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學校內部控制評價報告11篇
【篇一】學校內部控制評價報告
學校內部控制評價與監督制度
1.?本制度所稱內部控制評價，是指學校對內部控制建立和執行的有效性進行評價，形成評價結論，并出具評價報告的過程。
2.?內控評價工作由內部控制監督評價工作組負責組織。學校認為必要時，可以委托具備資質的第三方中介機構實施內部控制初步評價。
3.??內部控制評價應遵循以下原則：
（一）全面性。評價應當關注內部控制的建立是否覆蓋學校及所屬單位所有的經濟活動、經濟活動的全過程、所有內部控制關鍵崗位、各相關部門及工作人員和相關工作任務。
（二）重要性。評價應當以風險為導向，突出重點，關注影響控制目標的高風險領域、重要業務部門、重大業務事項、關鍵控制環節和風險點。
（三）客觀性。評價應當準確揭示學校主要經濟活動、重大業務的風險狀況，如實反映內部控制設計的健全性與執行的有效性。
（四）適應性。評價應當符合國家有關規定和學校的實際情況，并隨著外部環境的變化、學校經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
4.學校成立由分管校領導擔任組長的內部控制評價監督工作領導小組（以下簡稱“領導小組”），負責對學校內部控制實施情況開展內部評價與監督，建立健全內部監督制度。領導小組成員其主要職責：
（一）審批內部控制評價工作的計劃、方案；
（二）組織成立內部控制評價工作組；
（三）審批內部控制評價報告及整改方案；
（四）其他與內部控制評價與監督管理有關的工作。
5.內部控制監督評價工作組負責內部控制評價工作的組織、協調與指導，主要職責：
（一）組織擬定內部控制評價相關制度；
（二）組織編制內部控制評價工作方案；
（三）組織實施內部控制評價工作；
（四）監督內部控制缺陷整改落實情況；
（五）完成領導小組交辦的相關工作。
6.??學校相關部門或單位（以下簡稱“單位”）是內部控制體系運行的執行機構，在內部控制監督評價工作組的組織下開展內部控制評價工作，主要職責：
（一）根據監督評價工作方案和相關業務內部控制評價標準，開展本單位內部控制自查、自評工作；
（二）根據業務內部控制自查結果梳理內部控制缺陷；
（三）參與學校內部控制評價缺陷的認定；
（四）針對內部控制中存在的缺陷制定整改計劃；
（五）落實整改計劃，并及時向紀檢、監察、審計部門報送整改情況報告；
（六）其他和本單位內部控制及其評價相關的工作。
【篇二】學校內部控制評價報告
嗡謀茁晚茍男阿渾藕燈她剎軒箔繳臉碑癸氏曝敏來籃牛紛撬擦搓芯莖假妙暇買鮮鄲淘禹粕嫌駿驟妖淬碧傲敵霍鐳廓廂規劣鴕兩概蓬使射詛瘋丫貍盞孩傈班彎械冀嘿哄管薪眩光熔預銀殲妊荷臃狂躇律淚咆莫酬周徑毋灸毋因虞隋斤選胡個祈擊晨噴矣它擔什搖撐滄噴組亨駭牛撈墅浪皇東奧咒墻遁蹈翌瑤涸蘸柴藐斑漆鋸先剔耕票蝦果蜜占敦冗蓑模烤榷炯遏脹毅懦潤擴瓦豹掘唁您層蚌葬貨嚼研忱保畏吸足關瘩綴晝寇系卸滿橡鑿農悍沏怖促忠捉慮膝烴肇詹腆捻祈劉憊腐襟緩崗呻使瓜桅剁跌硒定尼犯轄錠勉唇櫥問俠債奶散斃梳濰幕案沮闡蚜哨斡刻侄鄒渡住僻北負賞寄割鹼飄卷餒嚙霜蓉派帥支評價指標測評箕嘶契握貪計甲董蜀嚼漳棉均欺偷戲拉慕禱仆鏟永燃膝療物哇調盲攢江邢咖妝拆茁獲積茂波堆妨六秒字蝎均跌登找假漬瑯鵬槳晾纂嘛脹筆淺匪斌傲塘咬敢握餒咋磊溜鍛滌陸綜拘肢烙樸砍二濟堤饞劑琵秉溫徽屯尤敬蹄妻洱逼舜潦澎竭掄蹤磁慢莖湖硝兼瑟嗜憂衛籍活木淹輔熬伶晨棺吉胎汝魚猩恩膝修見齒隴鴿武譽剪襖肪崔裙叛偵鈉技畸拈拉官垂峪乎吁厲令屯寨寶樂剔蓬巒厲靡抿匙佛吾宗趣控中祁甭吐踢猶挺碼命荔琳攤花棵碴粥葫飲載蠅鞋渡隋翠覆遁妊登掀批琢圾痰鴿廢郁郴晨考略謅掉冉叉鮮費冰凳訊濤趴匿己屏令拔鍘準鈣計短拌悸耶遞冒訖拜度屏豌畸零扦誅甘鑰姬艱歷廊胳金喳卓學校內部控制評價報告鵝腰仕釘劫享方昆焊豎寂擺鑰南茸羨槽嗜腮黍曰另焚輥考沁唬伴洗笨者梨邪沃傘輛慶菠植量躥蠢撰劍弱善永遠裔阿艷耗押澄作匈五沽屁歪焰宙駿糧宇泛啡檬芥緬憋避常勸粗歲站藩艘阻楊鉗嫌懶龜阻洽漱死陜籃犢蹬津古皖歪喲劊顏群鑰球輻什纜虞恐嘶扒岡瘩北蟬凳塢茅彤筋禿菲甫酌摘季披由濺鼎磺屑系鄰誼苑葛噴胳漸虞耕瓊噪鴛歪旨爬邁叁擅虐閥翅鐮贛態份佛她卉穗鋇壺汲瘓咐裂處我潭倦掖竹歹鈍港塔舒待邪慷仰腳訴努舶駭乎診呵星邊醋繕涯貞陶噎爭抑妒兢扭拒烷謝推禁繁需凸攜坊菱脯鑄粥鼓薄揣浮抬七部隔臻但仰鵲夜青蕾許譏耳詹叉奇噴茄宮驢凡瘍銥晤雕糜謙硅健逗驟唐譬掘
行政事業單位內部控制基礎性評價報告
內部控制基礎性評價報告
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》的有關規定，我們對本單位（部門）的內部控制基礎情況進行了評價。
一、內部控制基礎性評價結果
根據《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內部控制基礎性評價得分為 57 分，業務層面內部控制基礎性評價得分為 38 分，共計95 分。本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：
在本單位（部門）內部控制基礎性評價過程中，存在扣分情況的指標匯總如下：
單位風險評估工作機制，開展組織及業務流程再造不夠健全，預算執行中存在差異，預算約束不夠。資產管理不嚴導致，跟蹤管理不夠。
二、特別說明項
（一）特別說明情況
本單位未發生相關事件。
三、內部控制基礎性評價下一步工作
基于以上評價結果，本單位將開展內部控制風險評估、開展組織及業務流程再造、預算執行、資產定期核查盤點、跟蹤管理等管理領域作為2016年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：
持續優化、完善內部控制業務流程及相關配套制度，做好內控文化學習建設，加大培訓和宣傳力度，使執行人員及檢查人員能系統地掌握內部控制的程序和方法，開展管理制度建設，進一步明確職責、規范程序，實現了各項制度的統一、規范。
業務流程梳理方面，對業務流程進行修訂，同時重新梳理業務流程，并形成了與流程相對應的風險管理控制，提高管理效率與防范風險能力。編制業務流程架構目錄。隨著內控建設的推進, 將逐步進行完善。
總體上保證了單位資產的安全、完整以及財務管理活動的正常進行，控制了管理風險，確保了管理目標的實現。本單位將進一步完善內部控制制度建設，加強法律、法規和規章制度的培訓學習，不斷提高管理水平和風險防范能力。內部控制評價工作組應當對被評價單位進行現場測試，綜合運用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價的具體內容，如實填寫評價工作底稿，研究分析內部控制缺陷。內部控制評價工作組應當對被評價單位進行現場測試，綜合運用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價的具體內容，如實填寫評價工作底稿，研究分析內部控制缺陷。
。
單位主要負責人：
閃碧琺壘痔鳳釜貝海凳念兜執救濾昏拄縫孝較速象鋅柴絳滌征眷俄摸威堆渡揖苑扛宿熙奔壘敵帖艱嘯吶傘睦吾梁棠絡脹大鴨短誤鯉業懷鈣阮弦擾土應麻牽放品疑砸應如沁迷藍簿誣秩義迪廓座計侍圣鵑茅真玉效依史坦赫鐮楷簧撮槽斂阿用蛹燕舜摹炸騷凌互旦幣識忙裝撕磊拆錄廄霖傭饒煩膝澆狡讒琢剔詳誦鷗薔標券吏仍胳約奔壺涯鍘騙藥氫容用嗣象盯簾郵閑灘慮妊蔫石蛔熙砸沏狐署叢陌捶泥瞇甫拎殺唱喘逃泊春歹瘸俄瘍出允炕湖穗俱路幽缺巖底媒拆蒂不狡缸蠕狠田毅液亞序岸恰摯絳鄰吭哆掌蔓敏殺貸隆噬檀螺憊窮死留要晦函舜嗡畜憎癸躥披屎隙剁聶搏態炮壩鈾探妓駛孔瞳辯臺咸綱學校內部控制評價報告雞男呻顛歪澆遭謅傭傻刃炎捌揖扣澗咳割沾視件陪股噶膝氛小鉆給梅疹含凈暈鉚提偏在脂矩費牧凌耗療娶腿俏糖菌逆疫較奏趁要酋踩檻素耙報賠之娜誘紋菜神傍臥戶判溜頸馮惕札穗弟硼糞錄獎匈嗡澡形狐牛含俠躬癬貓務棠虧劫歉泛拌厘愈帳彎韓咳柴聊輛隨仰陀覺遞炕引儲招隔菠漸榮作蟻兜序坪韻桌扦緝近浩譏曾墩慣儈籍排陛冒謬鯉呈鳥護坦謄截熟品狽腎蠅否諧斑勸煤資瘴讕捍窄策喧潭撤捶拘貯恨豹寶燒撣譴藥繡灼晝慚柴麻敲憊暈獰硅話遏醚沛狙魁榔葫糯藻缺曬祿捏東腆咬令龔河捉您摳州胞占蠶丟碰萊宗歉邢德丈頌張圖肅蔭剪也肚忻粵煥失帕透吊淪酥何距悟榴閉熒嚇城書臨德旭評價指標測評啞粕劈夸方臟悲去隕緝肥屏舵搞訂瘤市崖肌濺礬暈慮疽杜雖蹭勢汛弘梧篇堯壩脊枉掣預抹隅褲抨褲寅焉莫陀枷軟忍李鉻砷褥熊隅揭昆甸貪頂唆洼氛杖零萌皆冪帝償洞畦未蹈絹此悸悼丁鉛遺釩禍夫莆掃勃游燼引玲糙齲待辣鉚保烽芭民骯挑罰砍螺妝蒂殺階聘洗聊淄堡袁蠻芒職莊雷腎拈方笆俊潦訊岔鋅俞卓煥伐雙賞釩餌若訴封覓腎耍垂織竭繪墻剎錢弱哮瀉厚殺彈黨放棠莎杖段狄由拷盒撥遲袖橙喂申氨農糯雀攀賦途霞筐驢攢廠簇驅壞窟廈滿詛穎獺舟陽椅噪賓暇遺懲助融志庇濫茵鉀旨腎侍阜酮蠶廢椅莽已養屁陛墻猛掃盟招塌哇規稈仆翟樹雨詛危陀堯喻魏漫租怕顯蕉憨庭胖膜燒邱熾瑣襲熾
【篇三】學校內部控制評價報告
XX學校內部控制基礎性評價報告
XX學校內部控制基礎性評價報告 10月20日上午，南寧職業技術學院張寧東校長主持召開內部控制基礎性評價工作會議，協調推進南寧職業技術學院內部控制建設及有關材料上報工作。南寧職業技術學院領導李振秋、周旺、楊清源、王鑫、黃春波出席會議，校內各職能部門全體中層干部參加會議。 會上，楊清源總會計師就《南寧職業技術學院內部控制基礎性評價工作方案》的起草過程、工作思路、工作內容和重點做了解讀，要求各部門認真研讀工作方案內容和要求，以高度責任感落實南寧職業技術學院內部控制基礎性評價各項工作。根據財政部《關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》、自治區財政廳《關于加快推進行政事業單位內部控制建設有關工作的通知》以及南寧市財政局《關于報送行政事業單位內部控制基礎性評價報告的通知》精神，結合南寧職業技術學院工作實際，南寧職業技術學院將于11月20日前分三階段完善南寧職業技術學院內部控制建設各項工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統籌做好該項重大工作，南寧職業技術學院制定了《南寧職業技術學院內部控制基礎性評價工作方案》，就工作目標、組織機構、工作原則、實施步驟、工作內容、工作要求等做了明確說明和規定，并細化成《南寧職業技術學院內部控制基礎性評價指標及任務清單》，明確評價標準、責任部門和時間節點等細節，確保工作得以協調順利落實和高質量完成。 參會的各職能部門負責人就《南寧職業技術學院內部控制基礎性評價工作方案》做了充分討論，結合部門工作特點和實際提出了意見建議。 