社會保險是指為喪失勞動能力、暫時失業或者因健康原因失業的人口提供收入或者補償的社會經濟制度。 以下是為大家整理的關于社會保險基金風險防控措施的文章6篇 ,歡迎品鑒！
第一篇: 社會保險基金風險防控措施
一、我國社會保障基金管理的現實狀況分析
（1）我國社保基金的組成。2001年12月13日，依據國家相關規定：“社保基金的主要來源是中央財政預算撥款；國有股減持劃入資金；經國務院批準的以其他方式籌集的資金；投資收益；股權資產。”（2）我國社保基金的運營模式。2000年8月，我國建立了“全國社會保障基金”，同時設立“全國社會保障基金理事會”。社保基金理事會開展工作的基本情況是：首先，權利分層上，它直接對國務院負責。其次，在資金分層上，它的日常工作資金來源于中央政府直接劃撥資金，不動用社會保障基金，確保基金完整、安全。再次，社保基金理事會依據相關規定管理社保基金，保證基金的繳存、投資、發放三個環節都有相關制度的約束，形成相互結合、相互制約的關系。最后，社保基金理事會還有選擇恰當的基金投資機構進行社保基金投資的權利與義務。在監管方面，政策、制度層面上，由財政部與勞動和社會保障部共同管理；在資金投資層面上，由證監會、銀監會、中央銀行對社保基金進行監督和管理。對社保基金運營管理，主要有三種形式：一是直接投資型；二是部分委托投資型；三是全部委托投資型。我國現階段采用的是部分委托型。部分委托型，通俗的說就是投資者自己處理可以獲得穩定收益的那部分的投資，委托專門的基金投資公司替自己進行包含風險的那部分投資。（3）我國社會保障基金運營存在的問題及成因。第一，我國社保基金運營中存在的問題。一是基金來源不穩定。二是投資領域單一。雖然可選擇的投資方式多種多樣，但是顯然全國社保基金理事會不是風險偏好性的投資者，它反而更追求基金投資的穩妥性。因而，在風險系數小的國債和銀行存款部分投資最高，在風險系數大，同時收益指數高的債券、股票領域投資較少。三是收益率不高。第二，問題的原因。首先，社會保障基金沒有完善的法律保障，基金運營的安全得不到保證。其次，發展不健全的資本市場影響了社會保障基金的運營。在這樣的金融市場環境下，不但投資方式少而且缺少發展完善的規避系統風險的工具，因而無法通過投資組合的配置來分散市場風險。
二、基于內控視角的我國社保基金運營風險控制的建議
（一）進行內部控制管理的現實意義
社會保障基金運營作為一種基金、證券類的投資業務，其運營管理主要面臨兩種風險：政策風險、市場風險和管理風險。政策風險和市場風險多為外部風險，不是本文研究的內容，在這里不再贅述。我們主要討論管理風險――由于機構組織結構不健全，內部管理有缺失所引起的風險。因而我們要加強制度建設，完善內部控制體制，防范和分散風險。基于我國的基本國情，社保基金運營的內部控制更具現實意義。首先，社會保障基金的數額巨大，不但關系到個人的福利待遇問題，還能影響集體乃至國家、社會的發展。其次，不知從什么時候起，社保基金淪為了某些人為了滿足一己私欲而被肆意使用的工具。因而，必須健全內部控制管理系統，增強風險防范意識，完善督導機制，建立權利分散化的公共治理結構。
（二）當前我國社會保障基金內部控制管理存在的問題
（1）對內部控制認識不足。第一，管理制度不健全。雖然隨著社會的進步，社會保障基金的制度和政策也隨之不斷完善，但與其配套的管理制度卻沒有跟上時代的步伐。第二，就現狀而言，社會保障基金運營風險的內部控制管理工作的重心仍放在業務層面，忽視了對管理層的監督。第三，內控手段滯后。目前內部控制關注的重點業務差錯轉為運營風險的防范和控制，但現行的手段和措施顯然是遠遠不夠的，沒有跟上形勢的變化。（2）內部組織控制松懈。目前各級社保機構任務重，工作壓力大，加上人員嚴重不足，往往可能造成從事大量社保基金運營業務時，無論在管理環節還是經辦環節，忙于應付，雖然重視了辦事的效率，卻忽視了基金安全；內部責任追究制度不明確。（3）內部審計重視不夠。在實際操作中，內部審計工作由稽核部門負責，但由于該部門責任多，人員少，從而對內部控制制度缺乏必要的定期檢查和日常監督。
（三）創建良好的管理環境，保證社會保險基金內部控制的運行
從理論上講，由于信息的不對稱性，在機構中掌握大量信息的人員極易依據信息優勢，從自身的利益出發，做出與社會保障基金保值增值目標相背離的選擇，造成逆向選擇風險和道德風險，給社會保障基金的運營的安全性造成危害。加強組織結構建設，完善內部控制制度，能夠有效地減少內部風險，保障社會保障基金的健康運轉。（1）健全組織結構，加強組織制約。（2）注意機構設置上的相互制約。（3）就是明確各部門的職能，實行責任制和崗位交流制度。所說的責任制是指個人依據各自職務的不同對機構負不同的責任。同時，為了更好的管理社保基金，全面發展機構工作人員的素質，實行崗位交流工作，使員工熟悉不同部門的工作，提高個人素質。
（四）完善社會保障基金內部控制的主要制度措施
（1）審批環節：宏觀上看，應建立科學的審批程序，實行民主決策機制，避免出現個人的獨斷專行。進行重大決策時，應該邀請專家進行可行性論證，增強決策的客觀性、科學性。同時，在決策時也應端正態度，認真、嚴謹、杜絕決策的主觀隨意性和僥幸心理。（2）授權環節：應建立一套規范的內部分級授權制度。從微觀的單個社保基金管理機構內部看授權環節。同時，從宏觀的整個社會保障基金管理的系統中看，可以講上下級間的授權視為是內部控制中的授權制度。（3）檢查環節：檢查業務在審批階段是否合理合法，手續齊全，環節完整；檢查在人員安置方面是否出現職位的空缺或一人多職；檢查一項業務在、繳費、投資、分配等環節是否依據社會保障的有關制度進行；社保基金的檔案資料是否保存齊全；監督機制是否運營正常，沒有漏洞。（4）核實環節：核實某項決策是否經過審批，而不是自行決定；核實某個機構是否具有進行某項活動的權限；業務資料、檔案是否真實、有效。（5）業績審查環節：審查業績是否合法應該確認，業績的取得不是通過非法手段或不正當途徑得到，不存在暗箱操作環節。（6）資料保護環節：要明確資料管理部門人員的職責，健全社保基金檔案資料的收集、建立、審核、保存、查閱、銷毀等制度，確保檔案資料能夠完整、有序、合理地保管好，方便查閱和審核。
（五）社會保障基金內部控制的人員管理
從積極方面看內部控制的人員管理：嘗試“合同制雇員”的用人制度，增強人員對工作責任意識和危機意識，提高工作的熱情；上文所述的崗位交流制度；對員工進行在崗培訓，提高職工的業務素質。從消極方面看內部控制的人員管理：作為投資管理人的社會保障基金經辦機構，其不但具有運營社保基金的權利、獲得相應報酬的權利而且具有“信賴義務”。這就要求社保基金經辦機構要將增強職工的專業素質、職業道德操守和遵規守紀意識放在重要的地位。
（六）加強對社保基金內部風險控制制度的監督
（1）定期檢查內部風險控制制度的運行，找出其中可能存在的漏洞，形成風險管理報告，提交管理層，為其決策提供依據。當然要保證報告的科學、客觀、公正、及時、有效，結論不偏不倚。檢查時既要重點檢查業務部門，也不能忽視對管理層的審查，要統籌兼顧。（2）對于工作出色的稽核部門人員給予獎勵，對于瞞報、漏報，上報虛假情況或者檢查不力的人，追究其相應責任。
第二篇: 社會保險基金風險防控措施
摘要:社會保險基金涉及到社會的方方面面，事關社會的和諧穩定，加強社會保險基金風險防控，對維護社會保險基金安全至關重要。近年來，睢寧縣人社局建立健全社會保險基金管理機制、落實社會保險基金風險防控制度，取得了一些成效。
關鍵詞:養老;社會保險基金;風險管控
2018年，睢寧縣企業職工養老保險參保人數達8.26萬人，征繳養老保險金56500萬元，支出養老金64890萬元。工傷保險參保人數為5.17萬人，基金收入2600萬元，支出700萬元。城鄉居民養老保險參保人數29.03萬人，基金收入35729.9萬元，基金支出27167.86萬元。加強社會保險基金監管風險防控、強化監督管理、規范經辦服務，提高管理水平，提升社保基金安全程度的一項重要舉措。
一、睢寧縣社會保險基金中心基本情況
