【篇一】審計問題整改落實情況的報告
區政府認真貫徹中央、省、市和區委審計委員會第一次會議精神，按照區人大常委會有關決議和審議意見，審計在先、整改在先、完善機制在先，做到既“治已病”，更“防未病”。區政府主要領導多次對審計整改作重要指示，各有關部門、單位認真貫徹區委區政府決策部署，確保審計發現問題得到有效解決。
一、整改工作總體推進情況
(一)加強組織協調，落實整改“有力度”。一是將審計工作報告反映問題的整改工作列入政府常務會議研究部署，將區人大常委的決議和意見、政府常務會議的意見以及區政府領導對審計報告、專報的批示落實情況，列入政府督查工作事項。二是對各單位整改情況進行排名，將審計整改落實情況列入年度綜合考核。三是區紀委監委將審計整改情況納入區領導班子和領導干部作風評價內容，對未在規定期限內采取有效措施并認真整改的單位主要領導、分管領導進行扣分。
(二)強化整改意識，即知即改“有速度”。各部門單位整改意識不斷增強，與去年相比，整改方案更細、整改措施更實，整改效率和效果也有明顯提高。區財政局、林業局、民政局、區農商銀行等單位認真貫徹邊審邊改的要求，大部分問題在審計期間就完成整改，本次報告的123個問題中，在審計期間已完成整改的就有37個，占總問題數的30%，與去年相比增加了19個百分點。區財政局等單位還舉一反三，在落實整改的同時，開展全面自查整治行動，從體制機制上鞏固整改成果。
(三)堅持實事求是，容錯免責“有溫度”。按照習近平總書記“三個區分開來”的要求，區審計局強化擔當意識，探索實踐容錯免責機制，如高家鎮劃船塘村扶貧互助資金管理不符合政策規定的情況，區審計局從政策法律、決策程序、實際效果和利益輸送等方面審查，認為劃船塘村的做法是符合政策導向的創新舉措，按照“容錯免責”要求未作為問題反映，該案例也得到省審計廳充分認可。在今年扶貧審計中，對于市審計局提出的部分家庭違規享受扶貧政策的問題，區審計局也充分運用“容錯免責”的相關政策，有效解決問題，切實避免了一批信訪、保護了一批干部。
(四)確保有效整改，長效管理“有制度”。堅持由點及面、全面整改，在對問題本身進行整改的同時，建立長效管理機制，確保實現“審計一點、規范一片”。本次報告的問題中，區政府及各責任單位共出臺或完善制度36項，對“一事一議”資金項目管理、法律顧問經費發放、農村危房改造、部門經費支出、鄉鎮債務、村級民主決策等27個方面進行了規范，真正體現了審計整改效果。
二、審計查出問題整改情況
2018年8月13日，區十五屆人大常委會第十一次會議聽取了《2017年度衢江區財政預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，報告反映的123個問題均列入審計問題清單并下發至各責任單位。從整改結果看，各單位較好地完成了整改工作，截至目前，審計查明的123個問題，完成整改117個，整改率95.12%。其中：54個資金管理方面問題已完成整改49個，追回被套取、挪用資金262.44萬元，盤活存量資金6732.74萬元，11人被問責;69個非金額計量問題，已有68個問題通過完善機制、補辦手續等方式完成整改。區政府及相關部門、鄉鎮(街道、辦事處)采納審計建議，建立、完善制度36項。此外，區政府對2017年度審計整改落實情況報告中尚未整改的6個問題進行了跟蹤，目前已全部整改到位。
三、下步工作安排
(一)進一步落實審計整改責任。建立審計整改工作領導小組，進一步加強政府對審計整改工作的領導。完善審計整改責任追究機制，進一步厘清審計整改責任主體、責任范圍，明確整改不力、虛假整改、拒絕或拖延整改，以及履行審計整改結果公告責任、審計整改督促協助責任不到位等問題的具體情形和界定標準，規范審計整改責任追究方式及程序，真正做到“責任不落實的堅決不放過、問題不解決的堅決不放過、整改不到位的堅決不放過”。
(二)進一步完善審計整改跟蹤檢查機制。將審計整改工作納入區政府督查督辦事項，定期對審計整改落實情況開展“回頭看”，確保各有關部門將審計決定和審計建議落實到位;將審計結果及其整改情況作為考核、獎懲的重要依據，繼續將審計查明問題整改情況列入年度綜合考核及黨風廉政責任制考核;推行審計結果和整改情況公告制度，加強審計發現問題整改情況公開力度，充分發揮社會輿論參與審計整改的監督作用。
(三)進一步健全各領域管理長效機制。在擴大整改成效上下功夫，有效發揮“審計一點、規范一片”的作用。在建立長效機制上下功夫，從源頭上解決屢審屢犯問題，推動治理能力提升。一是結合扶貧審計整改，進一步完善扶貧對象信息化管理，實現扶貧信息及時更新、真實可用;二是逐步完善財權事權相匹配的鄉鎮財政管理體制，開源節流，從根本上解決鄉鎮財政赤字問題;三是完善財政資金管理機制，加快資金撥付進度，加強財政補助資金監管力度，切實保障財政資金安全，提高資金使用績效。四是按照打造“信用示范之城”的相關要求，將審計查處的違法違紀問題納入信用監管體系。五是對反復出現、屢審屢犯的問題，以及整改中需要多個職能部門共同參與，完成難度較大的整改事項，由區政府牽頭組織召開專題會議，進行綜合分析研究，形成相關的體制機制、改革意見并落實到位。