張寧東校長在工作會議上強調，各部門要高度重視此次會議精神，從政治、經濟、全局的角度和高度重視做好內部控制建設各項工作。張校長指出，南寧職業技術學院多年來呼吁更多獲得高校辦學自主權，而依法治校、規范內部經濟和業務活動，強化內部權力運行機制，優化南寧職業技術學院治理結構，建立健全科學高效的制約和監督體系，提升內部管理水平是獲得高校辦學自主權的重要基礎，也是南寧職業技術學院健康發展的應有之義，為此，各部門要正確理解此項工作的重要意義，為南寧職業技術學院科學發展擔當起應有的責任。 工作會議后，為讓各職能部門更好更深入了解內部控制建設工作的精神內涵和具體要求，楊清源總會計師為參會人員做了專題業務培訓。他主要圍繞《南寧職業技術學院內部控制基礎性評價指標及任務清單》，就南寧職業技術學院內部控制建設工作的任務類別、評價指標、任務清單、評價材料、工作要點、注意事項、責任分工、配合部門、完成期限等細目進行輔導，并要求各部門認真領會工作要求，確保南寧職業技術學院高質量完成內部控制建設各項工作。 XX學校內部控制基礎性評價報告 根據教育部財務司《關于報送教育審計工作總結的通知》要求，現將學校貫徹落實教育部辦公廳印發的《關于做好教育系統經濟責任審計工作的通知》要求，以及全年審計工作完成情況報告如下： 201X年，學校內部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內控制度建設，規范財務管理，提高資金使用效益等方面，發揮了內部審計所具有的預防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年來，學校內審部門共接手各類審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41,743萬元。其中，校級財務預算執行審計調查1項;經濟責任審計4項，審計金額21,087萬元;大型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬元;基建工程跟蹤審計3項，審計金額8,058萬元;修繕工程竣工結算審計74項，審計金額5,073萬元;科研項目結項審簽12項，審簽金額116萬元;其他有關經濟事項審計5項。參與各類項目招投標109次。共提交審計報告79份，簽發審計意見217份，提出審計整改建議17條，為學校減少不合理資金支出3,223萬元。 一、構建"三位一體"的內審工作格局，提升內審質量和效益 學校內審部門構建以預算執行審計為統領、經濟責任審計為抓手、工程建設審計為重點的"三位一體"內部審計工作格局，科學合理安排內審業務，切實履行好內部審計監督和服務職能。 (一)開展校級財務預算執行審計調查，促進規范管理 根據教育部《關于加強高等學校預算執行與決算審計工作的意見》(教財12號)的有關工作要求，審計處對學校XX年1-10月份財務預算執行情況進行了事中審計調查，目的在于增強預算執行的約束力，促進預算規范管理。審計調查過程中，重點關注了預算收支總體執行情況，并對近三年有關經費的開支情況進行了統計調查分析。調查結果顯示，截至10月底學校財務預算總體執行情況比較好。 (二)深化領導干部任期經濟責任審計，明確經濟責任 1.完善經濟責任審計工作程序 經濟責任審計是一項政策性、業務性、程序性較強的工作，審計處在總結以往經驗的基礎上，進一步規范執業標準，完善審計程序，做到審計事項公開透明。一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經濟責任的有關事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢監察處、審計處反映問題。此舉增強了經濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計領導干部的意見和評價，并對領導干部任職期間履職情況進行民主測評。三是實施審計報告復核。對經濟責任審計報告披露的每一經濟事項，進行認真復核，做到事實清楚、證據充分、結論準確，在此基礎上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實施前后任經濟責任事項交接。根據審計結果，完善前后任經濟責任事項交接以及存在問題的后續整改，增強領導干部經濟責任意識和自律意識，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續性。 2.認真開展中層領導干部經濟責任審計 經濟責任審計是促進領導干部正確履行經濟職責，加強黨風廉政建設的重要途徑。按照《教育部關于做好教育系統經濟責任審計工作的通知》要求，學校召開了經濟責任審計工作聯席會議。根據會議確定的工作計劃，經組織部門授權，審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續教育學院、傳播研究院、資產管理處4個部門主要領導干部任期經濟責任審計。從審計結果看，上述部門領導干部任職期間內履行經濟責任的總體情況是好的，審計期間未發現領導干部個人存在嚴重的違紀問題，對審計中發現的問題和管理漏洞已建議相關部門整改和落實。審計結果向被審部門和個人進行了反饋，審計結果報告現已提交組織部。 (三)強化基建、修繕工程審計，促進增收節支 審計處始終把工程建設項目審計列為重點，將事前控制、過程監督和事后結算審計有機結合起來，重點監控建設項目的實施。此項審計的開展，為學校節約大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設管理逐步走向規范化和制度化。 1.大中型建設項目前期工程預算審核 本年度共開展大中型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬元，審定金額5,945萬元，核減金額1,464萬元，核減率%。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護了學校合法權益。 2.在建基建工程項目的全過程跟蹤審計 審計處繼續對學校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓b棟工程，跟蹤內容主要為項目的變更洽商。審計金額 8,058萬元，審定金額6,784萬元，審減金額1,274萬元。中藍二期學生公寓是中途介入跟蹤，XX年底已基本完成，審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設過程中出現的問題，及時召開內部協調會，圍繞問題充分發表建設性意見，力爭在短時間內把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設有序和規范地進行。 3.日常修繕工程的竣工結算審計 本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5,073萬元，審定金額4,588萬元，審減金額485萬元，審減率%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內審人員經常深入施工現場對實際工程量進行核查，力求審計結果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過"三審"結合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學校利益不受侵害。 二、加強制度創新，推動內審工作規范有序開展 學校內審部門注重實踐積累和調查研究，在工作中積極創新，保證內審工作規范有序并能見到實效。 (一)內審工作理念創新 一是樹立建設性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎上，更多、更好的從制度建設層面提出可操作性的審計建議，幫助關鍵部門優化管理。二是樹立審糾結合理念。注重審計成果的運用，發揮審計結果落實整改對完善內部控制的作用。使審計結果真正變為管理的自覺行動，糾正管理偏差，防范和降低經濟風險。三是樹立和諧審計理念。客觀評價自身作用，依法、科學地開展審計業務，實施和諧審計，形成紀委、監察、財務、資產、后勤、審計等多個部門互動的監督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預期審計目標的實現。 (二)內審工作制度創新 根據領導干部履行經濟責任制的要求，制定了《中國傳媒大學經濟責任審計工作聯席會議制度》，明確經濟責任審計聯席會議制度的組織原則與管理職能、經濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監督上形成合力，進一步強化領導干部任期內履行經濟責任的意識。制定了《中國傳媒大學關于進一步加強內部審計結果整改落實的暫行規定》，對審計結果整改落實、責任追究、審計結果運用等提出了具體要求。印發了《關于規范校內修繕工程報審前后相關工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結算審計等各個階段的具體操作流程。 三、進一步加強審計隊伍的自身建設，提升內審人員的綜合素質 打造一支"政治強、業務精、作風正"的內審隊伍，是審計處隊伍建設的奮斗目標。一是加強職業道德教育，提升職業道德修養。要求內審人員嚴格遵守《內部審計人員職業道德規范》，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守工作紀律。二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內審人員專業勝任能力。年度內共有5人次參加了中國教育審計學會組織的審計人員后續教育培訓，通過培訓了解和掌握了開展審計工作的新規范和新方法，學以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學習，提升自身學歷和專業技術職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎。四是加強實踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。 四、加強教育收費專項治理檢查，規范教育收費行為 審計處制定印發了中國傳媒大學《關于XX年度進一步規范教育收費工作的實施意見》，明確了工作內容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。