1.冒領養老金。一些離退休人員死亡后，其家屬不按規定向單位和社保經辦機構報告，其家屬繼續冒領養老金，導致“已死亡人員繼續領取養老金”的問題;一些離退休人員被判刑或失蹤后家屬不報告，社保經辦機構無法及時停發養老金。2018年我們發現疑點待遇人2271個，核查確認問題人數2271人，其中死亡冒領361人，月停發養老金82467元，追回多發養老金73113元。2.違規提前退休。少數參保人員，在自身條件并不符合提前退休相關政策規定情況下通過修改身份證加大年齡、偽造特殊工種記錄、偽造病歷等手段，通過事后追補養老金達到連續繳費15年等，千方百計欲辦理提前退休，或者是社保經辦機構工作人員與參保人員內外勾結，違規辦理提前退休。3.重復享受待遇。目前職工養老保險統籌工作是由各省、各統籌地區分別開展的，社會保險信息系統沒有實現互通，導致參保人員可以在兩個不同的統籌地區和不同的險種同時參加養老保險，參保人員達到法定退休年齡時，便可以在兩個統籌地區或二個經辦機構辦理退休并按月領取養老金。(如同時參加農村養老保險和機關事業單位養老保險、企業養老保險和農村養老保險)。跨省重復領取待遇16人，已全部進行了核查確認，月停發待遇6141.4元。省內重復領取待遇774人，核實確認重復領取人數768人，其中，停發待遇729人，月停發待遇1070115元，追回待遇39人，追回待遇137610元。核實數據問題6人，已糾正6人。4.弄虛作假套取失業保險金。一是失業人員實現再就業后繼續領失業金。就業人員參加失業保險并繳費達到一定年限，其失業時可以按規定領取失業金，領取年限最長為兩年。但有些失業人員在領取失業金期間已經實現了再就業，而其未向失業保險經辦機構辦理停止領取失業金手續，繼續領取失業金。二是職業培訓機構弄虛作假套取培訓補貼。職業培訓機構開展失業人員職業培訓、技能培訓，為失業人員實現再就業提供技能支持。一些培訓機構虛報培訓名單，獲取培訓補貼[1]。5.保險經辦人員不能嚴格落實社會保險基金管理制度和操作規程。社會保險經辦人員沒有嚴格落實內部控制制度、不相容崗位沒有嚴格分離、待遇支付沒有嚴格按規程審核、審批和生存認證不及時不規范，導致不多領、冒領養老金情況發生。
二、風險防控的主要措施
(一)提高認識，明確部門職責，壓實工作責任
加強社會保險基金管理風險防控，是確保社會保險制度健康可持續發展的重要保障，是落實內控要求、控制風險增量、減少風險存量、遏制社會保險基金大案要案發生，維護基金安全的重要手段。我局按照《社會保險基金管理風險防控工作意見》有關要求，細化分解任務，明確社會保險管理中心、農村養老老保險中心、機關事業單位社會保險中心、信息中心、退休職工管理服務中心、社會保險基金監督科、養老待遇核定科等保險經辦科室工作職責，每年年初簽訂工作責任狀，明確內部相關部門職責、時間節點和工作要求，確保基金管理風險防控工作取得實效。
(二)優化經辦管理，嚴格流程控制
加強對提前退休審批、認定工傷和鑒定傷殘等級、失業保險基金支付的各項補貼、一次性補繳、增發養老金等高風險業務的審核，優化經辦規程，細化量化標準，消除模糊條款。全面推進社會保險關系轉移業務在線協同辦理，強化業務系統授權、辦理、審核權限人員的規范管理，科室內部做到初審、復審人員分離，權限分開，并在高風險業務設置二級復核。初審與復審、稽核與業務經辦等崗位實現不相容原則，相互監督制約。權限申請和變更履行審批手續;全面取消業務手工辦理情況，實現繳費有系統記錄、待遇由系統生成;信息系統對業務運行中異常數據和特殊業務實現實時監控等。內部信息與外部信息進行比對，所有險種取消和銀行間人工報盤情況，實現社保系統和銀行直接對接。信息系統后臺數據的修改要有審批，留有追溯痕跡，實現基金管理風險智能監控情況。建立地區間核查機制，嚴格控制特殊、難點業務辦理，實行集體會商審核機制。
(三)強化欺詐預防
一是每年上半年對全縣領取基本養老金、遺屬人員進行集中領取資格認證，對未按時認證的人員暫時停止發放基本養老金和遺屬生活補助。認證方式采取定點認證、上門認證、拍照認證、自助認證四種。其中拍照認證是認證人員手持近期報刊拍照上傳;自助認證是通過徐州人社APP進行認證。二是各保險經辦機構充分發揮稽核職能，對新增辦理領取手續的一切人員，對其領取資格、個人賬戶規模、個人基本信息登進行實地稽核。三是充分發揮社區對轄區人員較熟悉的優勢和民政部門死亡人員信息比對，對因不能到認證地點按時認證的人員實行上門認證，對已死亡的人員及時停發養老金及生活補貼。
(四)加強風險廉政教育，嚴肅工作作風，提高規矩紀律意識
一是加強對社會保險工作人員的監督管理，把握好授權關、經辦關、審核關，完善經辦程序;二是利用現有的信息系統，通過系統設置自動預警程序規避風險，杜絕人為因素，并以完善的制度作為程序的補充。三是堅持將黨風廉政建設與社會保險經辦有機融合，開展警示教育活動，防范化解社保基金管理風險的具體措施，也是落實社保基金管理風險防控工作的重要環節，對于提升社保工作人員的風險意識、法紀意識、責任意識，提高社保基金管理水平具有重要意義。讓廣大社保工作人員通過一個個觸目驚心的違法犯罪典型案例，以案釋法、以案釋紀，集中接受一次深刻的思想洗禮，給人以心靈的震撼、精神的觸動和情感的共鳴，真正在思想上筑牢拒腐防變的防線，在行動上強化自我約束，堅決防止類似問題在本地區、本單位發生。有利于統籌推動風險防控體制機制建設，進一步完善政策、規范管理、加強監督，全面提升社保基金管理水平。通過警示活動引導廣大干部職工知敬畏、存戒懼、守底線，同時也為大家補補鈣、醒醒腦，穿上防彈衣，在保護干部職工的同時，更好地維護基金安全。不斷強化廉政風險防控，夯實干部職工為民、務實、清廉的思想根基。運用好監督執紀“四種形態”，防止管理風險向廉政風險轉化[2]。
(五)強化部門聯動
睢寧縣成立了社會保險基金監督委員會，注重與工會、財政、銀行、衛計等部門的合作聯動，定期或不定期召開聯席會議，建立了聯動機制，并就防止欺詐相關工作進行了專題研究，建立了齊抓共管、信息互通的有效機制。筑牢制度防線。全面啟用社會保險經辦管理服務現代治理體系信息系統，及時健全完善“兩制度一措施”，即睢寧縣社會保險經辦機構《內部控制制度》《業務經辦制度》和《重點風險防控措施》，進一步加強社保基金收支兩條線和業務分級審批的流程管理。筑牢監督防線。切實履行基金監督責任，實行社保基金動態網上監管，利用數據比對統計分析，篩選出社保經辦異常信息、違規領取社保基金預警信息和其他各類疑點信息進行現場核查。一季度對全縣2732項社保經辦業務進行核查處理，追回社保基金4477.38元。完善了政策制度，規范經辦管理，有效化解基金風險，提高基金安全水平。社會保險基金無論從收支的過程來看，還是從具體運營的操作來看，都潛伏著風險。基金規模越大，基金風險也越大。因此，我們采取有力措施，對基金實行嚴格的監管，以建立規避基金風險的“防火墻”和“隔離帶”，保證基金的安全和完整。保障了社會保障服務對象待遇的實現，維護國民經濟和社會的穩定。
第三篇: 社會保險基金風險防控措施
社會保險制度覆蓋城鄉、惠及全民，工作面廣、點多、線長、量大、基金規模龐大、社會關注度高，涉及社會的方方面面，關系到社會政治穩定和經濟發展。社會保險基金的安全，關系到社會保障政策的貫徹落實，關系到民生和廣大保障對象的切身利益，也是社會各界關注的焦點，風險問題十分嚴重。加強社會保險風險防范和控制，對維護社保基金安全至關重要。目前，國內有些地區因為風險防范意識不強，制度不夠健全，有的甚至有章不循、有禁不止，致使社會保障系統成為職務犯罪的易發、多發領域，社會保險基金的安全受到嚴重威脅。
近年來，我省立足實際，積極探索，建立了社會保險風險防范和控制制度，取得了一定成效，但是在社會保險內部控制方面還存在著一些問題、漏洞和薄弱環節。我們要增強憂患意識和風險意識，堅持從源頭抓起、從基礎抓起，進一步完善社保經辦風險防范和控制的制度建設，構筑預防違規違紀事件發生的“防火墻”和“安全網”，確保社會保險基金安全運行。
一、社保經辦風險表述
社保經辦風險是指社保行政部門及經辦機構為完成法定社會保險參保登記、基數核定、待遇審核發放、基金管理指出等職能所采取的一系列行為，由于經辦人員或者技術等原因，造成參保人的社會保險權益信息和社保基金等數據的安全性、真實性和準確性受到影響和損失，社會保險經辦管理的正確性、準確性存在嚴重偏差和危險。
(一)經辦風險的內容
從風險來源上看，可分為內部操作風險、外部運行風險和內外聯合產生的風險。內部操作風險是指經辦機構在具體經辦業務過程中，由于人員、制度、工作流程、崗位設置等內控措施不到位、不完善、不落實產生的危險。外部運行風險是指來自參保對象等外部的違法犯罪行為產生的危險。內外聯合產生的風險是指經辦人員與參保對象內外勾結，利用職務之便、玩忽職守侵占社會保險基金等產生的危險。
從業務流程和經辦環節上分，經辦風險主要在收、支、管三個環節上，即社會保險參保繳費，社會保險待遇領取，社會保險基金管理。
(二)經辦風險的特征
經辦風險的特征表現在客觀性、普遍性、潛在性和可控性。
客觀性是指風險普遍存在于經辦機構的一切活動中，是一種必然存在的不可避免的現象，是一種不以人的意志為轉移，獨立于人的意識之外的客觀存在。
普遍性是指經辦機構在經辦的每一個環節都有可能導致風險的產生。
潛在性是指經辦風險只是一種可能的危險，它對經辦機構行為產生預期偏差而構成某種損失有一個顯化的過程，這一過程的長短因經辦風險的內容、經濟社會環境及社會公眾、參保單位對社保經辦風險的認識程度而異。沒有造成不良后果，沒有引發追究責任的行為，并不是說風險不存在，只是停留在潛在階段而沒有轉化為實在的風險。