【篇二】審計問題整改落實情況的報告
一、對于重復領取加班伙食補助3000元的問題，我們及時通知相關人員，按規定退回重復領取的加班伙食補助，并組織學習《關于規范機關單位工作人員夜餐費開支管理的通知》（遂財行〔2016〕132號）文件精神，進一步加強單位內部審核，嚴格執行夜餐費開支管理規定。
二、對于結余資金89.93萬元未盤活的問題，已與縣財政協商溝通，由我中心合理使用。
三、對會計基礎資料不完整的問題（2016、2017年發放2016年1—6月食堂飯卡，工會發放春節慰問品大米、食用油，發放清單未簽字）作了全面整改，找到相關當事人補全發放清單上的簽字，進一步規范會計基礎工作，嚴格做好原始憑證審核。
在積極整改的同時，認真自我反省，在以后的工作中加強以下幾個方面工作：
一、加強財務隊伍建設。進一步加強單位財務隊伍人員的相關培訓，提高財務理論業務知識。
二、加強財務管理。加強財務審核，確保外來原始憑證的真實性、合法性。確保入賬原始憑證要素齊全、票據合規。
三、加強單位內部管理制度。進一步完善單位內部各項管理制度，促進單位各項管理更加規范化。
遂昌縣土地和房屋征收工作指導中心
【篇三】審計問題整改落實情況的報告
一、基本情況
今年7月27日，縣政府向縣十六屆人大常委會第50次會議作了關于筠連縣2020年度縣級財政預算執行和其他財政收支審計工作情況的報告。針對報告反映的55個問題，縣政府高度重視，積極采取措施，強化跟蹤檢查、重點督查。截至目前，已完成問題整改51個，正在整改4個。下一步，將加大整改力度，確保審計發現問題全部整改落實到位。
二、主要工作
(一)縣級財政預算執行審計主要問題的整改情況
1.資金下達不及時，結存時間較長的問題。縣財政局對各級財政補助資金的預算下達程序進行了修訂和優化，截至2021年7月底，縣財政局農業農村股專項資金下達均在30日內完成;結存超1年以上專項資金已完成支付185.61萬元，剩余177.56萬元將盡快完成支付。
2.農業專項資金1120萬元涉及3個項目未實施的問題。1個項目已制定實施方案、2個項目正在實施建設和招標采購，將按照項目實施進度撥付資金。
3.暫付款存量消化未達標，增量控制不到位的問題。縣財政局印發了《筠連縣財政局對外借款管理辦法》，嚴格控制新增暫付款、加大暫付款分類處置工作，力爭2021年底暫付款累計消化達目標要求。
4.縣財政部分月末庫款保障水平過低的問題。縣財政局多措并舉，采取增收、節支、積極爭取上級支持等措施，提高庫款保障水平。
5.績效目標管理未嚴格落實，導致項目結余資金200萬元長期閑置的問題。縣財政局已收回巡司鎮項目結余資金200萬元，并將嚴格落實預算績效管理要求。
6.采購預算編制不完整，縣教體局未經政府采購直接購買物業服務的問題。一是縣財政局將通過強化政府采購預算編制管理、加強預算平臺一體化建設等措施進一步規范提升政府采購預算完整和準確性;二是縣財政局已派執法人員與縣教體局銜接，收集相關證據材料后將按政府采購相關規定予以處理。
7.多付獎補資金44.13萬元的問題。2021年8月11日，縣經濟合作外事局已追回多付獎補資金44.13萬元并繳入縣財政金庫。
(二)部門預算執行審計主要問題的整改情況
1.預決算管理存在薄弱環節方面。一是縣衛生健康局遠程會診中心建設項目預算執行進度緩慢的問題。已督促建設單位加快項目建設，按進度撥付項目資金達80.45%。二是滯留財政資金2.32萬元、未執行公務卡結算制度的問題。縣衛生健康局已將滯留資金2.32萬元上繳縣財政局，為全體在職職工辦理了公務卡，并嚴格要求按規定使用。三是縣總工會預算編制不準確、未公開預決算和超預算列支公車運維費的問題。縣總工會召開了專題主席辦公會議，組織職工認真學習預決算相關制度，規范了預算資金使用方式。
2.縣總工會違反財經紀律超標準繳存住房公積金和違規發放值班、加班補助的問題。縣總工會已將超標準繳存住房公積金13.05萬元以及違規發放的值班、加班補助2.76萬元全部追回存入單位賬戶。
3.縣衛生健康局財務核算不規范的問題。縣衛生健康局已對白條抵庫的1.31萬元進行報賬和收回處理。對賬實、賬賬不符的2萬元及長期掛賬的往來款4.90萬元進行了清理調賬處理。
(三)鄉(鎮)人民政府財政決算審計主要問題的整改情況
1.擠占專項資金17.85萬元的問題。團林苗族鄉政府已歸墊資金2.50萬元、調賬15.35萬元。
2.財務核算不規范的問題。團林苗族鄉政府已全面清理相關借款并建立健全臺賬登記核算，對往來款項、賬表不符等問題進行了清理調賬，規范了原始憑證。
(四)重大政策措施落實跟蹤審計主要問題的整改情況
1.新增財政直達資金審計中違反國庫集中支付規定的問題。縣衛生健康局等項目單位已撥付直達資金315.28萬元、退回直達資金專戶73.17萬元。縣中醫醫院超進度撥付資金的問題，縣政府已責成相關部門加強管理，杜絕超前撥付資金的情況再次發生。
