內部控制制度是指在本單位內部建立的連接和約束各項經營活動的措施、方法和程序。現代企業管理的產物。 以下是為大家整理的關于醫院內部控制工作方案的文章6篇 ,歡迎品鑒！
【篇一】醫院內部控制工作方案
為深入貫徹落實省財政廳、市財政局、縣財政局關于加強財政內部控制工作的文件精神，切實提高我局風險防控能力和內部管理水平，現提出如下實施方案：
一、指導思想
貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效管理中存在的各類風險，建立健全內部約束機制。以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執行、監督相互協調又相互制約。以推進內部控制制度體系建設、內部控制執行體系建設、內部控制信息化建設為目標，與依法理財、廉政建設、城鄉建設管理事務緊密聯系，努力提高工作質量，提升管理水平，保證干部隊伍廉潔高效。
二、遵循原則
1.與依法治國相結合的原則。
在履行行政職責、實施行政行為過程中，嚴格遵循有關法律和行政法規。
2.與廉政建設相結合的原則。
貫徹落實《準則》、《條例》等黨紀黨規，從源頭上落實黨風廉政建設主體責任，進一步推進一崗雙責，建立廉政警戒防線。
3.同日常管理相結合的原則。
在城鄉建設規劃與管理、新聞宣傳、政務公開、公文處理、檔案管理、保密、安全保衛等日常工作中，建立、完善和執行相關規定。
三、工作目標
1.推進內部控制制度體系建設。
深入梳理預算編制、預算執行、城鄉建設規劃與管理等業務重點領域和主要流程，抓住重要環節和控制節點，分析存在的業務風險和廉政風險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統管理控制等方法進行有效防控。
2.推進內部控制執行體系建設。
建立公平有效的內部控制考評機制。科學確定考核評價的重點和標準，將專項風險內部控制辦法及操作規程當中的風險進行量化，設定合理的分值，將內部控制制度執行情況、自查自糾情況、風險事件應對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標體系，逐步形成科學、合理、公平、公正的考核評價指標體系;建立嚴格的檢查問責機制。
3.加強內部控制信息化建設。按照“統一規劃、分步實施、逐步完善”的原則，建設覆蓋業務系統的內部控制監督管理工作平臺，逐步將內部控制制度、操作規程、內部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入業務生產系統、專項業務系統和辦公自動化系統。建立風險識別和預警機制，通過信息采集、風險預警等技術手段，強化流程控制，對資金運行全過程等主要業務的內部控制有效性進行監督，對內部控制各項業務進行管理，做到過程留痕、責任可追溯，實現內部控制的信息化、程序化和常態化。
四、方法步驟
按照省、市、縣財政要求，清澗縣環境保護局要于12月底前完成內部控制制度的建立和實施工作。
(一)成立內部控制組織管理架構(10月)
加強組織領導，建立內部控制組織管理架構，成立內控委員會(以下簡稱內控委)、明確內控委領導和委員構成，明確內控委下設的辦公室(以下簡稱內控辦)、內控辦成員的職責分工;建立分工明確、責任清晰、齊抓共管的內部控制組織管理架構。
(二)加強學習、宣傳和培訓(10月中旬)
領導班子要帶頭認真學習制度，帶頭嚴格執行制度，帶頭自覺維護制度，要牢固樹立內部控制理念，加大宣傳教育力度。
(三)推進各項制度建設工作(11月底)
局屬各單位、各股室要安排專人對職責范圍內的法律法規和政策制度分別進行梳理，局屬各單位、各股室要進一步梳理崗位職責和業務流程，做好基礎準備工作。由內控辦負責制訂《清澗縣環境保護局內部控制工作的實施方案》、《清澗縣環境保護局內部控制領
導小組議事規則》、《清澗縣環境保護局關于成立內部控制工作機構的通知》，由辦公室制訂《清澗縣環境保護局內部控制基本制度(試行)》等制度。分別由相關股室牽頭組織制訂《法律風險內部控制辦法》等八個專項內部控制辦法，并由股室負責人把關，報主管領導審簽，上報內控委研究決定并發布。具體分工：《法律風險內部控制辦法》由內控辦牽頭制訂;《政策制定風險內部控制辦法》由內控辦制訂;《預算編制風險內部控制辦法》由財務組牽頭制訂;《預算執行風險內部控制辦法》由財務組牽頭制訂;《公共關系風險內部控制辦法》由辦公室牽頭制訂;《機關運轉風險內部控制辦法》由辦公室牽頭制訂;《信息系統管理風險內部控制辦法》由辦公室牽頭制訂;《崗位利益沖突風險內部控制辦法》由辦公室牽頭制訂。