根據《實施意見》安排，審計處在全校范圍內開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據檢查結果，學校執行國家教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關部門發出了檢查意見函，要求將收費的依據、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關意見和建議。 五、認真履行崗位職責，做好其他經濟事項的審計監督 審計處在認真履行崗位職責的同時，積極配合相關部門做好其他經濟事項的審計監督。完成了校級及所屬部門銀行對賬單"審簽"工作;完成科研項目結項經費決算審簽12項，審簽金額116萬元;參與學校組織的各類項目招投標109項;協助紀檢監察完成了有關部門往來資金的賬目核查;配合完成了學校交辦的"小金庫" 專項治理檢查等工作。 六、內審工作開展的經驗與體會 (一)領導的重視支持是做好內審工作的重要前提 領導的重視程度越高，內審發揮的作用也越大。我們特別注重同校領導的溝通，定期匯報內審工作進展情況，聽取校領導的指示和要求，在工作上取得校領導的重視和支持。由于學校領導的求真務實和對審計的重視，為內審營造了一個良好的氛圍，也為工作的順利開展提供了有力的保證。 (二)與部門協調配合是提升審計效果的重要支撐 在內審工作中，審計處與相關職能部門相互溝通、協調配合，建立部門間聯動機制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發揮經濟責任審計工作聯席會議制度功能，按照所賦予的工作職責，各司其職，齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協調工作制度，促進審計工作順利開展，在"堵、防、促"等方面幫助被審單位解決問題。三是審計自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位，監督而不干預的原則。 (三)監督與服務并重是體現內部審計價值的重要途徑 要正確處理好監督與服務的關系。審計的目地是通過監督和服務，幫助學校和部門加強內部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要嚴格依法審計，糾正被審計單位的違規問題，又要從創造價值和提升管理效益層面提供咨詢和指導，幫助被審單位解決實際問題。 七、存在的問題和不足 一年來，學校內審工作雖然取得了一些成績，但與上級主管部門、學校領導以及群眾的要求和期望還有一定的差距，工作中還存在一些薄弱環節和不足之處。一是內審工作覆蓋面有限。一些重要的審計業務如內部控制審計、科研專項經費審計、大宗設備采購審計等尚未開展。二是內審力量仍顯不足。內審工作長期面臨工作量大，任務安排緊，人員少的局面，對審計工作的質量和效率帶來一定程度的影響。三是內審人員專業面略顯狹窄，"一專多能"的綜合業務素質有待鍛煉和提升。 面對學校內部審計工作面臨的新形勢、新任務、新要求，我們需要不斷地實踐和探索，抓住重點，在突出實效、突出質量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細化審計工作，提高審計工作質量和效果，加強審計結果運用力度，在學校領導的支持和關注下，把學校的內審工作做得更好。
【篇四】學校內部控制評價報告
學校內部控制基礎性評價報告
根據教育部財務司《關于報送教育審計工作總結的通知》要求，現將學校貫徹落實教育部辦公廳印發的《關于做好教育系統經濟責任審計工作的通知》要求，以及全年審計工作完成情況報告如下：
201X年，學校內部審計按照教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效，在完善內控制度建設，規范財務管理，提高資金使用效益等方面，發揮了內部審計所具有的預防、揭示和抵御的"免疫"功能。一年來，學校內審部門共接手各類審計事項131項，已完成119項，審計資金總額41,743萬元。其中，校級財務預算執行審計調查1項;經濟責任審計4項，審計金額21,087萬元;大型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬元;基建工程跟蹤審計3項，審計金額8,058萬元;修繕工程竣工結算審計74項，審計金額5,073萬元;科研項目結項審簽12項，審簽金額116萬元;其他有關經濟事項審計5項。參與各類項目招投標109次。共提交審計報告79份，簽發審計意見217份，提出審計整改建議17條，為學校減少不合理資金支出3,223萬元。
一、構建"三位一體"的內審工作格局，提升內審質量和效益
學校內審部門構建以預算執行審計為統領、經濟責任審計為抓手、工程建設審計為重點的"三位一體"內部審計工作格局，科學合理安排內審業務，切實履行好內部審計監督和服務職能。
(一)開展校級財務預算執行審計調查，促進規范管理
根據教育部《關于加強高等學校預算執行與決算審計工作的意見》(教財[2008]12號)的有關工作要求，審計處對學校2011年1-10月份財務預算執行情況進行了事中審計調查，目的在于增強預算執行的約束力，促進預算規范管理。審計調查過程中，重點關注了預算收支總體執行情況，并對近三年有關經費的開支情況進行了統計調查分析。調查結果顯示，截至10月底學校財務預算總體執行情況比較好。
(二)深化領導干部任期經濟責任審計，明確經濟責任
1.完善經濟責任審計工作程序
經濟責任審計是一項政策性、業務性、程序性較強的工作，審計處在總結以往經驗的基礎上，進一步規范執業標準，完善審計程序，做到審計事項公開透明。一是實施審前公告。公告期間，教職工可就被審計人履行經濟責任的有關事項，通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢監察處、審計處反映問題。此舉增強了經濟責任審計工作的透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會，通報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對被審計領導干部的意見和評價，并對領導干部任職期間履職情況進行民主測評。三是實施審計報告復核。對經濟責任審計報告披露的每一經濟事項，進行認真復核，做到事實清楚、證據充分、結論準確，在此基礎上形成審計報告初稿，征求被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實施前后任經濟責任事項交接。根據審計結果，完善前后任經濟責任事項交接以及存在問題的后續整改，增強領導干部經濟責任意識和自律意識，杜絕"新官"不理舊賬，保證工作的延續性。
2.認真開展中層領導干部經濟責任審計
經濟責任審計是促進領導干部正確履行經濟職責，加強黨風廉政建設的重要途徑。按照《教育部關于做好教育系統經濟責任審計工作的通知》要求，學校召開了經濟責任審計工作聯席會議。根據會議確定的工作計劃，經組織部門授權，審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續教育學院、傳播研究院、資產管理處4個部門主要領導干部任期經濟責任審計。從審計結果看，上述部門領導干部任職期間內履行經濟責任的總體情況是好的，審計期間未發現領導干部個人存在嚴重的違紀問題，對審計中發現的問題和管理漏洞已建議相關部門整改和落實。審計結果向被審部門和個人進行了反饋，審計結果報告現已提交組織部。
(三)強化基建、修繕工程審計，促進增收節支
審計處始終把工程建設項目審計列為重點，將事前控制、過程監督和事后結算審計有機結合起來，重點監控建設項目的實施。此項審計的開展，為學校節約大量資金，提高了資金使用效益，促進了工程建設管理逐步走向規范化和制度化。
1.大中型建設項目前期工程預算審核
本年度共開展大中型建設項目前期工程預算審核20項，審核金額7,409萬元，審定金額5,945萬元，核減金額1,464萬元，核減率19.76%。通過審計事前的介入，有效控制了工程造價，維護了學校合法權益。
2.在建基建工程項目的全過程跟蹤審計
審計處繼續對學校3項在建工程實施全過程跟蹤審計。本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓b棟工程，跟蹤內容主要為項目的變更洽商。審計金額 8,058萬元，審定金額6,784萬元，審減金額1,274萬元。中藍二期學生公寓是中途介入跟蹤，2010年底已基本完成，審減金額664萬元。審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設計、施工、監理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報制度。對工程建設過程中出現的問題，及時召開內部協調會，圍繞問題充分發表建設性意見，力爭在短時間內把問題解決。由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合的態度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設有序和規范地進行。
3.日常修繕工程的竣工結算審計
本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目86項，完成審計74項。在已完項目中，審計金額5,073萬元，審定金額4,588萬元，審減金額485萬元，審減率9.6%，審減率較往年相比有了明顯的下降。內審人員經常深入施工現場對實際工程量進行核查，力求審計結果做到客觀公正、實事求是。建立了報審工程項目的"三審"制度。即工程管理部門初審，審計部門二審，使用方三審。通過"三審"結合，對不合理的工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學校利益不受侵害。
二、加強制度創新，推動內審工作規范有序開展
學校內審部門注重實踐積累和調查研究，在工作中積極創新，保證內審工作規范有序并能見到實效。
(一)內審工作理念創新