2.制定限制公平競爭文件、違規設立備選庫的問題。縣政府出臺了《筠連縣促進建筑產業高質量發展十條實施細則的通知》(筠府發〔2020〕14號)，取消了設置限制性條款限制符合條件的建筑企業參與公平競爭。
3.脫貧攻堅政策執行方面。一是存在農村飲水水質檢測、監測工作不到位的問題。縣脫貧攻堅領導小組高度重視，召集相關單位研究出臺了《筠連縣集中式飲用水水源地突發生態環境事件應急預案》制度，完善行之有效的水質檢測、監測相關機制。二是貧困勞動力技能培訓針對性不足的問題。縣就業創業促進中心要求培訓機構培訓前開展走訪調查，充分掌握群眾需求，提高培訓精準性。
4.脫貧攻堅項目資金管理方面。一是違規享受困難、重度殘疾生活補貼的問題。縣民政局立即停發了違規享受的補貼，并追回81戶補貼資金4.22萬元。二是財政資產收益項目監管不到位導致分紅款未按時發放的問題。雙騰鎮尖峰山種養專合社已將分紅款8.40萬元發放到42戶貧困戶手中。同時，縣鄉村振興局、縣財政局對全縣財政收益扶貧項目進行了拉網式檢查，印發了《筠連縣扶貧資產管理實施方案(試行)》。
(五)重點專項資金和政府投資項目審計主要問題的整改情況
1.就業創業政策執行方面。未完成就業創業服務工作青年見習指標任務、未及時調整縣級就業資金管理辦法、就業創業補助資金公示內容不完整等問題。一是縣就業創業促進中心通過進一步加強就業創業宣傳，提高了群眾知曉率和參與度。二是縣財政局、縣人力資源社會保障局修訂完善了《筠連縣就業創業補助資金管理辦法》。三是縣就業創業促進中心進一步完善了就業創業補助資金公示內容，確保公示符合相關規定。
2.就業創業資金使用方面。一是就業創業資金90.03萬元長期結轉未使用的問題。縣就業創業促進中心已將結轉資金90.03萬元繳入縣財政局。二是超付培訓補貼0.98萬元的問題。縣就業訓練中心已將培訓補貼0.98萬元退回到縣就業創業促進中心賬戶。三是申報培訓補貼票據21.68萬元不合規的問題。縣就業創業促進中心多次與財政部門、稅務部門聯系，協商無獨立法人單位開具票據事宜。
3.醫療保險基金籌集方面16名重點人群未參保的問題。縣醫保局已對未參保的16名重點人群進行參保，并聯合縣財政等相關部門出臺了《關于進一步加強政府補助繳費人員基本醫療保險參保工作方案》。
4.醫療報銷基金使用方面。一是定點醫療機構過度醫療、重復收費的問題。縣醫保局已收回過度醫療、重復收費資金24.94萬元。二是縣醫保局對已結算票據重復報銷的問題。縣醫保局已追回重復報銷資金3.52萬元。
5.政府投資項目審計方面。一是建設工程結算管理水平較低的問題。經過備案審核的151個政府投資建設項目的業主單位已根據備案通知據實進行工程結算，避免了2212.51萬元財政資金損失。二是項目建設管理不到位的問題。縣人民醫院已將合同約定款項2萬元支付給勘察單位，并嚴格按照《建設工程質量管理條例》履行項目的基本建設程序。三是資金未直接支付到施工單位，項目建設內容未全面確認就進行竣工驗收的問題。縣農業農村局正在督促佳樂富農副產品專業合作社加快2017年規模化大型沼氣工程項目中央預算內基建投資項目整改。
(六)領導干部經濟責任和自然資源資產審計主要問題的整改情況
1.貫徹執行重大經濟方針和決策部署方面。一是縣統計局將建設項目資金用于工會經費支出的問題。縣統計局已將3.79萬元繳入縣財政統籌使用。二是縣統計局推動鄉(鎮)規范化建設工作不力造成資金105萬元長期閑置的問題。縣統計局已督促3個鄉(鎮)完成規范化建設，撥付項目資金9萬元;剩余未實施項目資金96萬元已繳入縣財政統籌使用。三是團林苗族鄉“火把節項目”資金報賬不及時的問題。團林苗族鄉細化了財務管理辦法，并召開培訓會，確保報賬及時合法合規。四是督促指導產業扶持基金使用不到位的問題。團林苗族鄉已收回產業扶持基金5萬元、收回分紅款1萬元。
2.重要發展規劃和政策措施制定執行效果方面。縣統計局未嚴格執行網絡安全管理制度的問題。縣統計局已建立健全網絡安全管理制度，保障網絡數據安全。
3.經濟風險防范和財政財務管理方面。一是縣人力資源社會保障局存量資金236.29萬元未清理盤活的問題。縣人力資源社會保障局已將培訓管理服務費6.26萬元上繳縣財政，基層就業保障中心項目的結余資金230.03萬元已上報縣財政作為存量資金追減指標。二是縣人力資源社會保障局和縣統計局財務核算不規范的問題。縣人力資源社會保障局和縣統計局已對往來長期掛賬、固定資產管理不規范、賬表不符等相關問題進行清理調賬。
4.自然資源資產離任審計方面。一是流轉土地備案管理不規范的問題。團林苗族鄉已明確土地承包管理部門，印發了《團林苗族鄉土地流轉合同鑒證制度》《團林苗族鄉土地流轉風險管理制度》，嚴格按規定開展農村土地承包經營權流轉的指導及管理工作。二是使用無牌無證非全封閉的農用三輪車轉運農村生活垃圾的問題。團林苗族鄉正在申請購買自卸式生活垃圾轉運車。
三、存在問題