可控性是指經辦風險是客觀存在的、不可能徹底消除的，但可以通過評估，采取措施，在一定時間和空間內改變發現存在和發生的條件，降低風險發生的頻率和損失程度，有效防范和控制風險。
二、社保經辦風險的表現形式
社會保險的風險有多種表現形式，在各個方面都存在。總括起來，可以從兩個角度歸納社會保險的風險。一方面基于社會保險制度設計的風險。主要是指因社會保險制度設計的局限性引發的各種風險。這種風險主要表現在所設計的社會保險制度不能解決一定時期內的問題，不能達到預期的目的。另一方面基于社會保險制度執行的風險。主要是指因社會保險制度的執行落實不到位引發的各種風險。這種風險主要表現在社保經辦機構在執行社會保險制度時由于主客觀原因造成錯誤進而引發的對社會保險的侵害和損失。社會保險經辦機構存在的風險主要表現在人為風險、外部欺詐風險、信息系統風險、事項識別和風險評估不規范帶來的風險四個方面。
(一)人為風險。
一是內部欺詐。社會保險經辦機構的風險更多來源于經辦機構內部，特別是內部人員的欺詐行為。與外部人員相比，經辦機構內部人員對于業務更加熟悉，也更容易發現經辦機構系統內工作流程和工作環節中的漏洞和風險點。相關案件的統計數據也表明，從風險造成損失的大小和發生的頻率來看，經辦機構內部的風險也是往往大于外部風險。二是人員風險。主要包括因為工作人員業務能力或水平有限、違規操作等工作人員個體行為而產生的風險。例如工作人員因為身體不適造成的操作失誤等行為皆可列入人員風險。
(二)外部欺詐風險。
社會保險經辦機構同時也存在外部環境帶來的風險，如在征繳環節上，存在參保單位偽造編造工資表、瞞報職工人數、欠繳、漏繳社會保險費等欺詐行為;在支付環節上，存在不按時上報待遇享受人的死亡情況，導致“死人”仍領“活人”錢的冒領養老金現象發生。這些欺詐行為導致社會保險經辦機構存在更多的風險。
(三)政策不完善風險。
社保經辦機構外部風險的另一個主要因素是相關政策的變化。由于經濟社會迅速發展和形勢環境深刻變化，社會保險方面很多政策已經不能滿足當前的需要，亟待修改完善。但是在完善過程中，現階段相關政策制定與出臺又比較雜亂，容易造成執行混亂、無法可依或者違規而行。除此之外，內控機制不健全，技術手段相對滯后，工作缺乏有力舉措，風險管理職能部門缺失，風險管理面臨的形勢十分嚴峻。統籌層次低、資源整合不到位，成為落實養老保險、工傷保險省級統籌，醫療保險基金在更多范圍實現風險共濟等工作要求的障礙，也嚴重制約了風險管理工作的開展。
(四)信息系統風險。
信息系統風險主要是由于社會保險信息應用系統程序開發、調配、維護中的錯誤與漏洞，以及由數據可信度與可靠性問題引發的各類風險。如因系統程序錯誤造成重大操作損失或者重要數據丟失，以及系統程序無法正常使用造成業務停滯、中斷等。
(五)事項識別和風險評估不規范帶來的風險。
社會保險經辦機構的事項識別就是對社保機構中的各種事項進行分析，對每項事項是否存在風險進行分析，它是提煉社保機構風險管理內容的過程。風險評估就是對由事項識別出的風險種類和程度進行評估的過程。社保經辦機構面臨的風險有著難以量化的特點。各地社保經辦機構風險管理工作在風險識別方面有較大的欠缺，主要體現在對事項識別與風險評估的方法受工作人員主觀因素的影響較大。工作人員的能力和背景決定了事項識別和評估的方法，而且領導對某項工作的重視程度也會給識別評估風險帶來很大的不確定性。加之經辦機構風險評判的標準尚未建立，增加了識別評估的主觀性、隨意性，容易對下一步工作產生誤導。
三、社保經辦風險識別
風險識別是指在風險事故發生之前，人們運用各種方法系統地、連續地認識所面臨的各種風險以及分析風險事故發生的潛在原因。風險識別是風險管理的第一步，也是風險管理的基礎。只有在正確識別出自身所面臨的風險的基礎上，人們才能夠主動選擇適當有效的方法進行的處理。風險識別過程包含感知風險和分析風險兩個環節。
(一)感知經辦風險
感知風險：即了解客觀存在的各種風險，是風險識別的基礎，只有通過感知風險，才能進一步在此基礎上進行分析，尋找導致風險事故發生的條件因素，為擬定風險處理方案，進行風險管理決策服務。感知社保經辦風險，要從了解熟知社保經辦機構的性質、工作職能等方面入手，才能把控社保經辦業務操作各個環節存在的各種風險。
1.法律賦予社保經辦機構的職能。《社會保險法》第七十三、七十四條規定了社保經辦機構的職責范圍是：應當建立健全業務、財務、安全和風險管理制度;按時足額支付社會保險待遇;及時為用人單位建立檔案，完整、準確地記錄參加社會保險的人員、繳費等社會保險數據，妥善保管登記、申報的原始憑證和支付結算的會計憑證;及時、完整、準確地記錄參加社會保險的個人繳費和用人單位為其繳費，以及享受社會保險待遇等個人權益記錄，定期將個人權益記錄單免費寄送本人;提供社會保險咨詢等相關服務。從上可以看出，社會保險法對經辦機構的職責規定，主要體現在：提供社會保險服務、管理社會保險事務、社會保險基金的相關管理。
2.社保經辦風險的分類。按照風險發生的原因和要素可將社會保險風險分為:操作風險、技術風險、廉政風險、法規政策風險等。
操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。
技術風險是指社保信息管理系統發生技術故障，導致各類存儲數據發生丟失、修改、泄露等現象，給社會造成惡劣影響，為社會保險經辦機構帶了很大風險。除此之外，在開發系統時便于測試等目的經常會給系統留下后門，這些都導致信息系統存在風險威脅。
廉政風險是指出現廉政問題的可能性,就是指經辦人員憑借所擁有的公共權力在業務經辦過程中或日常生活中出現謀求私利等腐敗行為的可能性。主要表現為：不履行“一崗雙責”，或履行不到位;違反廉潔自律相關規定;違反民主集中制，獨斷專行或軟弱放任;利用職務上的便利謀取私利;失職瀆職、不作為或濫用職權等。
法規政策風險是指因國家社保政策發生變化或政策不完善，引發社保業務經辦出現偏差的可能性。例如，長期以來，由于政府與企業、中央政府與地方政府之間養老保障責任不明，企業依賴政府、地方政府依賴中央政府的傾向日趨明顯，中央政府的責任和包袱越來越重。一些地方利用基本養老保險中過渡性養老金管理混亂，把統籌外項目納入基本養老保險支付范圍，部分地區統籌外項目已占實際支付的1/3左右，變相提高了基本養老保險的保障水平，增加了各級政府養老保險的隱性負擔。
(二)分析經辦風險
分析風險：即分析引起風險事故的各種因素，它是風險識別的關鍵。對經辦風險主要從客觀和主觀兩個方面加以分析：
1.客觀因素。指經辦機構所處的政策環境、經濟環境、社會環境、科技因素對產生潛在經辦風險的影響。
政策環境的影響，社會保險制度“碎片化”嚴重，養老保險制度分為企業職工、城鄉居民、機關事業單位工作人員;醫療保險分為職工和城鄉居民;工傷保險僅限于企業職工和事業單位工作人員，機關單位頂層制度設計尚未出臺;失業保險基金結余量較大，基金擴大使用范圍尚不明確;生育保險與醫保合并實施頂層設計不明確;同一制度因覆蓋人群不同，待遇差別較大。這些使制度的執行力、生命力、公信力降低從而產生的風險。
經濟環境的影響，主要表現在推進供給側結構改革，社保費率下調，基金支出剛性增長迅速，基金收支平衡短期將被打破，保發放形勢十分嚴峻。同時，參保擴面速度整體放緩，擴面資源減少，擴面增量萎縮，靈活就業人員參保難度大。私營企業和城鎮個體戶由于收入偏低、繳費基數偏高，中斷繳費情況增多，甚至無法參保，中斷繳費問題突出。長期以來靠擴大覆蓋面和提升繳費基數增加基金收入的局面已難以為繼。
社會環境的影響，隨著市場經濟體制的完善，就業形態日益多樣化。自由職業者、非正規就業、網絡就業等勞動關系不穩定的群體不斷增加，勞動力在不同地區之間的轉移愈加頻繁。這不僅包括正規就業群體，還包括大量的非正規就業群體。就業市場的高流動性及就業形態的多樣化，給社會保險制度建設及管理服務提出了新的挑戰。
科技因素的影響，主要表現在我省信息化建設水平正在逐步提高，全省統一的社會保險信息系統正在建設，但還不能適應參保人員流動、異地就醫等需要。全省社保大數據收集整理、分析應用機制不健全，大數據在擴面征繳、基金安全管理、風險防范等方面未能發揮明顯作用。信息技術和大數據對提升社會保險經辦管理服務質量提出了新的挑戰。
技術因素的影響，“電子社保”建設緩慢，未能真正實施社會保險“五險統一經辦”和“綜合柜員制”經辦模式，經辦程序和流程繁瑣，公共服務不到位，網上經辦業務有限，企業繳費托收率不高，基金征繳、退款的麻煩和現金補繳的不安全，“人臉識別、靜掌脈、指紋”等先進身份認證技術應用不普遍。
2.主觀因素。指受經辦機構內部管理水平不高、經辦人員專業勝任能力不強、職業道德缺失、風險管控技術方法落后等方面影響，都有可能造成經辦風險。