(四)督導檢查、驗收總結工作(12月底)
根據推進內部控制的方法步驟，由內控辦抽調專人對各個階段的工作進行督導檢查和通報，并將結果納入年終考核。內控委將對制訂的操作規程進行審核驗收。
(五)建立內部控制執行體系長效機制
由局辦公室牽頭，組織建立內控考評體系，與現有年度工作考核有機結合，建立公平有效的內部控制考評機制，報內控委商定后下發執行。由內控辦組織，通過工作實踐進一步明確、細化各級內控管理機構的責任，督促局屬各單位、各股室堅持不懈抓好內部控制制度實施，對出現的風險及時整改、留案備查，對存在的問題進行問責。由內控辦牽頭，內外結合，建立內控有效性驗證機制，內控辦利用對外監督檢查、外部審計的結果和財政內部監督的檢查評價結果，發現和驗證局屬各單位、各股室內控存在的問題，與問題整改相結合，促進內部控制制度進一步完善。局屬各單位、各股室在職責范圍所涉及的法律法規、政策制度、崗位設置、崗位職責等發生變化時，要將有關情況報市內控辦，并進一步完善內部控制制度，報內控委審定同意后，將此項工作形成制度執行。
五、工作要求
1.充分認識加強內部控制的重要性和必要性，增強開展內控工作的自覺性。加強內部控制建設，是落實黨的十八屆四中全會精神建設法治政府的客觀要求，也是從源頭上落實
黨風廉政建設主體責任，貫徹《準則》和《條例》的重要抓手，對于建立健全權力運行的制約和監督機制、減少自由裁量權、限制公共權力濫用、有效避免政策制定和城鄉規劃與管理過程中的行政風險、法律風險與廉政風險等方面具有重要意義。縣環境保護局要牢固樹立內控理念，盡快實現由“要我內控”到“我要內控”的理念轉變，將內控意識貫徹于日常工作中，有效防控住建業務及管理中的各類風險，提高工作效率。
2.加強組織領導，落實責任，順利推進內部控制工作。局屬各單位、各股室主要負責人是內部控制工作的第一責任人，要將建立和實施內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，精心策劃、周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。局屬各單位、各股室，結合實際業務，參照我局《實施方案》，按步驟要求加快各項制度的建立，順利推進內控工作，并將有關制度上報局內控辦。局屬各單位、各股室要無條件服從內控辦和牽頭股室的工作安排，按一個基本制度和專項控制方法要求，積極謀劃自身內控工作，科學合理制訂方案。要組織專人負責內部控制工作，工作要認真、仔細和負責，按時保質完成各自工作任務。
3.加強統籌協調，合力推進內控工作。構建環保系統內部控制框架體系是一項需要因地制宜、統籌規劃和持續完善的系統工程，是縣環境保護局各部門的共同責任。我局將結合編制“十三五”規劃，科學籌劃內部控制建設工作，根據當地實際，積極進行差別化探索和創新，支持先行先試，形成完善的內部控制體系，實現內控工作的規范化和制度化。縣環境保護局將適時組織調研、座談，在全系統范圍內交流好經驗、推廣好做法，全面提高環保各部門的內部管理水平。內控辦、局各科室、辦公室要在內控委的領導下，加強組織協調，積極溝通配合，按一個基本制度和專項辦法的要求，將每一個細節落實到單位、股室和人，確保內部控制工作的完整、科學和有效。
【篇二】醫院內部控制工作方案
各科室：
為了加強我局內部控制工作的組織領導，健全內部控制制度，進一步提升單位內部治理水平，強化廉政風險防控建設，經研究，決定成立銀川市代建局內部控制工作領導小組及辦公室。現就有關事項通知如下：
一、組成人員
組長：陳進賢
副組長：趙守成袁偉
成員：王新春魏鳳紅陳麗紅魏震陶煜
惠曉麗季文龍溫童輝宋丹丹
領導小組在財務科設立辦公室，陳麗紅同志兼任辦公室主任，具體負責內控制度建設的組織實施和協調推進工作。各成員負責本科室內部控制工作。
二、工作職責
內部控制工作領導小組及辦公室、各成員通過有計劃的開展內控制度建設工作，探索有效控制權力運行的途徑和方法，通過清理職權、科學分權、公開亮權、制度控權，建立以完善的內控制度體系為支撐，以廉政風險點排查為基礎，以強化對權力的監控為核心，以制度執行問責為手段的部門內控機制，不斷增強干部的廉政風險防范意識，實現從源頭預防和治理腐敗的目的。