(一)審計整改責任壓實有差距。部分被審計單位沒能正確認識審計查錯糾弊，防范風險的作用，沒能把審計整改作為堵塞漏洞、提高管理的重要途徑，而是對審計有抵觸情緒，導致對審計整改敷衍塞責的現象還有發生。截至目前，團林苗族鄉往來款項長期掛賬的問題未整改完成，縣農業農村局整改措施不力和整改力度較弱。
(二)審計整改協調機制作用發揮不充分。在審計整改工作中，落實審計整改溝通協調有差距，相關部門配合支持不夠，整改工作未形成合力，影響審計查出問題整改工作實效。截至目前，縣農業農村局3個涉農項目未實施、項目建設內容未全面確認就進行竣工驗收的問題未整改完成。
四、下一步工作打算
(一)提高審計整改工作認識。督促被審計單位進一步提高政治站位，從講政治、守規矩的高度，充分認識落實審計整改責任的重要性，認真履行整改主體責任，針對未完成整改的問題，切實采取有效措施，全面及時整改到位。
(二)強化審計整改結果運用。將審計整改結果作為對被審計單位考核的重要依據，作為考核、任免、獎懲領導干部的重要參考。強化審計部門與紀檢監察機關、巡視巡察機構之間的工作聯動，將虛假整改、拒絕或拖延整改、整改不到位的重要事項列入監督檢查、巡視巡察的重要內容。
(三)注重健全長效工作機制。對審計發現的問題，認真汲取教訓，舉一反三，對同類及相似問題進行自查自糾，力爭做到“審計一點、規范一片”。加強對屢審屢犯問題原因的分析，深入查找管理漏洞，對癥下藥，建章立制，有效防范同類問題再次發生。
【篇四】審計問題整改落實情況的報告
xxx人民政府:
自收到山亭區審計局對我鎮<**同志任**鎮黨委書記期間經濟責任審計的報告>后，主要領導和財務人員認真檢討了我鎮在日常財務管理上存在的的問題。雖然我鎮在執行財經法規方面是嚴格的，但在“預(決)算執行、財務管理及內部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經法規去做的現象。鎮主要領導和財政所對這次經濟責任審計非常重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態度加以整改，將整改情況匯報如下:
一、對于在預(決)算執行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉稅收已經調整了有關預算科目;擠占截留的村級轉移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮經委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經費的不足;對農業稅收的征繳，今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務管理及內部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務借款，基本收回，并以做了帳務處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業務費已建立了開支制度，今后業務費嚴格執行開支制度，特別是從嚴掌握業務招待費的開支;固定資產已按照<行政事業單位財務規則>健全了固定資產帳簿，并把已有的固定資產登記入帳;加強完善了內部控制制度，杜絕不合理開支;應繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮民政辦已把違規收費所得全部上繳鎮財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮經過調查核實，經黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產的增殖和收益，不斷增加鎮財力。
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:
一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習<財會基礎知識>，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。
二是加強預(決)算執行。嚴格按照<預算法>的規定編制鄉鎮預算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉移支付嚴格按照有關政策規定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確保惠農政策執行不走樣。