經辦人員的經驗和能力的局限性。在主觀因素中，“人”的風險是最大的風險，在社會公眾對多元化社保服務的期望值越來越高，相關政策陸續出臺，工作量不斷增加，經辦人員的綜合素質和執行水平成為經辦行為有無偏差的關鍵。
經辦人員沒能保持應有的職業謹慎。社保經辦要求經辦人員在經辦過程中保持應有的職業謹慎態度，依法依規開展經辦服務。然而由于經辦人員的個人素質參差不齊，對政策把握不準確，對各項資料數據審核不嚴格，控制不到位，未按經辦程序和流程開展經辦，進而造成經辦風險。
經辦服務質量不高。經辦人員服務意識不強，服務水平和服務質量不高，不能為參保群眾提供多元化的社保服務。
四、社保經辦風險防控體系
(一)業務風險防控。
社會保險經辦業務規程基本包括社會保險登記、征繳核定、待遇審核支付個人賬戶管理、財務管理與會計核算、稽核監督等主要環節，每個環節操作程序復雜、政策性強、風險點多。堅持把經辦質量作為經辦工作的生命線，堅持把依法依規經辦貫徹到經辦管理工作的全過程，規范經辦內容，優化經辦流程，簡化經辦程序，更有效地防范經辦業務風險。
一要規范經辦內容。要重點梳理現有各險種經辦管理內容，對照標準化要求，通過在社會保險領域建立一套規則和秩序，規范現有經辦內容，來實現“記錄一生、服務一生、保障一生”，實現社會保險管理服務均等化和規范化。
二要優化經辦流程。要按照《社會保險服務總則》、《社會保險經辦服務流程總則》的總體要求，以規范經辦管理、優化形象為出發點，立足“五險合一”統一征繳、統一管理服務優勢，推進“五險合一”社會保險經辦管理體制改革，統一業務經辦規程，推進經辦資源整合探索建立標準化、便捷化、高效化的“五險合一”的經辦管理服務模式，優化經辦流程，推進服務流程的標準化。
三要簡化經辦程序。要按照國務院辦公廳關于簡化優化公共服務流程方便基層群眾辦事創業和人社部關于加強和改進人力資源社會保障領域公共服務意見的有關部署和要求，結合編制權力清單、責任清單以及規范經辦行為等相關工作，對各險種現有經辦內容和服務事項進行全面梳理，簡化優化辦事程序，列出具體服務事項目錄并實行動態調整。所有面向參保群眾的經辦服務事項都要逐項編制辦事指南，列明服務對象、辦理依據、受理單位、辦理地點、基本流程、申請材料、示范文本、辦理時限、咨詢方式、監督投訴方式等內容，細化到每個環節。
(二)人員風險防控。
經辦人員的素質對經辦服務起著決定性的作用，是做好經辦工作的基礎。若經辦人員的素質和其肩負的職能與其從事的活動不相適應，那么就意味著經辦人員在經辦中存在風險。在經辦風險中，經辦人員因素質產生的風險所占比重較高，因此防范經辦人員風險尤為重要。
一要提高風險意識。社會保險經辦管理具有經辦管理周期長，服務對象范圍廣，業務管理復雜，涉及參保人員基本權益，基金安全社會關注度高等特點，社會保險經辦管理面臨一系列新的挑戰。因此，經辦人員一定要從思想上、觀念上深入理解經辦風險、重視經辦風險，沖破傳統思路的束縛，轉變觀念，堅持風險導向，才是解決和防范風險的根本所在。
二要提升業務能力。探索建立創新干部教育培訓的方法與途徑，進一步健全完善的社會保險業務培訓體系，加大干部培訓教育的力度，強化社會保險理論和業務規范培訓，提高經辦人員的宏觀意識和綜合素質，實現由精通單一業務向熟悉全能業務轉變，全面推進社會保險經辦能力建設。同時，各級經辦工作人員要重點鉆研學習社保業務政策，把業務學習當做學問來做，把業務研究當做學術問題來解決，熟悉社會保險經辦有關政策和法規，依法依規開展經辦，用好、用足、用活各項政策，最大限度地保障參保群眾的權益。
三要靠實工作責任。社會保險經辦機構作為社會保險政策的執行者、業務的承擔者和待遇的落實者，職責重大，使命光榮。要牢記自己的工作職責和使命擔當，堅持目標導向、問題導向，更好地發揮主觀能動性和創新創造的精神，埋頭苦干，少說多干，主動作為，真抓實干，在變中求新、新中求進、進中突破，推動全省社會保險經辦工作邁上新臺階。
(三)廉政風險防控。
廉政風險防控對促進新形勢下經辦工作健康發展具有十分重要的意義，是促進經辦管理依法規范運行的現實需要，是教育和保護社保干部的有效措施。廉政風險防控工作應堅持“教育為先、預防為主”的方針，大力弘揚“團結、奉獻、創新、卓越”的社保精神加強反腐倡廉警示教育，通過實行任前廉政談話、述職述廉、簽訂黨風廉政建設責任書、廉政承諾書、廉政風險點防控等預防措施，強化對經辦人員的監督管理，杜絕腐敗。
一要強化思想教育。各級機構經辦人員必須把風險防控當做一項固根本、管長遠的大事來抓，認真學習黨章和黨內重要法規，堅持引導廣大黨員、干部特別是領導干部自覺學習黨章、遵守黨章、貫徹黨章、維護黨章，自覺加強黨性修養，使黨章黨規內化于心、外化于行、固化于性，切實管理好、守護好老百姓的“養命錢”。要加強警示教育和廉政文化建設，以案為鑒、深刻反思，防微杜漸、警鐘長鳴，筑牢拒腐防變的思想防線。要引導樹立正確的價值觀、人生觀和權力觀，始終保持共產黨員的純潔性，增強清正廉潔意識。要認真學習法律法規，提升法治素養，增強依法辦事意識，心中時刻保留著對法律的敬畏，工作嚴格按照法律規定的程序和授權開展，強化依法行政、注重權力制衡、主動接受監督、謹守法律紅線，恪守工作紀律。
二要完善工作機制。充分認識廉政風險防控機制建設的重要意義，切實把推進廉政風險防控機制建設作為一項重大政治任務，列入重要議事日程，加強組織領導,明確防控重點。嚴格落實“一崗雙責”責任制。要建立全員崗位責任制，明確每個風險點、每項防控措施的責任部門和責任人員，把廉政責任細化分解到個人，嚴格崗位權限的分配和管理。要建立健全內控監督和稽核機構，選準配強工作人員，建立合理有效的用人制度和培訓制度，把政治素質高、業務能力強的干部充實到內控監督和稽核隊伍中來，為開展經辦風險防范和控制工作提供強有力的組織保障和人員保障。
三要加強監督管理。堅持把對重點崗位的防控管理工作作為重要內容，強化重點環節和重點崗位的監督防控，從經辦流程入手，對各個環節逐一分析梳理，排查可能存在的風險點，通過排查，及時發現問題和糾正錯誤，切實把監督制約的措施落實到經辦服務的各個環節，增強廉政風險防控的針對性和有效性，化解廉政風險。要強化問責，發現傾向性和苗頭性的問題及時提醒;發現重大問題，堅決依法依規處理，絕不姑息遷就。
(四)技術風險防控。
互聯網+、大數據、信息技術的發展，既給內控提出了嚴峻挑戰，同時也為風險防控注入了嶄新活力。這種發展趨勢，要求社保經辦人員必須高度關注在社會保險數據化背景下，各類風險所呈現出的新動向和新特點。
一要加快建立統一的社會保險信息管理平臺系統，提高社保整體工作的信息化、規范化、高效化，實現信息資源共享，確保數據準確，保證政策的準確執行。同時，在社會保險信息系統中融入風險管理功能，實施警示提醒、業務規則校驗、流程管理、權限管理、查詢統計、業務經辦留痕等有效控制。
二要充分利用互聯網、大數據、人工智能等技術，通過內外部數據比對、分析、建模等方式，發現風險點及疑似違規行為。在數據省級集中的基礎上，健全風險管控管理體系，確保數據安全。
三要推進基本醫療保險醫療服務智能監控，努力實現省內檢測數據互聯互通，提高監管效率，增強決策支持力，逐步實現對門診、住院、購藥等各類醫療服務行為的全面、及時、高效監控。
(五)制度風險防控。
風險管理與內部控制工作重在落實。社會保險經辦管理政策性、關聯性強，崗位設置多樣，既有對外的前臺服務窗口，又有對內的技術保障和負責業務監督檢查的后臺管理，為提高經辦管理效率和質量，必須規范經辦行為，用制度約束每一個業務人員認真履行崗位職責。
一要扎實推動內控制度落地。全面梳理基金財務制度、一次性補繳、醫保個人賬戶等方面的規定，查找風險點和經辦漏洞。要通過執行內控制度確保社會保險經辦信息的客觀、準確和完整，不因流程設計和人為因素帶來系統性風險，切實做到嚴謹規范提高經辦管理服務質量和效率，提高群眾滿意度。
二要不斷完善管理體系。社會保險法第七十三條明確規定：“經辦機構應當建立健全業務、財務、安全和風險管理規定”，各級經辦機構必須認真執行。內部控制是經辦機構實施管理目標和可持續發展的重要保障，要不斷建立健全相關內控制度，完善實施細則和規范，繼續加強社會保險風險管理制度建設，確保不留死角。要加快適應社會保障制度快速發展的形勢，建立健全規范化、標準化、信息化的科學管理手段，維護社會保險基金安全與公共利益，形成更加適應事業發展要求的社會保險經辦風險管理體系。嚴密完整的管理體系，不僅有助于保證基金的安全，也有助于保證干部的安全。
三要建立風險管理監督檢查制度。積極開展風險管理專項行動，既通過風險管理對經辦業務的運行進行監督，又對風險管理體系進行有效的監督，通過監督檢查，發現問題缺陷，及時改進，確保內控制度有效實施。要加強信息公開，建立健全社會保險信息披露制度，拓寬信息披露渠道，實現重大事項公示，接受社會監督。