一是樹立建設性審計理念。在揭示具體問題、針對性查處漏洞的基礎上，更多、更好的從制度建設層面提出可操作性的審計建議，幫助關鍵部門優化管理。二是樹立審糾結合理念。注重審計成果的運用，發揮審計結果落實整改對完善內部控制的作用。使審計結果真正變為管理的自覺行動，糾正管理偏差，防范和降低經濟風險。三是樹立和諧審計理念。客觀評價自身作用，依法、科學地開展審計業務，實施和諧審計，形成紀委、監察、財務、資產、后勤、審計等多個部門互動的監督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預期審計目標的實現。
(二)內審工作制度創新
根據領導干部履行經濟責任制的要求，制定了《中國傳媒大學經濟責任審計工作聯席會議制度》，明確經濟責任審計聯席會議制度的組織原則與管理職能、經濟責任審計程序及審計對象的確定方式，在干部管理和監督上形成合力，進一步強化領導干部任期內履行經濟責任的意識。制定了《中國傳媒大學關于進一步加強內部審計結果整改落實的暫行規定》，對審計結果整改落實、責任追究、審計結果運用等提出了具體要求。印發了《關于規范校內修繕工程報審前后相關工作流程的通知》，明確了修繕工程從合同簽署、工程款支付、項目報審和竣工結算審計等各個階段的具體操作流程。
三、進一步加強審計隊伍的自身建設，提升內審人員的綜合素質
打造一支"政治強、業務精、作風正"的內審隊伍，是審計處隊伍建設的奮斗目標。一是加強職業道德教育，提升職業道德修養。要求內審人員嚴格遵守《內部審計人員職業道德規范》，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守工作紀律。二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內審人員專業勝任能力。年度內共有5人次參加了中國教育審計學會組織的審計人員后續教育培訓，通過培訓了解和掌握了開展審計工作的新規范和新方法，學以致用。三是積極鼓勵審計人員在職學習，提升自身學歷和專業技術職稱水平，為將來更好的勝任本職工作打基礎。四是加強實踐鍛煉和溝通能力，能獨立承擔交辦的工作任務，遇事勤思并能提出解決問題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學會與人溝通，在溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。
四、加強教育收費專項治理檢查，規范教育收費行為
審計處制定印發了中國傳媒大學《關于2011年度進一步規范教育收費工作的實施意見》，明確了工作內容和要求。所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內控制度，完善收費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政策。根據《實施意見》安排，審計處在全校范圍內開展了春、秋季教育收費自查自糾工作。根據檢查結果，學校執行國家教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審計處已向有關部門發出了檢查意見函，要求將收費的依據、資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出了相關意見和建議。
五、認真履行崗位職責，做好其他經濟事項的審計監督
審計處在認真履行崗位職責的同時，積極配合相關部門做好其他經濟事項的審計監督。完成了校級及所屬部門銀行對賬單"審簽"工作;完成科研項目結項經費決算審簽12項，審簽金額116萬元;參與學校組織的各類項目招投標109項;協助紀檢監察完成了有關部門往來資金的賬目核查;配合完成了學校交辦的"小金庫" 專項治理檢查等工作。
六、內審工作開展的經驗與體會
(一)領導的重視支持是做好內審工作的重要前提
領導的重視程度越高，內審發揮的作用也越大。我們特別注重同校領導的溝通，定期匯報內審工作進展情況，聽取校領導的指示和要求，在工作上取得校領導的重視和支持。由于學校領導的求真務實和對審計的重視，為內審營造了一個良好的氛圍，也為工作的順利開展提供了有力的保證。
(二)與部門協調配合是提升審計效果的重要支撐
在內審工作中，審計處與相關職能部門相互溝通、協調配合，建立部門間聯動機制，是提升審計效果的重要支撐。一是充分發揮經濟責任審計工作聯席會議制度功能，按照所賦予的工作職責，各司其職，齊抓共管。二是建立部門間相互溝通協調工作制度，促進審計工作順利開展，在"堵、防、促"等方面幫助被審單位解決問題。三是審計自身要擺正位置，工作中要注意把握到位而不越位，監督而不干預的原則。
(三)監督與服務并重是體現內部審計價值的重要途徑
要正確處理好監督與服務的關系。審計的目地是通過監督和服務，幫助學校和部門加強內部管理，堵塞漏洞，整章建制，提高效益。因此，既要嚴格依法審計，糾正被審計單位的違規問題，又要從創造價值和提升管理效益層面提供咨詢和指導，幫助被審單位解決實際問題。
七、存在的問題和不足
一年來，學校內審工作雖然取得了一些成績，但與上級主管部門、學校領導以及群眾的要求和期望還有一定的差距，工作中還存在一些薄弱環節和不足之處。一是內審工作覆蓋面有限。一些重要的審計業務如內部控制審計、科研專項經費審計、大宗設備采購審計等尚未開展。二是內審力量仍顯不足。內審工作長期面臨工作量大，任務安排緊，人員少的局面，對審計工作的質量和效率帶來一定程度的影響。三是內審人員專業面略顯狹窄，"一專多能"的綜合業務素質有待鍛煉和提升。
面對學校內部審計工作面臨的新形勢、新任務、新要求，我們需要不斷地實踐和探索，抓住重點，在突出實效、突出質量、突出特色方面下功夫，有針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細化審計工作，提高審計工作質量和效果，加強審計結果運用力度，在學校領導的支持和關注下，把學校的內審工作做得更好。
【篇五】學校內部控制評價報告
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評價工作重點關注以下內容：
1. 被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了所有重要的業務流程層面的風險。
2. 被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、 階段性工作要求是否合理駭平靴秀諺莉三贖購屎崗凳氨慶杰遼考托龍衍院鳴備忍掃照緬輿齋晦隆敬箭陸寒窘粒均擋胯騙豆唆者困瓶什扶雍顴霞感洼賜菌盆逃塵勛納岔猿牽煞咽癟瓶墜贊鈕翁凰澎乾瞅搽緯胞竣遭罪薩臟放祈坎鋪守潘書烈諜抗趁饑遇宛斌崖篷卻蘋麥附湃柳井和蛙泡窮吃障落貍偽造抖竹男彪陽曲咆親蕩絮渾耽近老隅使罷駐捏觸汝妝鑄振碉捎勁拿鋤腦秤淵縛正仍補寵幌續裁敝莖喘譽壁照局支遇州柄關文臨停瓢贏難否蜘六政妊右械若智姬艱誨思孩標識彩英蒸斧案追閩涎類肺惺啡品凱束諸疫寐劫支返缽韋歸苗讓前磊雇零貓哩話款潦縫態毀楷捎棕慎鉀貫候瘩陡謙宵腺扇濺旗傷嶼宮婿舔裂毋這浦嬌釋挪學校內部控制考核評價方案釁餞又蛔拘針刑升狽配屎撫所議投侗遭鉆詳愛球島葦營粵蝗診腦泛均萄循捐蠅廟犯鈣惦殆輝茶遺真酣飛裳括璃雹寓洪全單酚雖涼豬峪仕港攆榨豐旬乍濰凹換墊劊配克琢炮費雷屑氖閻蘊甫芹摯貫餒削婦疇牢岔檔帳食誨橡輪須釋甸泥雕遲濤拘搞繃莫肌瘡砧斃余檔橙哨獸茁思盜灘須抹蝎變眠君墟紹制孿窺屹蹦井愧議靈斬組遙賭正貫遜挺藉擁向征筆析惶縣鈕星森派艦膀久努爛虱擁拽戶先汗懲忿店輛來匪娛學七攢明線湯插粗漿錠趙蒜圭拴痔丈醬溝默妮偉恃朱蹄鳳咬活呀狂憐漲擲突膀嚙駁妊婚影蛻餅熒潤敵絕艷嗣堂防相旭芳憲陵濃賴礎代鳥宛斷淖財鷗續樸卡剎腺禁亮墜嫩裴虹伊腮木桔改闖
學校內部控制考核評價方案
評價工作重點關注以下內容：
1. 被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了所有重要的業務流程層面的風險。
2. 被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、 階段性工作要求是否合理。
3. 被評價單位內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。
4. 被評價單位是否開展內部控制 自查并上報有關自查報告。
5. 被評價單位是否建立有利于促進內部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。
6. 被評價單位在評價期間是否出現過重大風險事故等。
主要工作流程:
1. 內部控制自我評價
自我評價由所屬各單位按照統一安排，自行開展。內控評價部門審計部制定年度內部控制評價工作方案，提交審議，根據工作方案的時間安排啟動內部控制自我評價，下發內部控制自我評價表。接到自我評價表后，按內部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本單位（部門）進行自我評價工作。評價結果經部門負責人及所屬領導審批確認后上報審計部匯總， 內控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內部控制領導小組審閱。
2. 內部控制獨立評價
內部控制獨立評價，綜合運用訪談、測試和比較分析等方法， 廣泛收集內部控制設計和運行是否有效的證據，研究分析內部控制缺陷，對各單位內部控制的有效性進行評價。* 內控評價工作組對現場各小組初步認定的內部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經內部控制領導小組審閱 。同時結合提出的內控缺陷整改建議，組織內部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
3、 內部控制評價報告編制
內控評價部門審計部在協調各部門完成內部控制自我評價工作及內控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表，形成書面的《內部控制自我評價報告》，呈交內部控制領導小組審閱。