三是加強財務管理。嚴格按照<會計法>和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對村級的轉移支付確保按時足額撥付到位。2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。3、加強固定資產的管理。對鎮政府和鎮直部門的固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據<會計法>規定，結合本鎮經濟發展的水平和現狀，建立內部審計制度、崗位責任制度;建立固定資產、債權、債務清理制度;審核、制單、復核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮直部門預算外資金的管理。鎮財政加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，必須依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。
【篇五】審計問題整改落實情況的報告
縣審計局：自收到貴局對我單位《關于原合浦縣工業和信息化局局長吳震起同志經濟責任審計報告》后，主要領導和財務人員認真檢討了我局在日常財務管理上存在的的問題。雖然我局在執行財經法規方面是嚴格的，但在“財政財務收支的真實、合法、效益情況”等方面還存在未按財經法規去做的現象。局主要領導對這次經濟職責審計十分重視，立即組織相關人員針對存在的問題再次進行自審并以用心的態度加以整改，將整改情況匯報如下：一、加強領導，明確職責。縣審計局反饋意見后，我局及時召集各股室及二層機構負責人召開關于審計整改任務的工作布置會議，再次分析了問題產生的根源。局長龐興云同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與工信局開展的“作風建設”結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由辦公室牽頭，企改的股室配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。二、強化措施，抓好整改。在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作十分重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下:
一、針對存在的具體問題逐一整改，我們做了認真細致的分析，存在的問題堅決予以糾正。
(一)關于少列收支、少列支出問題。我局已立即已經調整了有關預算科目，補錄了少記漏記科目，按要求完成了相關整改工作。
(二)關于未取得發票報銷問題。根據審計報告指出我局2012年3月至2016年11月前后有29筆共支付醫療保險、住房公積金、工會經費等款項支出未按規定取得發票報銷。我局立即組織人員核對，并溝通協調社保、住房公積金管理處等單位了解到，因以前相關管理制度執行不完善，沒有要求及時開具相關票據，目前已無法再補齊所缺發票。今后我局將嚴格按照有關政策規定及時索取發票，完善報銷手續。
(三)關于房租收入和勞務費收入未按規定申報納稅問題。根據要求我局需向稅務機關申報補繳2011年11月至2016年12月期間出租房屋租金收入及2012年至2015年間榨季勞務費等費用的納稅費。截止2018年7月，我局已向稅務局補繳5298.22元需補繳的房屋租金收入稅費。因榨季勞務費補稅所需資金數額較大，我局辦公經費緊缺，目前仍在努力籌集經費中，爭取盡快完成補繳工作。今后按稅法規定的科目，按時足額上繳。
(四)關于擠占挪用改制企業職工安置費的問題。根據要求我局已調整賬務，對庫存白條進行了清理清查，個人借款下達催款通知書，限期收回。對專項資金已單獨核算，今后不再擠占挪用或直接彌補經費的不足。
(五)關于處置資產收入未按規定上繳財政問題。合浦縣國有企業產權制度改革領導小組辦公室2013年至2014年期間處置資產未按規定上繳財政的收入所涉及的項目多、數額大。我局組織工作小組開展核算工作，已將原鑫豐公司廢舊資產收入60000.00元上繳財政國庫。剩余款項經核查，涉及的金花茶廠、鑫豐公司均已完成改制，企業主體不復存在，而2013年至2014年期間以上企業處置資產未按規定上繳財政的收入基本已用于安置職工、開展改制等工作支出，已無法追回。我局將完善財務管理工作制度，并計劃申請撤銷改制辦賬戶，將賬戶中所有款項一次性上繳縣財政局統一管理，杜絕類似的狀況再次發生。
三、下一步的工作措施在用心整改的同時，認真自我反省，吸取教訓，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作：一是加強財務隊伍建設。組織財會人員學習《財會基礎知識》，學習相關專業技術，抓好業務技能培訓，強化思想訓練，提高財會人員的政策水平，思想素質和業務素質。二是加強財務管理。嚴格按照《會計法》和會計制度的規定，進一步加強會計工作的規范化，建立健全財務內部管理制度，按規定設置會計科目，進行帳務處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪用;對轉移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關制度，深挖節支潛力，緊縮鄉鎮財政支出，建立和完善費用報銷制度。透過建章立制，從嚴控制購置費、車輛費用等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據，不予報銷入帳。