內部控制領導小組職責：研究審定單位內部控制的基本制度、工作標準、工作流程、實施方案;組織落實單位內部控制的實施工作;研究解決單位內部控制工作中出現的重大問題。
內部控制領導小組辦公室職責：牽頭開展單位內部控制工作，貫徹執行內控領導小組的部署和要求;制定單位內部控制工作制度、工作標準、工作流程和實施方案;落實內部控制工作的具體任務;協調籌備召開內控領導小組會議;督促指導檢查單位內部控制工作及實施進度等。
內部控制領導小組各成員職責：協助內控領導小組及辦公室做好本單位、本科室內部控制相關工作，落實內控領導小組的部署和要求，按職責分工開展相關工作;定期向內控領導小組及辦公室匯報工作落實情況等。
【篇三】醫院內部控制工作方案
一、指導思想
通過實施“月審月促”監督法，強化對財政所履行財政管理職責、預算、財務、資產管理、內部控制等情況的日常監督檢查，及時查找并督促整改鄉鎮財政管理中存在的問題，發揮財政監督的預警、糾偏、評價、監管職能，推動鄉鎮財政管理更加規范、科學、高效。
二、監督檢查的范圍和重點
鄉鎮財政資金監督檢查的范圍：各級政府安排和分配用于鄉鎮以下的各種財政資金，以及部分鄉鎮組織的集體經濟收入等，全部納入鄉鎮財政監管范圍。包括：對人員和家庭的補助性資金，支農惠農的項目建設資金;鄉鎮財政本級安排資金，上級財政部門、主管部門下達到鄉鎮的資金。
監督檢查的重點：各鄉鎮財政所在財政收支、業務審批、制度建設和日常管理等工作中，執行有關法律、法規、規章和內部管理制度及履行財政監管職責情況。
三、監督檢查的組織實施
(一)召開動員會議。10月11日召開財政所全體人員參加的會議，安排布置鄉鎮財政監督有關事項。會議內容：1、傳達學習《關于開展鄉鎮財政‘月審月促’監督工作實施方案》(X財[2010]17號)，《關于印發<XX縣財政局財政內部監督暫行辦法>的通知》(X財監[2010]7號)，《關于印發<XX縣鄉鎮財政監督檢查辦法>的通知》(X財監[2010]8號)。2、學習鄉鎮財政監督八項要領和財政監督檢查辦法，安排本鄉鎮財政監督檢查工作組織實施辦法步驟。
(二)提報工作方案。根據中央、省、市、和縣局印發的文件和通知精神，結合本鄉鎮實際，制定本鄉鎮財政內部監督工作實施方案，并按時報縣財政局審批。
(三)具體組織實施。自10月份開始，對2010年1月以來我鎮政府、計生委、民政所的會計賬務開展檢查。具體時間安排如下：10月份重點檢查2010年1-6月份各單位的會計賬務;11月份重點檢查2010年7-10月份各單位的會計賬務;12月份重點檢查2010年11-12月份各單位的會計賬務。檢查時認真編制財政檢查工作底稿，做到內容完整，格式規范，情況摘要部分的陳述客觀真實、條理清楚、重點突出。并按縣局要求時間及時將監督檢查情況報送縣財政監督辦公室。
四、建立日常督查機制
鄉鎮實施“月審月促”監督工作后，財政所財政監督員分工負責，組織實施日常監督檢查工作。每月5日-15日為財政所財政監督檢查工作日，定時對上月各單位的會計賬務進行監督檢查。每月20日前，將上月的內部監督檢查情況報送縣財政監督辦公室，接受縣財政監督辦公室的再監督。對在監督檢查中發現的財務管理中存在的問題，及時整改，建立動態預警監控，完善有關制度，規范財政管理，保障財政健康運行。
【篇四】醫院內部控制工作方案
一、統一思想
《內控規范》將內部控制的基本原理與我國行政事業單位的實際情況相結合，重點強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業單位加強內部管理的重要規范性文件。實施《內控規范》對提高單位管理水平，規范財經秩序，落實中央八項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，建設服務型政府具有重要意義。
二、實施范圍
20xx年1月1日起，全縣黨政機關、人大機關、政協機關、行政機關、審判機關、檢查機關、各民主黨派機關、人民團體和事業單位(以下統稱單位)，全面實施《內控規范》工作。
三、總體目標