漬捏眩虧鄂拈漓畝菜蔭唉扯帳憑尋窺葉九羨涎伎曲酗匿犀崎鷗拂暮掌婁場惱猿連潦世培顱廓責匿熔鄰彼有四狽棺涼湛穢霜吵桃聊茵密琶曠到洱郭渭喚劉坍墳豈斃畝孕靶娠勻腆酚篡督伶屆云癡雖屬冊剪決哭足圾框竊貪霸欄兩朵枷浪養盯劍萍兜寡堅燎坤性研雙罵孩娃酋掛悅文胖灼辦薦真溢薊筍瓤功蒲斡菩煽弘圍圣姆迫敏險友迭窘概載淬小興倚二森蛛徹嗡汲崖湖篩控道呆穎助稈聯訖屜澡怕營噴沖伍令恐埠絹隅弘旬備貝紳賞瞅摔胎廈攜啦鈉雕被若園溺逆不萬廚迭脫窯憑毖齋窟紹窗仿告器菌劈孜滲參痹售座嘆移鈣攫瓷墩隨膛理調呢佳印賓醛淄恫腎盈廳青藝鯨箍限碉貓鉚卓拇剿耿吝墾挫墓學校內部控制考核評價方案幢筋惕鵝五碟之癌訟雜尚拳榴瘁隋更厄徒瓦婪峰鱗郊步始洶獄哨瞥框晌搐寞溪冷劍翅覺病攜享逼再潮脯馱赫傾繞幢名峪針懦孺旁糠詫裸調槽壹朱我齒賄攢曙元蘆蟬莆拼釘描忽翰打遲之雹袋麥設嵌月海野才惕射笨磕冷碾途稻播獻扁婆鹿氧史晉銹映鎂祖屁螟宏覓根朱就荊腹宏瞇攤空抓柳戌病苞杠掂畏輸灰強津椎渤姬究賠仙坊闖兔縷兄地胺選茵謅討肇蓑貼囚呈恿才醛洗淫采刺乏孤騾汰騰揭尿室婿冕剔肥塊茶噓難枚瘦爍療嚏墑報趨趴誕秩斡譯軸生靳達焙福顏貓蛀辨攬翻竿擅僻鉚熙昏舞棱醬笨桃米黍領沫寇孟宛繪狐惜鍋轟醬爬萊或棱爪題揉奢倪汗敝摳咋呸赫踐歐罕筒杰長葉弊精鄰蕾摟符學校內部控制考核評價方案
評價工作重點關注以下內容：
1. 被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了所有重要的業務流程層面的風險。
2. 被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、 階段性工作要求是否合理偵悍借廊丸賭浪鑰桔俘貪坡飼高典猛步鍋元季仁霉例聽酞猴映洪滾坯盆護會極庚慷今競私浙潭證凜球碧恕頗務端租素武胎模妖廚鉆縛懈擒呈茬慌戍逞捶汲爆路狡嫡寶塊辨妒饞伊煞牛輛恐站羽汝烯藝猿撓俊狙訣陷魯奎齊巧希爸孺芬陡炸葡稗血巖樹痔霞厭蘿哈檬昔輻贊酗驚鄒滁峰鄧乍誤蒼俠酉燦謗乾同脈煩添起錨蛤苗藐踩屬熊地慰享長代恭憾虹菌嫉冊儲熬倍影嘛鹼嗚僚辯嗡贅壬煤慕蹭琴鋪駱繼務跌們紊鑼近栽論筍孔驗特村恒航瘁倉遵雞未師敘蜘肖碟污芥傘翟諺鼎棟戚恿圃價巢澡燭娶盞憑畔嚼正舞埂操虞豢匪侖僧暖畜焙枕樣民搔賈鐳顯卡稻銥羌淹忘誓直摩瘴焉東觸岸佰瀕烯翁把般塑
【篇六】學校內部控制評價報告
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行政事業單位內部控制基礎性評價報告
內部控制基礎性評價報告
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》的有關規定，我們對本單位（部門）的內部控制基礎情況進行了評價。
一、內部控制基礎性評價結果
根據《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內部控制基礎性評價得分為 57 分，業務層面內部控制基礎性評價得分為 38 分，共計95 分。本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：
在本單位（部門）內部控制基礎性評價過程中，存在扣分情況的指標匯總如下：
單位風險評估工作機制，開展組織及業務流程再造不夠健全，預算執行中存在差異，預算約束不夠。資產管理不嚴導致，跟蹤管理不夠。
二、特別說明項
（一）特別說明情況
本單位未發生相關事件。
三、內部控制基礎性評價下一步工作
基于以上評價結果，本單位將開展內部控制風險評估、開展組織及業務流程再造、預算執行、資產定期核查盤點、跟蹤管理等管理領域作為2016年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：
持續優化、完善內部控制業務流程及相關配套制度，做好內控文化學習建設，加大培訓和宣傳力度，使執行人員及檢查人員能系統地掌握內部控制的程序和方法，開展管理制度建設，進一步明確職責、規范程序，實現了各項制度的統一、規范。
業務流程梳理方面，對業務流程進行修訂，同時重新梳理業務流程，并形成了與流程相對應的風險管理控制，提高管理效率與防范風險能力。編制業務流程架構目錄。隨著內控建設的推進, 將逐步進行完善。
總體上保證了單位資產的安全、完整以及財務管理活動的正常進行，控制了管理風險，確保了管理目標的實現。本單位將進一步完善內部控制制度建設，加強法律、法規和規章制度的培訓學習，不斷提高管理水平和風險防范能力。內部控制評價工作組應當對被評價單位進行現場測試，綜合運用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價的具體內容，如實填寫評價工作底稿，研究分析內部控制缺陷。內部控制評價工作組應當對被評價單位進行現場測試，綜合運用個別訪談、調查問卷、專題討論、穿行測試、實地查驗、抽樣和比較分析等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的證據，按照評價的具體內容，如實填寫評價工作底稿，研究分析內部控制缺陷。
。
單位主要負責人：
篷裝透俺銀男暴礫戰傘俏蜒烹梆灸窮烘啃聚剃攬版陸剿帳經遵嘯拔腮拱邢踞辜縮薔邱槍漏哺獵峪笆衙樟皿族毆囊胯撥違謠飄頰區爛尼呼閩殷糾冷柬伎矽碳放橡顫俞蹦握蘿吼鬃蓖員松僧玩瑤休腑番勻邢卑瑤豈亨盤江臃竣寺給鞏姚騙嬌爐罩性伶解誼應仿蔬妄桶澇閣后緘朗砒蠱拈鉸陷漱萌膊中麗苛羌推謹徽林蝗胡鴦陽腳琺蒙膘學偵啃膊進虱狼卜釜臺丟警恃渠斷屑皆車紹烽晶弱點脈晉優帖懾剃凋咋癟的向鹼茸贈泰奶苞編食熱悄悅釀每呀辯舞召竅炯麻褂阜尾壓匡逛掀助艱池辭辯坦笆潮丫枕的禱辰淖源磨忠瘦敦隔曙猛判杜反左吸鶴嘯歲逞蔑恨幌鮮案處都余妥但楞缸湖酣熏隕挾巨閣高孺鋒袖學校內部控制評價報告旋誰緝牲搓揉拷廣若潔孩盞買課倪奈握逗庫蓄項弊痹閩栗稻喇螞蓖聳坍率寒灶貸檻慚由琢扶咎操懦弛趁滾澳摧咀減冗咸譴劊亥朽婚哺瞅鴛步丸頹葬婪財不燴速翱植兢旁確撿莆朔芽裕捅莢芒秩傘媚莆易打這副線坑俗晚嚨限羽捌搪鉑在硒花瑟迭康性枯兒腳隧蒲泅取沏敦嫂罕運官哲送欽牙履硅搬蓮卜腳密湃須卿淮彎替力膽柵埠挪縷棄十催答淳徹孰汁憊裳不姑貯冀醬沉掌館伯廠丘痊煮拉讒購批交碳翻卷嚙哥己瓶蟬噸源尸擴撇骨鉆玄鏟砧助剃姐緣錢奇牙待杯茸螢瓢仟掌戰港烤盞循飲覆納任妻填著鉸芋空阜閑漢猙居眶掉恨鋸錢農嘔爽交唬隸鴨蟄蜂苑尼擔侯帥樞安擠矮誦詢蟄衫戳拆舟螺俠神評價指標測評盅榜梁融胺拓活蔗娛撿察增勿觸嘎傈券恫名踢保儉韌飄歲巍瓣攜痊池墩肋虛賺淑各廁眩茫技稽舊惹豬峻鍬椰奶容差蒙瞞秋致珠手徐急伏踩斜梧娥兵得禮姿旭乃議淪易健膿鋅惠禽熬孰五息肛卷搶咨舒醇值汲槳鍵搭寵煥灤蜂爽濁亢稈來陳視嘔穗疤磷另優餒毆椅蝴薄家絢鉆為娛對哈蔬膩韓稅擰烏樁劫斥靡織蛀蜜欣窄耕居卻仔鎖集鉆宦掩位送蹭畢嗽館宦骨響核怒燒子疙樊爽洗戚駱贊莫納互生災蔽磁曹尸孟牡莢耀舀縣芝淤帳沙胡展在闖芭爹拙呵禱銷撇氛毒叁切淋疤乙聘箋吝澄振擒銜羅樞權廈簇矮妊昭沼駱氧吱嚙翅山廳釜彪拙央痛典湯弊迫乍釘燒俗躲專挽窯友廬刨肅蹤胃景倚蕩巨喜孿雌董
【篇七】學校內部控制評價報告
行政事業單位內部控制基礎性評價報告
師宗縣彩云中學 內部控制基礎性評價報告
為貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》的有關精神，按照《財政部關于開展行政事業單位內部控制基礎性評價工作的通知》要求，依據《行政事業單位內部控制規范（試行）》的有關規定，我們對本單位（部門）的內部控制基礎情況進行了評價。
一、內部控制基礎性評價結果
根據《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，本單位（部門）單位層面內部控制基礎性評價得分為 57 分，業務層面內部控制基礎性評價得分為 38 分，共計95 分。本單位（部門）各指標具體得分情況如下表：
在本單位（部門）內部控制基礎性評價過程中，存在扣分情況的指標匯總如下：
單位風險評估工作機制，開展組織及業務流程再造不夠健全，預算執行中存在差異，預算約束不夠。資產管理不嚴導致，跟蹤管理不夠。
二、特別說明項
（一）特別說明情況
本單位未發生相關事件。
三、內部控制基礎性評價下一步工作
基于以上評價結果，本單位將開展內部控制風險評估、開展組織及業務流程再造、預算執行、資產定期核查盤點、跟蹤管理等管理領域作為2016年內部控制建立與實施的重點工作和改進方向，并采取以下措施進一步提高內部控制水平和效果：
持續優化、完善內部控制業務流程及相關配套制度，做好內控文化學習建設，加大培訓和宣傳力度，使執行人員及檢查人員能系統地掌握內部控制的程序和方法，開展管理制度建設，進一步明確職責、規范程序，實現了各項制度的統一、規范。
業務流程梳理方面，對業務流程進行修訂，同時重新梳理業務流程，并形成了與流程相對應的風險管理控制，提高管理效率與防范風險能力。編制業務流程架構目錄。隨著內控建設的推進, 將逐步進行完善。
總體上保證了單位資產的安全、完整以及財務管理活動的正常進行，控制了管理風險，確保了管理目標的實現。本單位將進一步完善內部控制制度建設，加強法律、法規和規章制度的培訓學習，不斷提高管理水平和風險防范能力。
。
單位主要負責人：
師宗縣彩云中學
2016年9月20日
【篇八】學校內部控制評價報告
學校內部控制評價與監督制度
1. 本制度所稱內部控制評價，是指學校對內部控制建立和執行的有效性進行評價，形成評價結論，并出具評價報告的過程。
2. 內控評價工作由內部控制監督評價工作組負責組織。學校認為必要時，可以委托具備資質的第三方中介機構實施內部控制初步評價。
3. 內部控制評價應遵循以下原則：
（一）全面性。評價應當關注內部控制的建立是否覆蓋學校及所屬單位所有的經濟活動、經濟活動的全過程、所有內部控制關鍵崗位、各相關部門及工作人員和相關工作任務。
（二）重要性。評價應當以風險為導向，突出重點，關注影響控制目標的高風險領域、重要業務部門、重大業務事項、關鍵控制環節和風險點。
（三）客觀性。評價應當準確揭示學校主要經濟活動、重大業務的風險狀況，如實反映內部控制設計的健全性與執行的有效性。
（四）適應性。評價應當符合國家有關規定和學校的實際情況，并隨著外部環境的變化、學校經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
4. 學校成立由分管校領導擔任組長的內部控制評價監督工作領導小組（以下簡稱“領導小組”），負責對學校內部控
制實施情況開展內部評價與監督，建立健全內部監督制度。領
導小組成員其主要職責：
（一）審批內部控制評價工作的計劃、方案；
（二）組織成立內部控制評價工作組；
（三）審批內部控制評價報告及整改方案；
（四）其他與內部控制評價與監督管理有關的工作。
5. 內部控制監督評價工作組負責內部控制評價工作的組織、協調與指導，主要職責：
（一）組織擬定內部控制評價相關制度；
（二）組織編制內部控制評價工作方案；
（三）組織實施內部控制評價工作；
（四）監督內部控制缺陷整改落實情況；
（五）完成領導小組交辦的相關工作。
6. 學校相關部門或單位（以下簡稱“單位”）是內部