3、加強固定資產的管理。對固定資產清查評估，建立健全固定資產相關帳簿，加強對固定資產的管理，防止國有資產流失。
4、健全完善內部控制制度。加強基礎管理和增強建立健全內部控制制度的認識，根據《會計法》規定，結合本單位實際，建立內部審計制度、崗位職責制度;建立固定資產、債權、債務清理制度。三是加強對部門預算外資金的管理。加強對預算外收費票證的管理，建立、健全預算外收費票證領、銷、存和登記、報告制度。收取預算外資金時，務必使用省級財政機關統一印制或監制的票據，收取的算外資金，務必依照法律、法規和有法律效力的規章制度所規定的項目、范圍、標準和程序執行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預算外資金的體外循環。今后，我局將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預算管理，做好預決算編制工作，建立健全經費管理制度，規范財政資金使用，杜絕經費支出中的漏洞。
【篇六】審計問題整改落實情況的報告
***政府:
年初，***審計局對我縣社會保障資金的歸集、管理、使用情況進行了全面審計。針對財務管理及資金運行中存在的問題和薄弱環節，我們對審計整改工作進行了全面的安排部署和落實，現將整改情況匯報如下:
一、加強領導，明確整改工作責任。
市審計局反饋意見后，縣政府及時召開常務會議，專門聽取了財政、地稅、民政、社保中心、殘聯等部門關于整改任務情況的工作匯報，再次分析了問題產生的根源。縣長李麗同志進一步重申了審計整改工作的必要性和重要性，并提出了明確的整改措施和時限要求，把抓審計整改、促落實工作與縣委開展的“治慢”工程結合起來。同時，為確保審計整改工作的成效，成立了由政府辦公室牽頭，財政、審計、監察等部門配合的整改工作督查組，具體督查審計整改落實的全部工作。
二、強化措施，抓好整改。
在縣政府作出專門安排部署后，各部門、各單位對審計整改工作非常重視，立即著手落實，并把“抓落實、促發展、干到位”的工作總原則融入審計整改工作的全過程。整改詳情如下:
1、針對欠繳社會保險基金的問題，一是縣地稅局建立了欠費單位信息檔案和欠費登記臺帳，逐戶了解欠繳企業經營狀況;二是督促欠繳企業擬定了清欠計劃，并跟蹤督促清繳;三是實行了養老、失業、醫療、工傷四項社保基金的統查統算制度，力求做到杜絕新欠，清理陳欠，應收盡收，以更好地保護廣大職工的切身利益;四是加大政策宣傳力度，利用稅法宣傳月、法制宣傳日、稅企座談會、稅法培訓會以及到企業進行稅費檢查等時機，廣泛宣傳社保基金征繳政策，并以辦稅大廳電子顯示屏、稅務公告欄、廣播電視、地稅網站等媒體多渠道、多層面進行宣傳，籍以增強企業的參保意識和廣大職工的維權意識。止目前，縣地稅局已清繳欠費7萬余元，其余欠繳部分已經列出清欠計劃，正在加大力度清收。
2、針對行政事業單位未按規定比例核征養老保險基金的問題，上半年我縣已制定補征計劃，現正在進一步加大工作力度，力爭在年底前補齊上年欠征部分，確保今年的養老保險基金審核征收到位。
3、針對“兩金”未全額繳入財政專戶的問題，審計結束后，縣財政局已將“過渡賬戶”內的“兩金”全部轉入財政專戶。同時撤消了“兩金”過渡專戶，修訂了管理該項資金股室的工作職責，完善了相關的監管措施和辦法。
4、針對社保存量資金保值增值的事項，縣財政局按照財政制度的規定，對存量資金重新考慮設定了增值計劃，使職工的養命錢穩步、快速增值。
5、針對縣民政局將公益金支出贊助費4500元的問題，審計結束后，已沖減了相關賬務，歸還了公益金。
6、針對低保對象管理方面出現的情況，縣民政部門又對全縣的低保對象重新進行了核查登記，對個別不完全符合標準的低保對象已全部清退，對低保對象實行了“個案化”管理，規范了低保對象的檔案管理工作，整個整改工作現已全部結束。同時明確了今后將堅持“動態管理、有進有出”的原則，管好、用好社保資金。
7、對縣殘聯未足額收繳殘疾人就業保障金的問題，今年，我縣已改由地稅部門征收，極大地提高了該項資金的征收率。止目前共收繳殘疾人保障金近9萬元，較上年增長近5倍。
三、規范資金運行，建立長效機制。
為進一步規范社保等民生資金的安全運行及保值增值，保證少出或不出問題，我縣將把審計整改意見的落實、糾正工作作為一個新的起點，把民生資金管好、用好，把民生問題解決好。今后我們將從以下三方面抓起:
一是堅持社保資金“收得齊、管得住、用得好”的工作總要求，全面完善社保資金征管機制及體系建設工作，采取一切可行措施抓好清欠工作，遏制舊欠未繳、新欠又累現象的發生，確保社保資金鏈的安全運行及殘疾人就業保障金的足額收繳。