第四篇: 社會保險基金風險防控措施
一、我國社會保障基金管理的現實狀況分析
（1）我國社保基金的組成。2001年12月13日，依據國家相關規定：“社保基金的主要來源是中央財政預算撥款；國有股減持劃入資金；經國務院批準的以其他方式籌集的資金；投資收益；股權資產。”（2）我國社保基金的運營模式。2000年8月，我國建立了“全國社會保障基金”，同時設立“全國社會保障基金理事會”。社保基金理事會開展工作的基本情況是：首先，權利分層上，它直接對國務院負責。其次，在資金分層上，它的日常工作資金來源于中央政府直接劃撥資金，不動用社會保障基金，確保基金完整、安全。再次，社保基金理事會依據相關規定管理社保基金，保證基金的繳存、投資、發放三個環節都有相關制度的約束，形成相互結合、相互制約的關系。最后，社保基金理事會還有選擇恰當的基金投資機構進行社保基金投資的權利與義務。在監管方面，政策、制度層面上，由財政部與勞動和社會保障部共同管理；在資金投資層面上，由證監會、銀監會、中央銀行對社保基金進行監督和管理。對社保基金運營管理，主要有三種形式：一是直接投資型；二是部分委托投資型；三是全部委托投資型。我國現階段采用的是部分委托型。部分委托型，通俗的說就是投資者自己處理可以獲得穩定收益的那部分的投資，委托專門的基金投資公司替自己進行包含風險的那部分投資。（3）我國社會保障基金運營存在的問題及成因。第一，我國社保基金運營中存在的問題。一是基金來源不穩定。二是投資領域單一。雖然可選擇的投資方式多種多樣，但是顯然全國社保基金理事會不是風險偏好性的投資者，它反而更追求基金投資的穩妥性。因而，在風險系數小的國債和銀行存款部分投資最高，在風險系數大，同時收益指數高的債券、股票領域投資較少。三是收益率不高。第二，問題的原因。首先，社會保障基金沒有完善的法律保障，基金運營的安全得不到保證。其次，發展不健全的資本市場影響了社會保障基金的運營。在這樣的金融市場環境下，不但投資方式少而且缺少發展完善的規避系統風險的工具，因而無法通過投資組合的配置來分散市場風險。
二、基于內控視角的我國社保基金運營風險控制的建議
（一）進行內部控制管理的現實意義
社會保障基金運營作為一種基金、證券類的投資業務，其運營管理主要面臨兩種風險：政策風險、市場風險和管理風險。政策風險和市場風險多為外部風險，不是本文研究的內容，在這里不再贅述。我們主要討論管理風險――由于機構組織結構不健全，內部管理有缺失所引起的風險。因而我們要加強制度建設，完善內部控制體制，防范和分散風險。基于我國的基本國情，社保基金運營的內部控制更具現實意義。首先，社會保障基金的數額巨大，不但關系到個人的福利待遇問題，還能影響集體乃至國家、社會的發展。其次，不知從什么時候起，社保基金淪為了某些人為了滿足一己私欲而被肆意使用的工具。因而，必須健全內部控制管理系統，增強風險防范意識，完善督導機制，建立權利分散化的公共治理結構。
（二）當前我國社會保障基金內部控制管理存在的問題
（1）對內部控制認識不足。第一，管理制度不健全。雖然隨著社會的進步，社會保障基金的制度和政策也隨之不斷完善，但與其配套的管理制度卻沒有跟上時代的步伐。第二，就現狀而言，社會保障基金運營風險的內部控制管理工作的重心仍放在業務層面，忽視了對管理層的監督。第三，內控手段滯后。目前內部控制關注的重點業務差錯轉為運營風險的防范和控制，但現行的手段和措施顯然是遠遠不夠的，沒有跟上形勢的變化。（2）內部組織控制松懈。目前各級社保機構任務重，工作壓力大，加上人員嚴重不足，往往可能造成從事大量社保基金運營業務時，無論在管理環節還是經辦環節，忙于應付，雖然重視了辦事的效率，卻忽視了基金安全；內部責任追究制度不明確。（3）內部審計重視不夠。在實際操作中，內部審計工作由稽核部門負責，但由于該部門責任多，人員少，從而對內部控制制度缺乏必要的定期檢查和日常監督。
（三）創建良好的管理環境，保證社會保險基金內部控制的運行
從理論上講，由于信息的不對稱性，在機構中掌握大量信息的人員極易依據信息優勢，從自身的利益出發，做出與社會保障基金保值增值目標相背離的選擇，造成逆向選擇風險和道德風險，給社會保障基金的運營的安全性造成危害。加強組織結構建設，完善內部控制制度，能夠有效地減少內部風險，保障社會保障基金的健康運轉。（1）健全組織結構，加強組織制約。（2）注意機構設置上的相互制約。（3）就是明確各部門的職能，實行責任制和崗位交流制度。所說的責任制是指個人依據各自職務的不同對機構負不同的責任。同時，為了更好的管理社保基金，全面發展機構工作人員的素質，實行崗位交流工作，使員工熟悉不同部門的工作，提高個人素質。
（四）完善社會保障基金內部控制的主要制度措施
（1）審批環節：宏觀上看，應建立科學的審批程序，實行民主決策機制，避免出現個人的獨斷專行。進行重大決策時，應該邀請專家進行可行性論證，增強決策的客觀性、科學性。同時，在決策時也應端正態度，認真、嚴謹、杜絕決策的主觀隨意性和僥幸心理。（2）授權環節：應建立一套規范的內部分級授權制度。從微觀的單個社保基金管理機構內部看授權環節。同時，從宏觀的整個社會保障基金管理的系統中看，可以講上下級間的授權視為是內部控制中的授權制度。（3）檢查環節：檢查業務在審批階段是否合理合法，手續齊全，環節完整；檢查在人員安置方面是否出現職位的空缺或一人多職；檢查一項業務在、繳費、投資、分配等環節是否依據社會保障的有關制度進行；社保基金的檔案資料是否保存齊全；監督機制是否運營正常，沒有漏洞。（4）核實環節：核實某項決策是否經過審批，而不是自行決定；核實某個機構是否具有進行某項活動的權限；業務資料、檔案是否真實、有效。（5）業績審查環節：審查業績是否合法應該確認，業績的取得不是通過非法手段或不正當途徑得到，不存在暗箱操作環節。（6）資料保護環節：要明確資料管理部門人員的職責，健全社保基金檔案資料的收集、建立、審核、保存、查閱、銷毀等制度，確保檔案資料能夠完整、有序、合理地保管好，方便查閱和審核。
（五）社會保障基金內部控制的人員管理
從積極方面看內部控制的人員管理：嘗試“合同制雇員”的用人制度，增強人員對工作責任意識和危機意識，提高工作的熱情；上文所述的崗位交流制度；對員工進行在崗培訓，提高職工的業務素質。從消極方面看內部控制的人員管理：作為投資管理人的社會保障基金經辦機構，其不但具有運營社保基金的權利、獲得相應報酬的權利而且具有“信賴義務”。這就要求社保基金經辦機構要將增強職工的專業素質、職業道德操守和遵規守紀意識放在重要的地位。
（六）加強對社保基金內部風險控制制度的監督
（1）定期檢查內部風險控制制度的運行，找出其中可能存在的漏洞，形成風險管理報告，提交管理層，為其決策提供依據。當然要保證報告的科學、客觀、公正、及時、有效，結論不偏不倚。檢查時既要重點檢查業務部門，也不能忽視對管理層的審查，要統籌兼顧。（2）對于工作出色的稽核部門人員給予獎勵，對于瞞報、漏報，上報虛假情況或者檢查不力的人，追究其相應責任。
第五篇: 社會保險基金風險防控措施
社會保險制度覆蓋城鄉、惠及全民，工作面廣、點多、線長、量大、基金規模龐大、社會關注度高，涉及社會的方方面面，關系到社會政治穩定和經濟發展。社會保險基金的安全，關系到社會保障政策的貫徹落實，關系到民生和廣大保障對象的切身利益，也是社會各界關注的焦點，風險問題十分嚴重。加強社會保險風險防范和控制，對維護社保基金安全至關重要。目前，國內有些地區因為風險防范意識不強，制度不夠健全，有的甚至有章不循、有禁不止，致使社會保障系統成為職務犯罪的易發、多發領域，社會保險基金的安全受到嚴重威脅。
近年來，我省立足實際，積極探索，建立了社會保險風險防范和控制制度，取得了一定成效，但是在社會保險內部控制方面還存在著一些問題、漏洞和薄弱環節。我們要增強憂患意識和風險意識，堅持從源頭抓起、從基礎抓起，進一步完善社保經辦風險防范和控制的制度建設，構筑預防違規違紀事件發生的“防火墻”和“安全網”，確保社會保險基金安全運行。
一、社保經辦風險表述
社保經辦風險是指社保行政部門及經辦機構為完成法定社會保險參保登記、基數核定、待遇審核發放、基金管理指出等職能所采取的一系列行為，由于經辦人員或者技術等原因，造成參保人的社會保險權益信息和社保基金等數據的安全性、真實性和準確性受到影響和損失，社會保險經辦管理的正確性、準確性存在嚴重偏差和危險。
(一)經辦風險的內容
從風險來源上看，可分為內部操作風險、外部運行風險和內外聯合產生的風險。內部操作風險是指經辦機構在具體經辦業務過程中，由于人員、制度、工作流程、崗位設置等內控措施不到位、不完善、不落實產生的危險。外部運行風險是指來自參保對象等外部的違法犯罪行為產生的危險。內外聯合產生的風險是指經辦人員與參保對象內外勾結，利用職務之便、玩忽職守侵占社會保險基金等產生的危險。