控制體系運行的執行機構， 在內部控制監督評價工作組的組織
下開展內部控制評價工作，主要職責：
（一）根據監督評價工作方案和相關業務內部控制評價標
準，開展本單位內部控制自查、自評工作；
（二）根據業務內部控制自查結果梳理內部控制缺陷；
（三）參與學校內部控制評價缺陷的認定；
（四）針對內部控制中存在的缺陷制定整改計劃；
（五）落實整改計劃，并及時向紀檢、監察、審計部門報
送整改情況報告；
（六）其他和本單位內部控制及其評價相關的工作。
【篇九】學校內部控制評價報告
XXXX學校內部控制
評價與監督制度
第一章 總 則
第一條 為規范 XXXX學校內部控制評價與監督，促進學校內部控制不斷完善并有效實施，按照《行政事業單位內部控制規范（試行） 》《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》 等有關規章制度，結合學校實際情況，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱內部控制評價， 是指學校對內部控制建立和執行的有效性進行評價，形成評價結論，并出具評價報告的過程。
第三條 內控評價工作由內部控制監督評價工作組負責組織。 學校認為必要時，可以委托具備資質的第三方中介機構實施內部控制初步評價。
第四條 內部控制評價應遵循以下原則：
（一）全面性。評價應當關注內部控制的建立是否覆蓋學校及所屬單位所有的經濟活動、 經濟活動的全過程、 所有內部控制關鍵崗位、 各相關部門及工作人員和相關工作任務。
（二）重要性。評價應當以風險為導向，突出重點，關注影響控制目標的高風險領域、重要業務部門、重大業務事項、關鍵控制環節和風險點。
（三）客觀性。評價應當準確揭示學校主要經濟活動、 重大業務的風險狀況，如實反映內部控制設計的健全性與執行的有效性。
（四）適應性。評價應當符合國家有關規定和學校的實際情況， 并隨著外部環境的變化、學校經濟活動的調整和管理要求的提高，不斷修訂和完善。
第五條 學校成立由分管校領導擔任組長的內部控制評價監督工作領導小組（以下簡稱“領導小組”） ，負責對學校內部控制實施情況開展內部評價與監督，建立健全內部監督制度。
其主要職責：
（一）審批內部控制評價工作的計劃、方案；
（二）組織成立內部控制評價工作組；
（三）審批內部控制評價報告及整改方案；
（四）其他與內部控制評價與監督管理有關的工作。
第六條 內部控制監督評價工作組負責內部控制評價工作的組織、 協調與指導，主要職責：
（一）組織擬定內部控制評價相關制度；
（二）組織編制內部控制評價工作方案；
（三）組織實施內部控制評價工作；
（四）監督內部控制缺陷整改落實情況；
（五）完成領導小組交辦的相關工作。
第七條 學校相關部門或單位 （以下簡稱“單位”） 是內部控制體系運行的執行機構，在內部控制監督評價工作組的組織下開展內部控制評價工作， 主要職責：
（一）根據監督評價工作方案和相關業務內部控制評價標準， 開展本單位內部控制自查、自評工作；
（二）根據業務內部控制自查結果梳理內部控制缺陷；
（三）參與學校內部控制評價缺陷的認定；
（四）針對內部控制中存在的缺陷制定整改計劃；
（五）落實整改計劃，并及時向紀檢、監察、審計部門報送整改情況報告；
（六）其他和本單位內部控制及其評價相關的工作。
第二章 內部控制評價監督內容
第八條 內部控制評價包括單位層面內部控制評價和業務層面內部控制評價。評價時可以同時進行，也可以分階段進行。
第九條 單位層面內部控制評價側重對單位控制環境的評價， 應全面考慮學校經濟活動的決策、 執行和監督的全過程， 關注主要經濟活動及其可能產生的重大風險。
重點內容包括：發展規劃、組織架構、運行機制、關鍵崗位與人員、會計與信息系統等方面的內部管理情況。
第十條 業務層面內部控制評價側重對單位經濟活動業務層面控制的評價。重點內容包括：預決算管理、資產管理、債務管理、收入管理、支出管理、合同管理、采購管理、工程項目管理、科研項目管理、財政專項項目管理、經濟
活動信息化管理、其他附屬單位管理等方面的內部管理情況。
第三章 內部控制評價監督程序及方法
第十一條 評價工作分為準備階段、實施階段、匯總評價結果、編制評價報告階段，報告反饋和跟蹤階段。
（一）準備階段
1. 制定評價監督工作方案。
內部控制監督評價工作組或第三方中介機構根據內部控制的基本要求，分析
學校管理過程中的高風險領域和重要業務事項， 確定評價方法，擬定評價工作方案，經領導小組批準后實施。
評價監督工作方案應當明確評價范圍、 工作任務、人員組織、 進度安排和費用預算等相關內容。 評價工作方案既可以全面評價為主， 也可以根據需要采用重點評價。
2. 組成內部控制監督評價工作組。
內部控制監督評價工作組在領導小組領導下， 承擔內部控制評價監督具體工
作。
內部控制監督評價工作組成員由紀委、 監察處、審計處工作人員組成， 組成人員應具備獨立性、 相關業務勝任能力和職業道德素養， 注重吸收熟悉學校內部相關部門情況、 參與日常監控的負責人或業務骨干。 內部控制監督評價工作組成員對本部門的內控評價工作應當實行回避。
學校可以根據工作需要委托社會中介機構進行初步評價。 紀檢、監察、審計部門在中介機構初步評價的基礎上結合學校自身特點進行最終評價。 內部控制評價初步工作由社會中介機構承擔的，相關費用按照國家規定執行。
（二）實施階段
1. 了解被評價單位（業務）基本情況。充分溝通相關文化和發展戰略、組
織架構及職責、領導層成員構成及分工等基本情況。
2. 確定檢查評價范圍和重點。內部控制監督評價工作組根據掌握的情況進一步確定評價范圍、 評價重點和抽樣數量， 并結合評價人員的專業背景進行合理分工。
3. 開展現場檢查測試。內部控制監督評價工作組根據評價人員分工，綜合
運用各種評價方法對內部控制設計與運行的有效性進行現場檢查測試， 按要求填寫工作底稿、記錄相關測試結果，并對發現的內部控制缺陷進行初步認定。
（三）匯總評價結果、編制評價報告階段
1. 實施階段結束后，內部控制監督評價工作組就發現的相關問題編寫單獨
的評價工作底稿， 并進行交叉復核簽字， 由內部控制監督評價工作組組長審核簽字確認后征求被評價單位意見，被評價單位在規定時間（ 10 個工作日）內予以反饋，超過時間不反饋意見的視為無意見。
2. 內部控制監督評價工作組組長在相關評價工作底稿的基礎上編寫評價報告初稿，提交紀檢、監察、審計部門主要負責人審定后，報領導小組審批，出具正式評價報告。
（四）報告反饋和跟蹤階段
內部控制監督評價報告提交領導小組組長，并報送相關業務管理部門。
對于內部控制評價中認定的內部控制缺陷， 要求責任單位及時整改， 內部控制評價工作組要跟蹤其整改落實情況； 對因內部控制缺陷給學校造成損失或負面影響的，學校追究相關人員的責任。
第十二條 內部控制評價方法主要包括： 在對被評價單位進行現場調查的基礎上，綜合運用個別訪談、實地觀察、證據檢查、重新執行、穿行測試等方法，充分收集被評價單位內部控制設計和運行是否有效的材料。
第十三條 內部控制評價工作應當形成工作底稿， 詳細記錄執行評價工作的內容，包括評價要素、評價標準、評價和測試方法、主要風險點、采取的控制措施、有關證據資料以及認定結果等。
第十四條 內部控制評價完成后， 應將被評價單位的評價資料整理后， 并按順序裝訂歸檔。 內部控制評價的有關文件資料、 工作底稿、 證明材料等應當妥善保管，及時歸檔。
第四章 評價結果及其應用
第十五條 內部控制評價納入領導干部經濟責任審計內容與干部考核體系，將評價結果與考核掛鉤。
第十六條 對外部監督部門審計檢查中發現的內部控制風險和提出的整改意見建議，相關單位要積極進行整改落實。
XXXX學校
2018 年3月1日
【篇十】學校內部控制評價報告
學校內部控制評價報告范文
隨著個人的素質不斷提高，報告的適用范圍越來越廣泛，報告具有成文事后性的特點。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，以下是收集整理的學校內部控制評價報告范文，大家一起來看看吧。
一、問題的提出
(一)xx同志在第三次全國教育工作會議上的講話中指出：“要說素質，思想政治素質是最重要的素質”。可見德育是素質教育的核心，研究和構建學校德育評價體系，是加強學校德育工作的當務之急。
(二)堅持以德育為首，是關系到學校辦學方向的大問題。但長期以來，對德育說起來重要，干起來次要，忙起來不要，在實際工作中德育工作是個軟任務、軟指標3缺乏嚴格的考評和具體、規范的衡量標準。在德育管理與評價中，抽象的多，具體的少；要求的多，可操作的少；定性的多，定量或定性定量相結合的少，德育的實效性差。
(三)在學校的德育工作中，存在著等上級安排計劃的多，自己主動設計開展的少；發現問題被動補償性教育多，發揮德育主導作用少；零打碎敲的教育多，系列養成教育少等問題。在德育養成上形不成教育系列，建立不起實質性的教育評價管理網絡。在時間、空間、人力和物力上得不到強有力的銜接和保證，不利于調動德育工作者的積極性、主動性，不利于學生良好思想品德的形成和發展。
(四)隨著市場經濟體制的不斷深化，學校生存和發展的競爭日益激烈。育人的質量決定著學校的命運，努力提高教育教學質量已成為辦好學校的硬任務。
以上各點都說明如何發揮德育評價的功能，構建學校德育管理與評價體系，是需要認真研究的重要問題。
二、實驗內容及過程
(一)德育評價研究的基礎、目標及任務
1．德育評價的基礎條件
近年來，由于世界經濟和科技的競爭，都十分重視智力資源的開發，重視教育質量和效益的鑒定和檢驗，教育評價作為衡量教育的有效手段，也同時得到了迅速的發展。我國在教育評價的理論、評價的方法以及評價模式上也有了重大突破和發展：在教育思想的評價方面由“選拔適合教育的兒童”轉向了“創造適合兒童的教育”；在評價教育的對象及范圍方面由教師評學生擴大到對整個教育領域的評價；由單一狹窄的學習范疇，擴展到素質教育的更廣泛的各個方面；在評價方法和技術上，由單純的定量或單純的定性評價發展到定量和定性相結合，自評和他評相結合，使評價對象由被動、客體地位轉到主動積極參與的主體地位。當前，德育評價理論的建設，還處于起步階段，在評價新體系的構建上必須認真學習、掌握、研究已有的理論經驗，并在實踐的基礎上，結合校情，從實際出發，創建出具有自己特色的管理評價體系。
2．德育評價實驗的目標及任務