二是把解決民生問題列入縣政府的重要議事日程，進一步調整財政支出結構，保證城鄉低保、再就業、醫保、合作醫療等各項重點支出的需要，確保用于社會保障方面的資金投入隨著社會經濟的發展而逐年遞增。
三是嚴格執行社會保障資金管理制度和規定，全面落實社會保障財務制度。按照社會保障財務制度的要求，進一步完善社會保障資金監管體系，切實加強社會保障和再就業資金的財務管理和監督工作，把日常性的監督檢查工作作為規范社保資金運行的有效手段抓緊、抓實、抓出成效。
【篇七】審計問題整改落實情況的報告
2021年2月至4月,貴局對金哲旺同志2019年1月至2020年12月任永嘉縣醫療保障局黨組書記、局長期間的經濟責任履行情況進行了審計。我局高度重視本次審計工作，針對報告中提出的問題，進行認真整改，現將整改結果報告如下：
一、提高站位，切實加強審計整改工作。
一是直面問題，加強組織領導。多次召開審計整改落實工作會議，進一步統一思想，成立由黨組書記、局長金哲旺任組長的審計整改落實工作領導小組，負責審計整改工作的組織領導，統籌協調，進一步明確整改要求，落實整改任務，壓實整改責任，用過硬、徹底、不留尾巴的工作成效，全力以赴做好做實審計整改工作。
二是聚焦問題，細化責任落實。及時制定整改工作方案，把落實問題整改作為當前一項重大政治任務，各責任領導和責任科室、單位按照整改方案的總體部署，進一步細化整改措施，責任人和完成時限，做到整改一個、銷號一個，確保事事有著落、件件有回音。
三是轉化問題，達到標本兼治。要堅持問題導向，用好審計成果推動問題解決。以此次審計問題整改工作為契機，在抓好集中整改的同時，深刻反思、認真剖析問題產生的深層次原因，研究杜絕類似問題發生。
二、多措并舉，嚴格落實審計整改任務。
（一）政策貫徹落實未到位方面整改情況。
1.關于“公立醫院醫療服務價格聯調落實不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：截至6月20日，全縣所有公立醫院均已完成醫療服務價格調整，涉及多收費用已全部追回。
2.關于“未制定緊急就醫的具體規定”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：針對永嘉蛇傷專科門診部緊急就醫報銷問題，我局通過多次上門服務，目前已將永嘉蛇傷專科門診部納入醫保定點醫療機構。
3.關于“軟件正版化政策執行不到位”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：已于6月28日制作軟件正版化申請表，向永嘉縣使用正版軟件工作領導小組辦公室備案。同時加強正版軟件的推廣使用，確保今后全員配置正版軟件。
（二）內控制度不健全，管理不規范。
1.關于“公務接待管理不規范”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：在知曉問題后，我局迅速行動，核對公務接待報銷件。目前已針對缺少的相關清單、函、審批表等材料進行整改。同時，通過組織科室人員學習相關制度，進一步規范和加強公務接待工作，防止類似情況再次發生。
2.關于“差旅費報銷不規范”的整改情況
整改情況：已完成
主要措施：對2019年以來涉及交通費、差旅費有關情況進行全面排查。對相關人員進行批評教育，并開展業務培訓，組織全員對財務制度進行學習，要求嚴格按照《關于印發永嘉縣機關工作人員差旅費管理規定的通知》（永財行〔2017〕529號）文件規定執行。
（三）醫保基金支付管理不到位
1.關于“單味不予支付中藥納入醫保基金結算”、“支付部分不符人員醫保待遇”、“支付醫院違規收費項目醫保待遇”、“醫保支付死亡后人員醫療費用”的整改情況。
整改情況：已完成
主要措施：一是針對審計報告中披露的問題舉一反三，發放問題清單，讓醫院開展自查，并于5月底至6月初陸續通知各醫藥機構要求足額退回違規資金。二是加強審核工作。已重新梳理內部審核標準，并加強審核組人員培訓。三是深挖問題線索，嚴厲打擊欺詐騙保，目前已行政立案7起。
（四）信息系統存在漏洞
1.關于“大病保險核算存在缺陷”、“信息系統設置調整滯后”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：自2021年2月1日起，我縣將老舊的醫保信息系統全面更換，已上線全市統一的醫保信息系統。經測試，大病保險費用核算均已按政策實施，人員變動分段核算計算規則已調整到位。同時，今后醫保政策變動涉及的系統調整將由市局統一進行，確保全市同步完成。
（五）其他問題
1.關于“固定資產管理不規范”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：我局已在4月19日對固定資產進行全面盤點核對，厘清底數。同時確定專人負責該項工作，做好定期核對盤點。
2.關于“差旅費超預算支出”的整改情況
整改情況：已整改
