制情況（7分）
6
8. 收支業務管理控制情況（6分）
6
9. 政府采購業務管理控制情況（7分）
7
10. 資產管理控制情況（6分）
5
11. 建設項目管理控制情況（8分）
8
12. 合同管理控制情況（6分）
6
（100分）
評價總分
95
在本單位（部門）內部控制基礎性評價過程中，存在扣分情況的指標匯總如下：
開展內部控制風險評估(3分)
扣1分
開展組織及業務流程再造(4分)
扣2分
預算執行差異率 (4分)
扣1分
對資產定期核查盤點、跟蹤管理(4分)
扣1分
單位風險評估工作機制，開展組織及業務流程再造不夠健全，預算執行中存在差異，預算約束不夠。資產管理不嚴導致，跟蹤管理不夠。
二、特別說明項
（一）特別說明情況
本單位未發生相關事件。
三、內部控制基礎性評價下一步工作
基于以上評價結果，本單位將開展內部控制風險評估、開展組織及業務流程再造、預算執行、資產定期核查盤點、跟蹤管理等管理領域作為2016年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：
持續優化、完善內部控制業務流程及相關配套制度，做好內控文化學習建設，加大培訓和宣傳力度，使執行人員及檢查人員能系統地掌握內部控制的程序和方法，開展管理制度建設，進一步明確職責、規范程序，實現了各項制度的統一、規范。
業務流程梳理方面，對業務流程進行修訂，同時重新梳理業務流程，并形成了與流程相對應的風險管理控制，提高管理效率與防范風險能力。編制業務流程架構目錄。隨著內控建設的推進, 將逐步進行完善。
總體上保證了單位資產的安全、完整以及財務管理活動的正常進行，控制了管理風險，確保了管理目標的實現。本單位將進一步完善內部控制制度建設，加強法律、法規和規章制度的培訓學習，不斷提高管理水平和風險防范能力。
。
單位主要負責人：
師宗縣彩云中學
2016年9月20日
學校內部控制考核評價報告(10)
學校內部控制評價報告范文
隨著個人的素質不斷提高，報告的適用范圍越來越廣泛，報告具有成文事后性的特點。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，以下是收集整理的學校內部控制評價報告范文，大家一起來看看吧。
一、問題的提出
(一)xx同志在第三次全國教育工作會議上的講話中指出：“要說素質，思想政治素質是最重要的素質”。可見德育是素質教育的核心，研究和構建學校德育評價體系，是加強學校德育工作的當務之急。
(二)堅持以德育為首，是關系到學校辦學方向的大問題。但長期以來，對德育說起來重要，干起來次要，忙起來不要，在實際工作中德育工作是個軟任務、軟指標3缺乏嚴格的考評和具體、規范的衡量標準。在德育管理與評價中，抽象的多，具體的少；要求的多，可操作的少；定性的多，定量或定性定量相結合的少，德育的實效性差。
(三)在學校的德育工作中，存在著等上級安排計劃的多，自己主動設計開展的少；發現問題被動補償性教育多，發揮德育主導作用少；零打碎敲的教育多，系列養成教育少等問題。在德育養成上形不成教育系列，建立不起實質性的教育評價管理網絡。在時間、空間、人力和物力上得不到強有力的銜接和保證，不利于調動德育工作者的積極性、主動性，不利于學生良好思想品德的形成和發展。
(四)隨著市場經濟體制的不斷深化，學校生存和發展的競爭日益激烈。育人的質量決定著學校的命運，努力提高教育教學質量已成為辦好學校的硬任務。
以上各點都說明如何發揮德育評價的功能，構建學校德育管理與評價體系，是需要認真研究的重要問題。
二、實驗內容及過程
(一)德育評價研究的基礎、目標及任務
1．德育評價的基礎條件
近年來，由于世界經濟和科技的競爭，都十分重視智力資源的開發，重視教育質量和效益的鑒定和檢驗，教育評價作為衡量教育的有效手段，也同時得到了迅速的發展。我國在教育評價的理論、評價的方法以及評價模式上也有了重大突破和發展：在教育思想的評價方面由“選拔適合教育的兒童”轉向了“創造適合兒童的教育”；在評價教育的對象及范圍方面由教師評學生擴大到對整個教育領域的評價；由單一狹窄的學習范疇，擴展到素質教育的更廣泛的各個方面；在評價方法和技術上，由單純的定量或單純的定性評價發展到定量和定性相結合，自評和他評相結合，使評價對象由被動、客體地位轉到主動積極參與的主體地位。當前，德育評價理論的建設，還處于起步階段，在評價新體系的構建上必須認真學習、掌握、研究已有的理論經驗，并在實踐的基礎上，結合校情，從實際出發，創建出具有自己特色的管理評價體系。
2．德育評價實驗的目標及任務
中共中央《關于進一步加強和改進學校德育工作的實施意見》指出，“要建立德育工作的評估制度，并把德育工作作為評價一個地區、一所學校的教育教學工作的重要內容”，在國家“九五”重點課題《整體構建學校德育體系》的子課題的管理評價研究中，實驗的最終目的就是要變單純的行政管理、單純的衡量尺度為調動師生積極性，使評價成為提高教育教學質量的`動力和保證。通過研究評價功能，使廣大師生在對考評的理論認識和思想觀念上有一個突破，充分認識評價在教育發展中的地位和作用。要突破思想觀念中僵化的評價模式，活躍評價的思想和理論，推進管理與評價實驗的發展，拓寬評價功能范圍，提高評價對實際工作的效能。創造適應教育發展的新的管理與評價體系，變評價對象為評價主體；變被動消極等待為積極主動參與；變外部行政監管為啟動內因活力，使管理與評價相結合。
同時，通過德育評價研究要促進學校德育實效性的力度，建立適合學校校情的德育管理與評價體系及班級、個人評價管理素質量表，在評價的操作和方法上有一個新突破。
實驗研究的任務主要是：
(1)健全學校德育工作考評體系，科學、有效地開展德育管理評價工作，優化各處室、各級管理部門及年級的管理評估機制，使評價在管理中實現，管理在評價中完善、提高。使管理人員既是評價人又是被評價者，使管理評價“你中有我，我中有你”，從而實現全員、全面、全程教書育人、管理育人、服務育人的任務要求，對德育工作全過程進行有效調控。
(2)建立專兼職德育工作者崗位職責評價指標，充分發揮和調動他們的主導作用和積極性。把競爭機制引入德育工作者評價中來，有效地提高學校的德育管理評價水平，使大家都全身心地投入到探索新時期德育工作規律，落實德育任務，提高德育工作實效性上來。
(3)不斷修定、完善德育管理者、班級和學生個體評價方案。
(二)實驗研究的依據教職工工作質量考評依據《中華人民共和國教育法》、《中華人民共和國教師法》、《教師資格條例》、《中共中央國務院關于深化教育改革全面推進素質教育的決定》、《關于加強教育督導與評估工作的意見》以及市區教師評估體系和考核辦法等文件。
學生德育綜合素質考評確定的依據為《中學生德育大綱》、《中共中央關于進一步加強和改進學校德育工作的若干意見》、《中學生日常行為規范》等。
(三)實驗的原則
為使管理高效、優質，我們建立、健全全體管理人員崗位責任制，以實現管理的最佳效果。