通過《內控規范》的貫徹實施，夯實全縣行政事業單位各項基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產安全和有效使用、財務信息真實完整，達到進一步推進財政規范化科學化信息化管理、提高行政事業單位內部管理水平、有效防范舞弊和預防、提高公共服務的效率和效果的總體目標。
四、組織領導
為做好《內控規范》的貫徹實施工作，縣財政局建立由局長負責、分管局領導牽頭實施，局內相關股室、縣直各單位、咨詢委員會成員共同參與實施的工作聯絡機制，對全縣行政事業單位《內控規范》的組織實施工作負總責。
各單位應相應成立工作機構，加強實施工作的組織和領導，采用適當的方式建立實施工作機制，制定貫徹實施《內控規范》的工作方案，明確目標任務、工作措施和時限要求，負責本單位《內控規范》的實施和運行工作。
五、實施步驟
全縣《內控規范》實施工作具體分為以下三個階段：
(一)組織發動(20xx年5月)
20xx年5月，召開全縣行政事業單位內部控制規范實施動員和培訓大會，組織各單位學習財政部通知精神，系統培訓《行政事業單位內部控制規范(試行)》的意義、內容、實質和精髓，為全面實施內控規范營造良好氛圍和奠定基礎。
(二)各單位內控規范建設(20xx年5月-20xx年10月)
各單位按照內控規范要求、結合本單位實際建立健全內部控制體系并有效組織實施。具體要求如下：
1.準備階段(20xx年6月底前完成)
一是各單位做好本單位內部控制規范實施的宣傳發動工作，培育良好的內部控制文化，形成良好的內部控制規范實施氛圍，二是按照本通知的要求，制定本單位內部控制規范實施工作方案，盡早啟動此項工作，并在20xx年6月底前將單位的內部控制規范實施工作方案報送縣財政局會計股備案。
2.建設階段(20xx年10月底前完成)
各單位以《內控規范》為依據，以單位現有管理體系為基礎開展內部控制體系建設工作，具體工作步驟如下：
(1)流程梳理：各單位以本單位的經濟活動為基礎，按照《內控規范》要求，對單位層面和業務層面的現有工作制度和業務內容進行全面梳理，在此基礎上依據相關法律法規、監管要求進一步完善本單位的經濟業務流程，形成本單位規范的經濟業務流程目錄;同時，對本單位的各項經濟支出進行系統梳理，形成本單位的經濟支出分類目錄。
(2)風險評估：在流程梳理的基礎上，結合本單位管理現狀，開展經濟活動的風險評估工作，識別潛藏的經濟活動風險點，形成符合本單位實際情況的風險清單。
(3)內控診斷：依據相關的法律法規、《內控規范》，對本單位現有的內部控制體系進行診斷，查找本單位現有內部控制體系對相關法律法規、監管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風險的.防控能力，診斷出本單位現有內控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。
(4)管控設計：在內控診斷的基礎上，依據相關的法律法規和監管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計控制措施。
(5)制度建設：根據本單位設計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業務層面內部控制制度框架。
單位層面制度建設主要包括：加強內控組織建設、機制建設、制度建設和信息化建設，為內控工作提供機制保障。
業務層面制度建設包括：建立健全經濟活動工作流程和管理制度，進一步加強預算、收支、采購、資產、項目以及合同的管理和控制。按照《會計法》《預算法》及相關法律、法規、規章的要求，建立健全預算編制、審批、執行、決算與考評等內部管理制度;按照國家財政政策和財務制度規定，建立健全收入和支出內部管理制度;按照《政府采購法》和財政部門政府采購管理要求，建立健全政府采購內部管理制度;按照財政部有關國有資產管理規定和財務管理要求，建立健全資產內部管理制度;按照國家有關規定和我縣投資評審工作要求，建立健全項目內部管理制度;按照《合同法》有關要求，建立健全經濟合同內部管理制度。在內部控制制度框架的指導下，按照不同層面的內控要求，將管控措施、權責、流程融入內部控制制度，并編制本單位的管控手冊。
(6)組織實施：根據本單位內部控制制度，全面組織內控制度的實施。
(7)信息化落地：根據本單位的內部管理需要，逐步構建本單位的內部控制信息系統，將內部控制的基本要求固化在信息系統之中，達到內部控制標準對單位各項經濟業務約束的機控“自動”生成，實現內部控制在本單位的信息化落地。