主要措施：加強對預算支出的管理，不超預算安排支出。同時，今后在編制次年預算時，要科學測算資金，精準編制預算。
三、舉一反三，有效鞏固審計整改成果
（一）完善制度建設。以審計整改為契機，對檢查發現的問題，舉一反三，既要治標，更要治本，通過完善內部制度建設，優化業務操作規程，強化制度執行，最大限度降低人為風險因素，切實堵住各領域各環節風險點，全面構建基金風險防控長效機制。
（二）加強數字賦能。加快數字化改革，持續深化部門間業務協同與信息共享，加快完善醫保信息資源體系，著力提升醫保治理科學化、精準化、協同化水平，推動實現監管全領域、全過程、全要素數字賦能。
（三）強化監管力量。建立健全醫保基金監管制度體系和執法體系，加快形成以法治為保障，信用管理為基礎，多形式檢查、大數據監管為依托，黨委領導、政府監管、社會監督、行業自律、個人守信相結合的全方位監管格局，實現醫保基金監管法治化、專業化、規范化、常態化。
【篇八】審計問題整改落實情況的報告
縣審計局派出審計組對原土地和房屋征收工作辦公室主任巫法源任期期間履行經濟責任情況進行了審計。自收到《審計報告》后，征收指導中心主要領導對這次經濟責任審計高度重視，立即組織相關人員對存在的問題再次進行自審，以積極的態度對問題逐一進行整改。現將整改落實情況匯報如下：
一、對于重復領取加班伙食補助3000元的問題，我們及時通知相關人員，按規定退回重復領取的加班伙食補助，并組織學習《關于規范機關單位工作人員夜餐費開支管理的通知》(遂財行〔2016〕132號)文件精神，進一步加強單位內部審核，嚴格執行夜餐費開支管理規定。
二、對于結余資金89.93萬元未盤活的問題，已與縣財政協商溝通，由我中心合理使用。
三、對會計基礎資料不完整的問題(2016、2017年發放2016年1—6月食堂飯卡，工會發放春節慰問品大米、食用油，發放清單未簽字)作了全面整改，找到相關當事人補全發放清單上的簽字，進一步規范會計基礎工作，嚴格做好原始憑證審核。
在積極整改的同時，認真自我反省，在以后的工作中加強以下幾個方面工作：
一、加強財務隊伍建設。進一步加強單位財務隊伍人員的相關培訓，提高財務理論業務知識。
二、加強財務管理。加強財務審核，確保外來原始憑證的真實性、合法性。確保入賬原始憑證要素齊全、票據合規。
三、加強單位內部管理制度。進一步完善單位內部各項管理制度，促進單位各項管理更加規范化。
【篇九】審計問題整改落實情況的報告
2021年3月，貴局對我街道2020年度財政收支情況進行審計，我街道收到審計報告后，高度重視，進行了專題研究，對問題進行逐個分析并加以落實整改，現將整改落實情況報告如下：
一、對招投標和工程管理方面的問題：
1、對部分超限額項目未進入街道交易中心的問題：針對部分超限額項目未進入街道交易中心的狀況，街道進行了認真的研究，并對照上級文件規定，及時更新完善了街道公共資源交易管理辦法，針對不同類別、不同金額的項目，分別制定不同的審批、交易流程，確保項目開展有據可依。在此基礎上，邀請區招管辦、區財政等上級相關科室進行業務培訓，提高公共資源交易經辦人的業務水平，并開展不定期檢查，及時糾正存在的問題，對今年開展的送戲下鄉已著手準備公開招標。
2、對未按合同扣留工程保修款問題：街道已與原施工單位進行聯系并進行糾正，應扣留的保修款已從新上繳，并對相關部門及人員進行明確要求，確保今后不再發生類似情況。
二、對財務管方面的問題：
1、對部分固定資產未入賬問題：街道對現有固定資產進行再次盤對，確保固定資產的完整性，在此基礎上，未入賬的固定資產做好了入賬工作，并明確要求加強固定資產核算，確保固定資產管理、核算規范。
2、對往來款未及時清理問題：
（1）、對結算中心大量往來款未清理問題：街道結算中心“其他應付款”科目中有46筆計23403560.83元收入性掛賬，已上繳街道財政作財政收入，今后街道將注重核算，及時清理相關的收入性掛賬，確保核算的正確性。
（2）、對資產經營公司掛賬長期未清理問題：街道資產經營公司2020年未掛賬24筆應收賬款計1203034.36元，15筆應付賬款計5996088.03元，尚在清理核實之中，目前，已收回8筆應收賬款計4243.28元，街道將繼續組織力量，對剩余的應收款應付款進行分析，對可以收回的落實催收，對因歷史原因確實無法收回支出處理，對不用支付的款項將作收入處理，盡快完成該項工作。
三、對內部管理方面的問題：
1、對重復購置監控設備，導致較多閑置問題：2020年初，因防控疫情需要，街道購置了一批室內監控；后因各安置回遷村分房和重點人員管控需要，又購置了一批監控，確實存在購置監控較多的情況。針對出現的問題，街道將嚴控監控設備的購置，定期對閑置監控設備進行盤點，在需要使用監控設備時，優先使用可使用的閑置監控，并加強對監控設備的管理，確保不再發生監控設備閑置的情況。
2、對部分合同要素不全或錯誤問題：街道已對相關合同進行補正，并對街道合同管理辦法進行了完善，明確合同簽訂時需完備簽約代表人、簽約日期等要素信息，并將加強合同審核管理工作。