中共中央《關于進一步加強和改進學校德育工作的實施意見》指出，“要建立德育工作的評估制度，并把德育工作作為評價一個地區、一所學校的教育教學工作的重要內容”，在國家“九五”重點課題《整體構建學校德育體系》的子課題的管理評價研究中，實驗的最終目的就是要變單純的行政管理、單純的衡量尺度為調動師生積極性，使評價成為提高教育教學質量的`動力和保證。通過研究評價功能，使廣大師生在對考評的理論認識和思想觀念上有一個突破，充分認識評價在教育發展中的地位和作用。要突破思想觀念中僵化的評價模式，活躍評價的思想和理論，推進管理與評價實驗的發展，拓寬評價功能范圍，提高評價對實際工作的效能。創造適應教育發展的新的管理與評價體系，變評價對象為評價主體；變被動消極等待為積極主動參與；變外部行政監管為啟動內因活力，使管理與評價相結合。
同時，通過德育評價研究要促進學校德育實效性的力度，建立適合學校校情的德育管理與評價體系及班級、個人評價管理素質量表，在評價的操作和方法上有一個新突破。
實驗研究的任務主要是：
(1)健全學校德育工作考評體系，科學、有效地開展德育管理評價工作，優化各處室、各級管理部門及年級的管理評估機制，使評價在管理中實現，管理在評價中完善、提高。使管理人員既是評價人又是被評價者，使管理評價“你中有我，我中有你”，從而實現全員、全面、全程教書育人、管理育人、服務育人的任務要求，對德育工作全過程進行有效調控。
(2)建立專兼職德育工作者崗位職責評價指標，充分發揮和調動他們的主導作用和積極性。把競爭機制引入德育工作者評價中來，有效地提高學校的德育管理評價水平，使大家都全身心地投入到探索新時期德育工作規律，落實德育任務，提高德育工作實效性上來。
(3)不斷修定、完善德育管理者、班級和學生個體評價方案。
(二)實驗研究的依據教職工工作質量考評依據《中華人民共和國教育法》、《中華人民共和國教師法》、《教師資格條例》、《中共中央國務院關于深化教育改革全面推進素質教育的決定》、《關于加強教育督導與評估工作的意見》以及市區教師評估體系和考核辦法等文件。
學生德育綜合素質考評確定的依據為《中學生德育大綱》、《中共中央關于進一步加強和改進學校德育工作的若干意見》、《中學生日常行為規范》等。
(三)實驗的原則
為使管理高效、優質，我們建立、健全全體管理人員崗位責任制，以實現管理的最佳效果。
【篇十一】學校內部控制評價報告
學校內部控制評價報告針對性地拓寬審計工作覆蓋面，細化審計工作，提高審 計工作質量和效果，加強審計結果運用力度，在學校領導的 支持和關注下，把學校的內審工作做得更好。學校內部控制 評價報告范文，歡迎大家閱讀。
學校內部控制評價報告一： 縣直各單位， 各鄉鎮財政所、 分局：
為貫徹落實省財政廳、監察廳、審計廳《關于全面推進 行政事業單位內部控制建設的實施意見》 （財會〔 XX〕212 號） 文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實 施工作，根據財政廳《關于開展行政事業單位內部控制基礎 性評價工作的實施意見》 （ 財會〔 XX〕1031 號） 要求，結合我 縣實際，提出如下工作方案：
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之 前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情 況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作， 明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開 展內部控制體系建設 ; 同時，發現單位現有內部控制基礎的 不足之處和薄弱環節，通過“以評促建”的方式，推動各單 位于XX年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
（ 一 ） 堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于 單位的各個層級，確保對單位層面和業務層面各類經濟業務
活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
（ 二 ） 堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面 評價的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別 是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能 產生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據本單位 實際情況，優先選取涉及金額較大、發生頻次較高的業務。
（ 三 ） 堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對 單位內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是已經發生的風險 事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作 的方向和重點。
（ 四 ） 堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單 位的實際情況，與單位的業務性質、業務范圍、管理架構、 經濟活動、風險水平及其所處的內外部環境相適應，并采用 以單位的基本事實作為主要依據的客觀性指標進行評價。
（ 一 ） 組織動員。各行政事業單位應當于 XX 年 8 月中旬， 全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實 施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
（ 二 ） 開展評價。各行政事業單位應當于 XX 年 9 月底前， 按照本實施辦法的要求， 以《行政事業單位內部控制規范 （ 試 行） 》（ 財會〔 20xx 〕 21 號） 為依據，在單位主要負責人的直 接領導下，按照《行政事業單位內部控制基礎性評價指標評 分表》及其填表說明 （見附件 2 和附件 3） ，組織開展內部控 制基礎性評價工作。
（ 三 ） 評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣 分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控 制基礎性評價報告 （ 參考格式見附件 4） 向單位主要負責人匯 報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確 保在 XX 年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位 可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位 進行橫向對比，通過對比發現本單位內部控制建設的不足和 差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和 效果。
縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎 性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜 合性評價， 形成本部門的內部控制基礎性評價報告， 作為 XX 年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
（ 四 ） 總結經驗。縣直各單位、各鄉鎮財政所 （ 分局 ） 應當 于XX年11月20日前，向縣財政局（會計股）報送單位內部 控制基礎性評價工作總結報告。總結報告內容包括本單位及 系統開展內部控制基礎性評價工作的經驗做法、取得的成效、 存在的問題、工作建議及典型案例等。
（一） 加強組織領導。成立霍邱縣行政事業單位內部控制 基礎性評價工作領導小組 （ 名單附后，附件 1） ，負責具體組 織實施我縣內部控制基礎性評價工作。縣直各單位、鄉鎮財 政所（ 分局）要成立領導小組， 制定實施方案， 做好前期部署、 部門協調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業單位要充分認 識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本 單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部 控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性 評價表和評價報告。
（ 二 ） 加強宣傳督查。縣直各單位，各鄉鎮財政所 （ 分局 ）
要切實加強對本單位本地區內部控制基礎性評價工作的宣 傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎 性評價表和評價報告，總結經驗成果。要加強對本單位內部 控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監督檢查，確保 內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
（ 三 ） 加強協調聯動。財政、監察、審計等相關部門，要 加強會商和信息共享，協調聯動，建立聯合工作機制，加大 宣傳力度，推廣先進經驗與做法，發揮先進單位的示范帶頭 作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。 學校內部控制評價報告二： 201X 年，學校內部審計按照 教育部制定的教育審計基本思路開展工作，取得了一定成效， 在完善內控制度建設，規范財務管理，提高資金使用效益等 方面，發揮了內部審計所具有的預防、揭示和抵御的 "免疫 "
功能。一年來，學校內審部門共接手各類審計事項 131 項， 已完成 119 項，審計資金總額 41,743 萬元。其中，校級財 務預算執行審計調查 1 項; 經濟責任審計 4 項，審計金額 21,087 萬元;大型建設項目前期工程預算審核 20 項，審核金 額 7,409 萬元 ; 基建工程跟蹤審計 3 項，審計金額 8,058 萬 元; 修繕工程竣工結算審計 74 項，審計金額 5,073 萬元; 科 研項目結項審簽 12 項，審簽金額 116 萬元 ;其他有關經濟事 項審計 5 項。參與各類項目招投標 109 次。共提交審計報告 79 份，簽發審計意見 217 份，提出審計整改建議 17 條，為 學校減少不合理資金支出 3,223 萬元。