(三)總結(20xx年11月-20xx年12月)
全縣行政事業各單位完成內部控制體系建設工作后，及時編制本單位的內部控制體系建設總結報告，經本單位負責人簽字后于20xx年10月底前報送縣財政局會計股備案。
20xx年11月起，財政、審計部門組織相關人員、各單位財務負責人、內部控制咨詢委員會成員等對各單位的內部控制體系建設情況進行督導檢查、考核評估，對《內控規范》實施工作進行總結、歸納、提煉，形成我縣行政事業單位內部控制規范實施范本(含工作方案、工作底稿、工作成果等)，為單位更好地實施《內控規范》提供指導。
鄉鎮政府、縣直行政事業單位的考核評估結果納入20xx年度單位財務管理績效評估和單位財會人員年度業務工作考核的重要內容。
六、工作要求
(一)認真學習
各單位要組織全員學習《內控規范》，采取多種形式，實現單位決策層、執行層、監督層了解掌握《內控規范》、本單位管理制度應遵循的原則、基本要求、控制重點、監督程序和方法等。要把認真學習《內控規范》、本單位管理制度貫穿于施行《內控規范》的全過程。
(二)加強領導
各業務主管部門，既是本部門內控實施的組織者和執行者，也是本系統內控組織實施的管理者和指導者，要積極帶頭并組織本系統開展工作，形成內控管理范本，加強對本系統內控實施情況的督導和檢查。
各單位作為《內控規范》實施的主體，要建立健全單位“一把手”任組長負主要責任的內部控制領導小組，確定內控牽頭部門和參與部門，建立單位內部控制部門聯動機制，做到牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協調配合。各《內控規范》單位負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，確保《內控規范》施行取得實效。
(三)跟蹤服務
為加強對全縣行政事業單位實施內控工作的指導，由縣財政局聘請高級會計師、注冊會計師、縣直內控實施重點聯系單位財務負責人組成“澧縣貫徹實施行政事業單位內部控制規范咨詢委員會”(具體成員名單見附件)，負責《內控規范》貫徹實施的政策指導、培訓學習和咨詢服務，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助實施單位解決內控制度建設和執行中遇到的實際問題。
(四)按時推進
各單位要根據本通知的時間節點和要求，按時推進本單位的內部控制規范實施工作，確保我縣行政事業單位內部控制規范實施工作的有序推進。內部控制建設的內容將納入以后年度財政績效管理和監督檢查工作的重點。
(五)著力保障
《內控規范》是行政事業單位的一項重要管理活動，是一項系統工程。財政部門和各單位要安排必要的貫徹實施內控專項經費，以保障《內控規范》實施的需要。
(六)加強溝通
《內控規范》涉及到單位制度建設、業務流程、評價監督等多方面工作，既需要單位內部各部門和崗位加強溝通、相互協調、齊抓共管;也需要單位與單位之間、上級與下級之間相互交流溝通，形成互動。各單位要將每個時期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點和問題，以文檔形式報送縣財政局會計股，以便組織相關人員到各單位進行交流指導，保證《內控規范》有效實施。
【篇五】醫院內部控制工作方案
一、充分認識實施《內控規范》的重要意義
內部控制既是行政事業單位的一項重要管理活動，又是一項重要的制度安排，是行政事業單位治理的基石。《內控規范》通過制定制度、實施措施和執行程序，實現對行政事業單位經濟活動風險的防范和管控，將內部控制的基本原理與我國行政事業單位的實際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，對于提高單位管理水平，改進公共服務的質量和效率，規范財經秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，“把權力關進制度的籠子里”，加強廉政風險防控機制建設，建設服務型政府都具有重要意義。
二、《內控規范》的主要內容
（一）基本概念
內部控制是行政事業單位為實現控制目標，通過制定制度、實施措施和執行程序，對經濟活動的風險進行防范和管控。
（二）適用范圍