從業務流程和經辦環節上分，經辦風險主要在收、支、管三個環節上，即社會保險參保繳費，社會保險待遇領取，社會保險基金管理。
(二)經辦風險的特征
經辦風險的特征表現在客觀性、普遍性、潛在性和可控性。
客觀性是指風險普遍存在于經辦機構的一切活動中，是一種必然存在的不可避免的現象，是一種不以人的意志為轉移，獨立于人的意識之外的客觀存在。
普遍性是指經辦機構在經辦的每一個環節都有可能導致風險的產生。
潛在性是指經辦風險只是一種可能的危險，它對經辦機構行為產生預期偏差而構成某種損失有一個顯化的過程，這一過程的長短因經辦風險的內容、經濟社會環境及社會公眾、參保單位對社保經辦風險的認識程度而異。沒有造成不良后果，沒有引發追究責任的行為，并不是說風險不存在，只是停留在潛在階段而沒有轉化為實在的風險。
可控性是指經辦風險是客觀存在的、不可能徹底消除的，但可以通過評估，采取措施，在一定時間和空間內改變發現存在和發生的條件，降低風險發生的頻率和損失程度，有效防范和控制風險。
二、社保經辦風險的表現形式
社會保險的風險有多種表現形式，在各個方面都存在。總括起來，可以從兩個角度歸納社會保險的風險。一方面基于社會保險制度設計的風險。主要是指因社會保險制度設計的局限性引發的各種風險。這種風險主要表現在所設計的社會保險制度不能解決一定時期內的問題，不能達到預期的目的。另一方面基于社會保險制度執行的風險。主要是指因社會保險制度的執行落實不到位引發的各種風險。這種風險主要表現在社保經辦機構在執行社會保險制度時由于主客觀原因造成錯誤進而引發的對社會保險的侵害和損失。社會保險經辦機構存在的風險主要表現在人為風險、外部欺詐風險、信息系統風險、事項識別和風險評估不規范帶來的風險四個方面。
(一)人為風險。
一是內部欺詐。社會保險經辦機構的風險更多來源于經辦機構內部，特別是內部人員的欺詐行為。與外部人員相比，經辦機構內部人員對于業務更加熟悉，也更容易發現經辦機構系統內工作流程和工作環節中的漏洞和風險點。相關案件的統計數據也表明，從風險造成損失的大小和發生的頻率來看，經辦機構內部的風險也是往往大于外部風險。二是人員風險。主要包括因為工作人員業務能力或水平有限、違規操作等工作人員個體行為而產生的風險。例如工作人員因為身體不適造成的操作失誤等行為皆可列入人員風險。
(二)外部欺詐風險。
社會保險經辦機構同時也存在外部環境帶來的風險，如在征繳環節上，存在參保單位偽造編造工資表、瞞報職工人數、欠繳、漏繳社會保險費等欺詐行為;在支付環節上，存在不按時上報待遇享受人的死亡情況，導致“死人”仍領“活人”錢的冒領養老金現象發生。這些欺詐行為導致社會保險經辦機構存在更多的風險。
(三)政策不完善風險。
社保經辦機構外部風險的另一個主要因素是相關政策的變化。由于經濟社會迅速發展和形勢環境深刻變化，社會保險方面很多政策已經不能滿足當前的需要，亟待修改完善。但是在完善過程中，現階段相關政策制定與出臺又比較雜亂，容易造成執行混亂、無法可依或者違規而行。除此之外，內控機制不健全，技術手段相對滯后，工作缺乏有力舉措，風險管理職能部門缺失，風險管理面臨的形勢十分嚴峻。統籌層次低、資源整合不到位，成為落實養老保險、工傷保險省級統籌，醫療保險基金在更多范圍實現風險共濟等工作要求的障礙，也嚴重制約了風險管理工作的開展。
(四)信息系統風險。
信息系統風險主要是由于社會保險信息應用系統程序開發、調配、維護中的錯誤與漏洞，以及由數據可信度與可靠性問題引發的各類風險。如因系統程序錯誤造成重大操作損失或者重要數據丟失，以及系統程序無法正常使用造成業務停滯、中斷等。
(五)事項識別和風險評估不規范帶來的風險。
社會保險經辦機構的事項識別就是對社保機構中的各種事項進行分析，對每項事項是否存在風險進行分析，它是提煉社保機構風險管理內容的過程。風險評估就是對由事項識別出的風險種類和程度進行評估的過程。社保經辦機構面臨的風險有著難以量化的特點。各地社保經辦機構風險管理工作在風險識別方面有較大的欠缺，主要體現在對事項識別與風險評估的方法受工作人員主觀因素的影響較大。工作人員的能力和背景決定了事項識別和評估的方法，而且領導對某項工作的重視程度也會給識別評估風險帶來很大的不確定性。加之經辦機構風險評判的標準尚未建立，增加了識別評估的主觀性、隨意性，容易對下一步工作產生誤導。
三、社保經辦風險識別
風險識別是指在風險事故發生之前，人們運用各種方法系統地、連續地認識所面臨的各種風險以及分析風險事故發生的潛在原因。風險識別是風險管理的第一步，也是風險管理的基礎。只有在正確識別出自身所面臨的風險的基礎上，人們才能夠主動選擇適當有效的方法進行的處理。風險識別過程包含感知風險和分析風險兩個環節。
(一)感知經辦風險
感知風險：即了解客觀存在的各種風險，是風險識別的基礎，只有通過感知風險，才能進一步在此基礎上進行分析，尋找導致風險事故發生的條件因素，為擬定風險處理方案，進行風險管理決策服務。感知社保經辦風險，要從了解熟知社保經辦機構的性質、工作職能等方面入手，才能把控社保經辦業務操作各個環節存在的各種風險。
1.法律賦予社保經辦機構的職能。《社會保險法》第七十三、七十四條規定了社保經辦機構的職責范圍是：應當建立健全業務、財務、安全和風險管理制度;按時足額支付社會保險待遇;及時為用人單位建立檔案，完整、準確地記錄參加社會保險的人員、繳費等社會保險數據，妥善保管登記、申報的原始憑證和支付結算的會計憑證;及時、完整、準確地記錄參加社會保險的個人繳費和用人單位為其繳費，以及享受社會保險待遇等個人權益記錄，定期將個人權益記錄單免費寄送本人;提供社會保險咨詢等相關服務。從上可以看出，社會保險法對經辦機構的職責規定，主要體現在：提供社會保險服務、管理社會保險事務、社會保險基金的相關管理。
2.社保經辦風險的分類。按照風險發生的原因和要素可將社會保險風險分為:操作風險、技術風險、廉政風險、法規政策風險等。
操作風險是指由于不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險。
技術風險是指社保信息管理系統發生技術故障，導致各類存儲數據發生丟失、修改、泄露等現象，給社會造成惡劣影響，為社會保險經辦機構帶了很大風險。除此之外，在開發系統時便于測試等目的經常會給系統留下后門，這些都導致信息系統存在風險威脅。
廉政風險是指出現廉政問題的可能性,就是指經辦人員憑借所擁有的公共權力在業務經辦過程中或日常生活中出現謀求私利等腐敗行為的可能性。主要表現為：不履行“一崗雙責”，或履行不到位;違反廉潔自律相關規定;違反民主集中制，獨斷專行或軟弱放任;利用職務上的便利謀取私利;失職瀆職、不作為或濫用職權等。
法規政策風險是指因國家社保政策發生變化或政策不完善，引發社保業務經辦出現偏差的可能性。例如，長期以來，由于政府與企業、中央政府與地方政府之間養老保障責任不明，企業依賴政府、地方政府依賴中央政府的傾向日趨明顯，中央政府的責任和包袱越來越重。一些地方利用基本養老保險中過渡性養老金管理混亂，把統籌外項目納入基本養老保險支付范圍，部分地區統籌外項目已占實際支付的1/3左右，變相提高了基本養老保險的保障水平，增加了各級政府養老保險的隱性負擔。
(二)分析經辦風險
分析風險：即分析引起風險事故的各種因素，它是風險識別的關鍵。對經辦風險主要從客觀和主觀兩個方面加以分析：
1.客觀因素。指經辦機構所處的政策環境、經濟環境、社會環境、科技因素對產生潛在經辦風險的影響。
政策環境的影響，社會保險制度“碎片化”嚴重，養老保險制度分為企業職工、城鄉居民、機關事業單位工作人員;醫療保險分為職工和城鄉居民;工傷保險僅限于企業職工和事業單位工作人員，機關單位頂層制度設計尚未出臺;失業保險基金結余量較大，基金擴大使用范圍尚不明確;生育保險與醫保合并實施頂層設計不明確;同一制度因覆蓋人群不同，待遇差別較大。這些使制度的執行力、生命力、公信力降低從而產生的風險。
經濟環境的影響，主要表現在推進供給側結構改革，社保費率下調，基金支出剛性增長迅速，基金收支平衡短期將被打破，保發放形勢十分嚴峻。同時，參保擴面速度整體放緩，擴面資源減少，擴面增量萎縮，靈活就業人員參保難度大。私營企業和城鎮個體戶由于收入偏低、繳費基數偏高，中斷繳費情況增多，甚至無法參保，中斷繳費問題突出。長期以來靠擴大覆蓋面和提升繳費基數增加基金收入的局面已難以為繼。
社會環境的影響，隨著市場經濟體制的完善，就業形態日益多樣化。自由職業者、非正規就業、網絡就業等勞動關系不穩定的群體不斷增加，勞動力在不同地區之間的轉移愈加頻繁。這不僅包括正規就業群體，還包括大量的非正規就業群體。就業市場的高流動性及就業形態的多樣化，給社會保險制度建設及管理服務提出了新的挑戰。