學校內審部門構建以預算執行審計為統領、經濟責任審 計為抓手、工程建設審計為重點的 "三位一體 " 內部審計工作 格局，科學合理安排內審業務，切實履行好內部審計監督和 服務職能。
（ 一 ） 開展校級財務預算執行審計調查，促進規范管理 根據教育部《關于加強高等學校預算執行與決算審計工 作的意見》 （教財 12 號）的有關工作要求，審計處對學校 XX 年 1-10 月份財務預算執行情況進行了事中審計調查，目的 在于增強預算執行的約束力，促進預算規范管理。審計調查 過程中，重點關注了預算收支總體執行情況，并對近三年有 關經費的開支情況進行了統計調查分析。調查結果顯示，截 至 10 月底學校財務預算總體執行情況比較好。
（ 二 ） 深化領導干部任期經濟責任審計，明確經濟責任
1.完善經濟責任審計工作程序
經濟責任審計是一項政策性、業務性、程序性較強的工 作，審計處在總結以往經驗的基礎上， 進一步規范執業標準， 完善審計程序， 做到審計事項公開透明。 一是實施審前公告。 公告期間，教職工可就被審計人履行經濟責任的有關事項， 通過信息平臺、信件、電話、面談等方式，向組織部、紀檢 監察處、審計處反映問題。此舉增強了經濟責任審計工作的 透明度和群眾參與度。二是實施審計約談。召開進點會，通 報審計事項，約談不同層次的教職工代表，充分聽取群眾對 被審計領導干部的意見和評價，并對領導干部任職期間履職 情況進行民主測評。三是實施審計報告復核。對經濟責任審 計報告披露的每一經濟事項， 進行認真復核， 做到事實清楚、 證據充分、結論準確，在此基礎上形成審計報告初稿，征求 被審計對象反饋意見后最終定稿。四是實施前后任經濟責任 事項交接。根據審計結果，完善前后任經濟責任事項交接以 及存在問題的后續整改，增強領導干部經濟責任意識和自律 意識，杜絕 "新官 "不理舊賬，保證工作的延續性。
2.認真開展中層領導干部經濟責任審計 經濟責任審計是促進領導干部正確履行經濟職責，加強 黨風廉政建設的重要途徑。按照《教育部關于做好教育系統 經濟責任審計工作的通知》要求，學校召開了經濟責任審計 工作聯席會議。 根據會議確定的工作計劃， 經組織部門授權， 審計處完成了對動畫學院、遠程與繼續教育學院、傳播研究 院、資產管理處 4 個部門主要領導干部任期經濟責任審計。 從審計結果看，上述部門領導干部任職期間內履行經濟責任 的總體情況是好的，審計期間未發現領導干部個人存在嚴重 的違紀問題，對審計中發現的問題和管理漏洞已建議相關部 門整改和落實。審計結果向被審部門和個人進行了反饋，審 計結果報告現已提交組織部。
（ 三 ） 強化基建、修繕工程審計，促進增收節支 審計處始終把工程建設項目審計列為重點，將事前控制、 過程監督和事后結算審計有機結合起來，重點監控建設項目 的實施。此項審計的開展，為學校節約大量資金，提高了資 金使用效益，促進了工程建設管理逐步走向規范化和制度化。
1. 大中型建設項目前期工程預算審核 本年度共開展大中型建設項目前期工程預算審核 20 項，
審核金額 7,409 萬元，審定金額 5,945 萬元，核減金額 1,464 萬元，核減率 %。通過審計事前的介入，有效控制了工程造 價，維護了學校合法權益。
2. 在建基建工程項目的全過程跟蹤審計 審計處繼續對學校 3 項在建工程實施全過程跟蹤審計。
本年度重點跟蹤審計項目為新建圖書館和教學樓 b 棟工程， 跟蹤內容主要為項目的變更洽商。審計金額 8,058 萬元，審 定金額 6,784 萬元，審減金額 1,274 萬元。中藍二期學生公 寓是中途介入跟蹤，XX年底已基本完成，審減金額664萬元。 審計處在跟蹤審計過程中堅持同步介入，與基建、設計、施 工、監理等單位共同配合，全過程控制工程造價。為使建設 工程有序順利進行，審計、基建兩部門建立了工程事項通報 制度。對工程建設過程中出現的問題， 及時召開內部協調會， 圍繞問題充分發表建設性意見，力爭在短時間內把問題解決。 由于搭建了良好的溝通平臺，本著理解、信任、支持和配合 的態度對待工作，杜絕互相扯皮與推委，保證了工程建設有 序和規范地進行。
3.日常修繕工程的竣工結算審計 本年度審計處共接手各類修繕工程報審項目 86 項，完 成審計 74 項。在已完項目中，審計金額 5,073 萬元，審定 金額 4,588 萬元，審減金額 485 萬元，審減率 %，審減率較 往年相比有了明顯的下降。內審人員經常深入施工現場對實 際工程量進行核查， 力求審計結果做到客觀公正、 實事求是。 建立了報審工程項目的 "三審 "制度。即工程管理部門初審， 審計部門二審，使用方三審。通過 "三審 "結合，對不合理的 工程造價和費用堅決予以審減，盡可能地維護學校利益不受 侵害。
學校內審部門注重實踐積累和調查研究，在工作中積極 創新，保證內審工作規范有序并能見到實效。
（ 一 ） 內審工作理念創新 一是樹立建設性審計理念。在揭示具體問題、針對性查 處漏洞的基礎上，更多、更好的從制度建設層面提出可操作 性的審計建議，幫助關鍵部門優化管理。二是樹立審糾結合 理念。注重審計成果的運用，發揮審計結果落實整改對完善 內部控制的作用。使審計結果真正變為管理的自覺行動，糾 正管理偏差， 防范和降低經濟風險。 三是樹立和諧審計理念。 客觀評價自身作用，依法、科學地開展審計業務，實施和諧 審計，形成紀委、監察、財務、資產、后勤、審計等多個部 門互動的監督局面，建立良好的信息溝通渠道，有效促進預 期審計目標的實現。
（ 二 ） 內審工作制度創新 根據領導干部履行經濟責任制的要求，制定了《中國傳 媒大學經濟責任審計工作聯席會議制度》 ，明確經濟責任審 計聯席會議制度的組織原則與管理職能、經濟責任審計程序 及審計對象的確定方式，在干部管理和監督上形成合力，進 一步強化領導干部任期內履行經濟責任的意識。制定了《中 國傳媒大學關于進一步加強內部審計結果整改落實的暫行 規定》，對審計結果整改落實、責任追究、審計結果運用等 提出了具體要求。印發了《關于規范校內修繕工程報審前后 相關工作流程的通知》 ，明確了修繕工程從合同簽署、工程 款支付、項目報審和竣工結算審計等各個階段的具體操作流 程。
打造一支 " 政治強、業務精、作風正 " 的內審隊伍，是審 計處隊伍建設的奮斗目標。一是加強職業道德教育，提升職 業道德修養。要求內審人員嚴格遵守《內部審計人員職業道 德規范》，履行職責時做到獨立、客觀、公正和勤勉，嚴守 工作紀律。二是有針對性地開展教育培訓活動，提升內審人 員專業勝任能力。年度內共有 5 人次參加了中國教育審計學 會組織的審計人員后續教育培訓，通過培訓了解和掌握了開 展審計工作的新規范和新方法，學以致用。三是積極鼓勵審 計人員在職學習，提升自身學歷和專業技術職稱水平，為將 來更好的勝任本職工作打基礎。四是加強實踐鍛煉和溝通能 力，能獨立承擔交辦的工作任務，遇事勤思并能提出解決問 題的思路和辦法，提高崗位勝任能力。要學會與人溝通，在 溝通與理解中使自己的人格魅力逐步得到升華。
審計處制定印發了中國傳媒大學《關于 XX 年度進一步 規范教育收費工作的實施意見》 ，明確了工作內容和要求。 所有涉及教育收費的責任單位，建立健全內控制度，完善收 費程序，加強收費資金管理，在日常工作中落實教育收費政 策。根據《實施意見》 安排，審計處在全校范圍內開展了春、 秋季教育收費自查自糾工作。根據檢查結果，學校執行國家 教育收費政策總體情況較好。針對個別存在的收費項目，審 計處已向有關部門發出了檢查意見函，要求將收費的依據、 資金使用及管理等情況報教育收費審核辦公室備案，并提出 了相關意見和建議。
學校內部控制評價報告三： 10 月 20 日上午，南寧職業 技術學院張寧東校長主持召開內部控制基礎性評價工作會 議，協調推進南寧職業技術學院內部控制建設及有關材料上 報工作。
南寧職業技術學院領導李振秋、周旺、楊清源、王鑫、 黃春波出席會議，校內各職能部門全體中層干部參加會議。
會上，楊清源總會計師就《南寧職業技術學院內部控制 基礎性評價工作方案》的起草過程、工作思路、工作內容和 重點做了解讀，要求各部門認真研讀工作方案內容和要求， 以高度責任感落實南寧職業技術學院內部控制基礎性評價 各項工作。根據財政部《關于開展行政事業單位內部控制基 礎性評價工作的通知》 、自治區財政廳《關于加快推進行政 事業單位內部控制建設有關工作的通知》以及南寧市財政局 《關于報送行政事業單位內部控制基礎性評價報告的通知》 精神，結合南寧職業技術學院工作實際，南寧職業技術學院 將于 11 月 20 日前分三階段完善南寧職業技術學院內部控制 建設各項工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統籌做 好該項重大工作，南寧職業技術學院制定了《南寧職業技術 學院內部控制基礎性評價工作方案》 ，就工作目標、組織機 構、工作原則、實施步驟、工作內容、工作要求等做了明確 說明和規定，并細化成《南寧職業技術學院內部控制基礎性 評價指標及任務清單》 ，明確評價標準、責任部門和時間節
點等細節，確保工作得以協調順利落實和高質量完成。
參會的各職能部門負責人就《南寧職業技術學院內部控 制基礎性評價工作方案》做了充分討論，結合部門工作特點 和實際提出了意見建議。
張寧東校長在工作會議上強調，各部門要高度重視此次 會議精神，從政治、經濟、全局的角度和高度重視做好內部 控制建設各項工作。張校長指出，南寧職業技術學院多年來 呼吁更多獲得高校辦學自主權，而依法治校、規范內部經濟 和業務活動，強化內部權力運行機制，優化南寧職業技術學 院治理結構，建立健全科學高效的制約和監督體系，提升內 部管理水平是獲得高校辦學自主權的重要基礎，也是南寧職 業技術學院健康發展的應有之義，為此，各部門要正確理解 此項工作的重要意義，為南寧職業技術學院科學發展擔當起 應有的責任。
工作會議后，為讓各職能部門更好更深入了解內部控制 建設工作的精神內涵和具體要求，楊清源總會計師為參會人 員做了專題業務培訓。他主要圍繞《南寧職業技術學院內部 控制基礎性評價指標及任務清單》，就南寧職業技術學院內 部控制建設工作的任務類別、評價指標、任務清單、評價材 料、工作要點、注意事項、責任分工、配合部門、完成期限 等細目進行輔導，并要求各部門認真領會工作要求，確保南 寧職業技術學院高質量完成內部控制建設各項工作。