科技因素的影響，主要表現在我省信息化建設水平正在逐步提高，全省統一的社會保險信息系統正在建設，但還不能適應參保人員流動、異地就醫等需要。全省社保大數據收集整理、分析應用機制不健全，大數據在擴面征繳、基金安全管理、風險防范等方面未能發揮明顯作用。信息技術和大數據對提升社會保險經辦管理服務質量提出了新的挑戰。
技術因素的影響，“電子社保”建設緩慢，未能真正實施社會保險“五險統一經辦”和“綜合柜員制”經辦模式，經辦程序和流程繁瑣，公共服務不到位，網上經辦業務有限，企業繳費托收率不高，基金征繳、退款的麻煩和現金補繳的不安全，“人臉識別、靜掌脈、指紋”等先進身份認證技術應用不普遍。
2.主觀因素。指受經辦機構內部管理水平不高、經辦人員專業勝任能力不強、職業道德缺失、風險管控技術方法落后等方面影響，都有可能造成經辦風險。
經辦人員的經驗和能力的局限性。在主觀因素中，“人”的風險是最大的風險，在社會公眾對多元化社保服務的期望值越來越高，相關政策陸續出臺，工作量不斷增加，經辦人員的綜合素質和執行水平成為經辦行為有無偏差的關鍵。
經辦人員沒能保持應有的職業謹慎。社保經辦要求經辦人員在經辦過程中保持應有的職業謹慎態度，依法依規開展經辦服務。然而由于經辦人員的個人素質參差不齊，對政策把握不準確，對各項資料數據審核不嚴格，控制不到位，未按經辦程序和流程開展經辦，進而造成經辦風險。
經辦服務質量不高。經辦人員服務意識不強，服務水平和服務質量不高，不能為參保群眾提供多元化的社保服務。
四、社保經辦風險防控體系
(一)業務風險防控。
社會保險經辦業務規程基本包括社會保險登記、征繳核定、待遇審核支付個人賬戶管理、財務管理與會計核算、稽核監督等主要環節，每個環節操作程序復雜、政策性強、風險點多。堅持把經辦質量作為經辦工作的生命線，堅持把依法依規經辦貫徹到經辦管理工作的全過程，規范經辦內容，優化經辦流程，簡化經辦程序，更有效地防范經辦業務風險。
一要規范經辦內容。要重點梳理現有各險種經辦管理內容，對照標準化要求，通過在社會保險領域建立一套規則和秩序，規范現有經辦內容，來實現“記錄一生、服務一生、保障一生”，實現社會保險管理服務均等化和規范化。
二要優化經辦流程。要按照《社會保險服務總則》、《社會保險經辦服務流程總則》的總體要求，以規范經辦管理、優化形象為出發點，立足“五險合一”統一征繳、統一管理服務優勢，推進“五險合一”社會保險經辦管理體制改革，統一業務經辦規程，推進經辦資源整合探索建立標準化、便捷化、高效化的“五險合一”的經辦管理服務模式，優化經辦流程，推進服務流程的標準化。
三要簡化經辦程序。要按照國務院辦公廳關于簡化優化公共服務流程方便基層群眾辦事創業和人社部關于加強和改進人力資源社會保障領域公共服務意見的有關部署和要求，結合編制權力清單、責任清單以及規范經辦行為等相關工作，對各險種現有經辦內容和服務事項進行全面梳理，簡化優化辦事程序，列出具體服務事項目錄并實行動態調整。所有面向參保群眾的經辦服務事項都要逐項編制辦事指南，列明服務對象、辦理依據、受理單位、辦理地點、基本流程、申請材料、示范文本、辦理時限、咨詢方式、監督投訴方式等內容，細化到每個環節。
(二)人員風險防控。
經辦人員的素質對經辦服務起著決定性的作用，是做好經辦工作的基礎。若經辦人員的素質和其肩負的職能與其從事的活動不相適應，那么就意味著經辦人員在經辦中存在風險。在經辦風險中，經辦人員因素質產生的風險所占比重較高，因此防范經辦人員風險尤為重要。
一要提高風險意識。社會保險經辦管理具有經辦管理周期長，服務對象范圍廣，業務管理復雜，涉及參保人員基本權益，基金安全社會關注度高等特點，社會保險經辦管理面臨一系列新的挑戰。因此，經辦人員一定要從思想上、觀念上深入理解經辦風險、重視經辦風險，沖破傳統思路的束縛，轉變觀念，堅持風險導向，才是解決和防范風險的根本所在。
二要提升業務能力。探索建立創新干部教育培訓的方法與途徑，進一步健全完善的社會保險業務培訓體系，加大干部培訓教育的力度，強化社會保險理論和業務規范培訓，提高經辦人員的宏觀意識和綜合素質，實現由精通單一業務向熟悉全能業務轉變，全面推進社會保險經辦能力建設。同時，各級經辦工作人員要重點鉆研學習社保業務政策，把業務學習當做學問來做，把業務研究當做學術問題來解決，熟悉社會保險經辦有關政策和法規，依法依規開展經辦，用好、用足、用活各項政策，最大限度地保障參保群眾的權益。
三要靠實工作責任。社會保險經辦機構作為社會保險政策的執行者、業務的承擔者和待遇的落實者，職責重大，使命光榮。要牢記自己的工作職責和使命擔當，堅持目標導向、問題導向，更好地發揮主觀能動性和創新創造的精神，埋頭苦干，少說多干，主動作為，真抓實干，在變中求新、新中求進、進中突破，推動全省社會保險經辦工作邁上新臺階。
(三)廉政風險防控。
廉政風險防控對促進新形勢下經辦工作健康發展具有十分重要的意義，是促進經辦管理依法規范運行的現實需要，是教育和保護社保干部的有效措施。廉政風險防控工作應堅持“教育為先、預防為主”的方針，大力弘揚“團結、奉獻、創新、卓越”的社保精神加強反腐倡廉警示教育，通過實行任前廉政談話、述職述廉、簽訂黨風廉政建設責任書、廉政承諾書、廉政風險點防控等預防措施，強化對經辦人員的監督管理，杜絕腐敗。
一要強化思想教育。各級機構經辦人員必須把風險防控當做一項固根本、管長遠的大事來抓，認真學習黨章和黨內重要法規，堅持引導廣大黨員、干部特別是領導干部自覺學習黨章、遵守黨章、貫徹黨章、維護黨章，自覺加強黨性修養，使黨章黨規內化于心、外化于行、固化于性，切實管理好、守護好老百姓的“養命錢”。要加強警示教育和廉政文化建設，以案為鑒、深刻反思，防微杜漸、警鐘長鳴，筑牢拒腐防變的思想防線。要引導樹立正確的價值觀、人生觀和權力觀，始終保持共產黨員的純潔性，增強清正廉潔意識。要認真學習法律法規，提升法治素養，增強依法辦事意識，心中時刻保留著對法律的敬畏，工作嚴格按照法律規定的程序和授權開展，強化依法行政、注重權力制衡、主動接受監督、謹守法律紅線，恪守工作紀律。
二要完善工作機制。充分認識廉政風險防控機制建設的重要意義，切實把推進廉政風險防控機制建設作為一項重大政治任務，列入重要議事日程，加強組織領導,明確防控重點。嚴格落實“一崗雙責”責任制。要建立全員崗位責任制，明確每個風險點、每項防控措施的責任部門和責任人員，把廉政責任細化分解到個人，嚴格崗位權限的分配和管理。要建立健全內控監督和稽核機構，選準配強工作人員，建立合理有效的用人制度和培訓制度，把政治素質高、業務能力強的干部充實到內控監督和稽核隊伍中來，為開展經辦風險防范和控制工作提供強有力的組織保障和人員保障。
三要加強監督管理。堅持把對重點崗位的防控管理工作作為重要內容，強化重點環節和重點崗位的監督防控，從經辦流程入手，對各個環節逐一分析梳理，排查可能存在的風險點，通過排查，及時發現問題和糾正錯誤，切實把監督制約的措施落實到經辦服務的各個環節，增強廉政風險防控的針對性和有效性，化解廉政風險。要強化問責，發現傾向性和苗頭性的問題及時提醒;發現重大問題，堅決依法依規處理，絕不姑息遷就。
(四)技術風險防控。
互聯網+、大數據、信息技術的發展，既給內控提出了嚴峻挑戰，同時也為風險防控注入了嶄新活力。這種發展趨勢，要求社保經辦人員必須高度關注在社會保險數據化背景下，各類風險所呈現出的新動向和新特點。
一要加快建立統一的社會保險信息管理平臺系統，提高社保整體工作的信息化、規范化、高效化，實現信息資源共享，確保數據準確，保證政策的準確執行。同時，在社會保險信息系統中融入風險管理功能，實施警示提醒、業務規則校驗、流程管理、權限管理、查詢統計、業務經辦留痕等有效控制。
二要充分利用互聯網、大數據、人工智能等技術，通過內外部數據比對、分析、建模等方式，發現風險點及疑似違規行為。在數據省級集中的基礎上，健全風險管控管理體系，確保數據安全。
三要推進基本醫療保險醫療服務智能監控，努力實現省內檢測數據互聯互通，提高監管效率，增強決策支持力，逐步實現對門診、住院、購藥等各類醫療服務行為的全面、及時、高效監控。
(五)制度風險防控。
風險管理與內部控制工作重在落實。社會保險經辦管理政策性、關聯性強，崗位設置多樣，既有對外的前臺服務窗口，又有對內的技術保障和負責業務監督檢查的后臺管理，為提高經辦管理效率和質量，必須規范經辦行為，用制度約束每一個業務人員認真履行崗位職責。
一要扎實推動內控制度落地。全面梳理基金財務制度、一次性補繳、醫保個人賬戶等方面的規定，查找風險點和經辦漏洞。要通過執行內控制度確保社會保險經辦信息的客觀、準確和完整，不因流程設計和人為因素帶來系統性風險，切實做到嚴謹規范提高經辦管理服務質量和效率，提高群眾滿意度。
二要不斷完善管理體系。社會保險法第七十三條明確規定：“經辦機構應當建立健全業務、財務、安全和風險管理規定”，各級經辦機構必須認真執行。內部控制是經辦機構實施管理目標和可持續發展的重要保障，要不斷建立健全相關內控制度，完善實施細則和規范，繼續加強社會保險風險管理制度建設，確保不留死角。要加快適應社會保障制度快速發展的形勢，建立健全規范化、標準化、信息化的科學管理手段，維護社會保險基金安全與公共利益，形成更加適應事業發展要求的社會保險經辦風險管理體系。嚴密完整的管理體系，不僅有助于保證基金的安全，也有助于保證干部的安全。
三要建立風險管理監督檢查制度。積極開展風險管理專項行動，既通過風險管理對經辦業務的運行進行監督，又對風險管理體系進行有效的監督，通過監督檢查，發現問題缺陷，及時改進，確保內控制度有效實施。要加強信息公開，建立健全社會保險信息披露制度，拓寬信息披露渠道，實現重大事項公示，接受社會監督。
第六篇: 社會保險基金風險防控措施
摘要:社會保險基金涉及到社會的方方面面，事關社會的和諧穩定，加強社會保險基金風險防控，對維護社會保險基金安全至關重要。近年來，睢寧縣人社局建立健全社會保險基金管理機制、落實社會保險基金風險防控制度，取得了一些成效。
關鍵詞:養老;社會保險基金;風險管控
2018年，睢寧縣企業職工養老保險參保人數達8.26萬人，征繳養老保險金56500萬元，支出養老金64890萬元。工傷保險參保人數為5.17萬人，基金收入2600萬元，支出700萬元。城鄉居民養老保險參保人數29.03萬人，基金收入35729.9萬元，基金支出27167.86萬元。加強社會保險基金監管風險防控、強化監督管理、規范經辦服務，提高管理水平，提升社保基金安全程度的一項重要舉措。
一、睢寧縣社會保險基金中心基本情況
1.冒領養老金。一些離退休人員死亡后，其家屬不按規定向單位和社保經辦機構報告，其家屬繼續冒領養老金，導致“已死亡人員繼續領取養老金”的問題;一些離退休人員被判刑或失蹤后家屬不報告，社保經辦機構無法及時停發養老金。2018年我們發現疑點待遇人2271個，核查確認問題人數2271人，其中死亡冒領361人，月停發養老金82467元，追回多發養老金73113元。2.違規提前退休。少數參保人員，在自身條件并不符合提前退休相關政策規定情況下通過修改身份證加大年齡、偽造特殊工種記錄、偽造病歷等手段，通過事后追補養老金達到連續繳費15年等，千方百計欲辦理提前退休，或者是社保經辦機構工作人員與參保人員內外勾結，違規辦理提前退休。3.重復享受待遇。目前職工養老保險統籌工作是由各省、各統籌地區分別開展的，社會保險信息系統沒有實現互通，導致參保人員可以在兩個不同的統籌地區和不同的險種同時參加養老保險，參保人員達到法定退休年齡時，便可以在兩個統籌地區或二個經辦機構辦理退休并按月領取養老金。(如同時參加農村養老保險和機關事業單位養老保險、企業養老保險和農村養老保險)。跨省重復領取待遇16人，已全部進行了核查確認，月停發待遇6141.4元。省內重復領取待遇774人，核實確認重復領取人數768人，其中，停發待遇729人，月停發待遇1070115元，追回待遇39人，追回待遇137610元。核實數據問題6人，已糾正6人。4.弄虛作假套取失業保險金。一是失業人員實現再就業后繼續領失業金。就業人員參加失業保險并繳費達到一定年限，其失業時可以按規定領取失業金，領取年限最長為兩年。但有些失業人員在領取失業金期間已經實現了再就業，而其未向失業保險經辦機構辦理停止領取失業金手續，繼續領取失業金。二是職業培訓機構弄虛作假套取培訓補貼。職業培訓機構開展失業人員職業培訓、技能培訓，為失業人員實現再就業提供技能支持。一些培訓機構虛報培訓名單，獲取培訓補貼[1]。5.保險經辦人員不能嚴格落實社會保險基金管理制度和操作規程。社會保險經辦人員沒有嚴格落實內部控制制度、不相容崗位沒有嚴格分離、待遇支付沒有嚴格按規程審核、審批和生存認證不及時不規范，導致不多領、冒領養老金情況發生。
二、風險防控的主要措施
(一)提高認識，明確部門職責，壓實工作責任
加強社會保險基金管理風險防控，是確保社會保險制度健康可持續發展的重要保障，是落實內控要求、控制風險增量、減少風險存量、遏制社會保險基金大案要案發生，維護基金安全的重要手段。我局按照《社會保險基金管理風險防控工作意見》有關要求，細化分解任務，明確社會保險管理中心、農村養老老保險中心、機關事業單位社會保險中心、信息中心、退休職工管理服務中心、社會保險基金監督科、養老待遇核定科等保險經辦科室工作職責，每年年初簽訂工作責任狀，明確內部相關部門職責、時間節點和工作要求，確保基金管理風險防控工作取得實效。
(二)優化經辦管理，嚴格流程控制
加強對提前退休審批、認定工傷和鑒定傷殘等級、失業保險基金支付的各項補貼、一次性補繳、增發養老金等高風險業務的審核，優化經辦規程，細化量化標準，消除模糊條款。全面推進社會保險關系轉移業務在線協同辦理，強化業務系統授權、辦理、審核權限人員的規范管理，科室內部做到初審、復審人員分離，權限分開，并在高風險業務設置二級復核。初審與復審、稽核與業務經辦等崗位實現不相容原則，相互監督制約。權限申請和變更履行審批手續;全面取消業務手工辦理情況，實現繳費有系統記錄、待遇由系統生成;信息系統對業務運行中異常數據和特殊業務實現實時監控等。內部信息與外部信息進行比對，所有險種取消和銀行間人工報盤情況，實現社保系統和銀行直接對接。信息系統后臺數據的修改要有審批，留有追溯痕跡，實現基金管理風險智能監控情況。建立地區間核查機制，嚴格控制特殊、難點業務辦理，實行集體會商審核機制。
(三)強化欺詐預防
一是每年上半年對全縣領取基本養老金、遺屬人員進行集中領取資格認證，對未按時認證的人員暫時停止發放基本養老金和遺屬生活補助。認證方式采取定點認證、上門認證、拍照認證、自助認證四種。其中拍照認證是認證人員手持近期報刊拍照上傳;自助認證是通過徐州人社APP進行認證。二是各保險經辦機構充分發揮稽核職能，對新增辦理領取手續的一切人員，對其領取資格、個人賬戶規模、個人基本信息登進行實地稽核。三是充分發揮社區對轄區人員較熟悉的優勢和民政部門死亡人員信息比對，對因不能到認證地點按時認證的人員實行上門認證，對已死亡的人員及時停發養老金及生活補貼。
(四)加強風險廉政教育，嚴肅工作作風，提高規矩紀律意識
一是加強對社會保險工作人員的監督管理，把握好授權關、經辦關、審核關，完善經辦程序;二是利用現有的信息系統，通過系統設置自動預警程序規避風險，杜絕人為因素，并以完善的制度作為程序的補充。三是堅持將黨風廉政建設與社會保險經辦有機融合，開展警示教育活動，防范化解社保基金管理風險的具體措施，也是落實社保基金管理風險防控工作的重要環節，對于提升社保工作人員的風險意識、法紀意識、責任意識，提高社保基金管理水平具有重要意義。讓廣大社保工作人員通過一個個觸目驚心的違法犯罪典型案例，以案釋法、以案釋紀，集中接受一次深刻的思想洗禮，給人以心靈的震撼、精神的觸動和情感的共鳴，真正在思想上筑牢拒腐防變的防線，在行動上強化自我約束，堅決防止類似問題在本地區、本單位發生。有利于統籌推動風險防控體制機制建設，進一步完善政策、規范管理、加強監督，全面提升社保基金管理水平。通過警示活動引導廣大干部職工知敬畏、存戒懼、守底線，同時也為大家補補鈣、醒醒腦，穿上防彈衣，在保護干部職工的同時，更好地維護基金安全。不斷強化廉政風險防控，夯實干部職工為民、務實、清廉的思想根基。運用好監督執紀“四種形態”，防止管理風險向廉政風險轉化[2]。
(五)強化部門聯動
睢寧縣成立了社會保險基金監督委員會，注重與工會、財政、銀行、衛計等部門的合作聯動，定期或不定期召開聯席會議，建立了聯動機制，并就防止欺詐相關工作進行了專題研究，建立了齊抓共管、信息互通的有效機制。筑牢制度防線。全面啟用社會保險經辦管理服務現代治理體系信息系統，及時健全完善“兩制度一措施”，即睢寧縣社會保險經辦機構《內部控制制度》《業務經辦制度》和《重點風險防控措施》，進一步加強社保基金收支兩條線和業務分級審批的流程管理。筑牢監督防線。切實履行基金監督責任，實行社保基金動態網上監管，利用數據比對統計分析，篩選出社保經辦異常信息、違規領取社保基金預警信息和其他各類疑點信息進行現場核查。一季度對全縣2732項社保經辦業務進行核查處理，追回社保基金4477.38元。完善了政策制度，規范經辦管理，有效化解基金風險，提高基金安全水平。社會保險基金無論從收支的過程來看，還是從具體運營的操作來看，都潛伏著風險。基金規模越大，基金風險也越大。因此，我們采取有力措施，對基金實行嚴格的監管，以建立規避基金風險的“防火墻”和“隔離帶”，保證基金的安全和完整。保障了社會保障服務對象待遇的實現，維護國民經濟和社會的穩定。