《內控規范》適用于各級黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關、各民主黨派機關、人民團體和事業單位經濟活動的內部控制。
（三）實施目標
行政事業單位內部控制的目標主要包括：合理保證單位經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗，提高公共服務的效率和效果。
（四）主要內容
根據《內控規范》的要求，行政事業單位應當從單位層面和業務層面兩個方面加強內部控制。
單位層面的主要內容：
1、內部控制工作的組織情況。包括是否確定內部控制職能部門或牽頭部門；是否建立單位各部門在內部控制中的溝通協調和聯動機制。
2、內部控制機制的建設情況。包括經濟活動的決策、執行、監督是否實現有效分離；權責是否對等；是否建立健全議事決策機制、崗位責任制、內部監督等機制。
3、內部管理制度的完善情況。包括內部管理制度是否健全；執行是否有效。
4、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況。包括是否建立工作人員的培訓、評價、輪崗等機制；工作人員是否具備相應的資格和能力。
5、財務信息的編報情況。包括是否按照國家統一的會計制度對經濟業務事項進行賬務處理；是否按照國家統一的會計制度編制財務會計報告；決算編報是否真實、完整、準確、及時等。
6、其他情況。
業務層面的主要內容：
1、預算管理情況。包括在預算編制過程中單位內部各部門間溝通協調是否充分，預算編制與資產配置是否相結合、與具體工作是否相對應；是否按照批復的額度和開支范圍執行預算，進度是否合理，是否存在無預算、超預算支出等問題。
2、收支管理情況。包括收入是否實現歸口管理，是否按照規定及時向財會部門提供收入的有關憑據，是否按照規定保管和使用印章和票據等；發生支出事項時是否按照規定審核各類憑據的真實性、合法性，是否存在使用虛假票據套取資金的情形。
3、政府采購管理情況。包括是否按照預算和計劃組織政府采購業務；是否按照規定組織政府采購活動和執行驗收程序；是否按照規定保存政府采購業務相關檔案。
4、資產管理情況。包括是否實現資產歸口管理并明確使用責任；是否定期對資產進行清查盤點，對賬實不符的情況及時進行處理；是否按照規定處置資產。
5、建設項目管理情況。包括是否按照概算投資；是否嚴格履行審核審批程序；是否建立有效的招投標控制機制；是否存在截留、擠占、挪用、套取建設項目資金的情形；是否按照規定保存建設項目相關檔案并及時辦理移交手續。
6、合同管理情況。包括是否實現合同歸口管理；是否明確應簽訂合同的經濟活動范圍和條件；是否有效監控合同履行情況；是否建立合同糾紛協調機制。
7、會計控制情況。包括會計憑證、賬簿、報表審核；會計憑證填制和傳遞；會計賬簿登記；財務報表編審和披露。
8、其他情況。
（五）建立和實施內部控制體系的步驟
行政事業單位應當根據《內控規范》的要求，建立適合本單位實際情況的內部控制體系并組織實施。建立單位內部控制體系的具體工作步驟：
1、梳理單位各類經濟活動的業務流程，明確業務環節；
2、系統分析經濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略；
3、根據國家有關規定建立健全單位各項內部管理制度；
4、督促相關工作人員認真執行。
三、工作推進措施和辦法
（一）建立聯合推進的工作機制
區財政局、監察局、審計局對本區《內控規范》的貫徹實施工作負責，統籌部署，聯合推進，扎實做好宣傳、培訓、指導等工作。各鎮人民政府、各街道辦事處及各預算主管部門負責對本地區、本部門實施內控規范工作做出統籌安排和具體部署，明確職責，認真組織實施，扎實做好《內控規范》施行的各項工作。
（二）加強宣傳培訓
各單位應廣泛宣傳實施《內控規范》的重要意義，不斷增強單位負責人對內部控制制度建設的“第一責任主體”意識，使風險管控理念深入人心，為構建全方位的內控監督體系奠定思想基礎，培養良好的內控意識和內控環境。開展單位內控培訓，使財務部門和內控牽頭部門準確把握內控基本原理及實施要求。同時，將《內控規范》作為20___年及以后年度行政事業單位會計人員繼續教育的重點，進行普及性和持續性的培訓學習。
（三）有序推進內控建設
各單位按照《內控規范》的要求，結合自身實際情況，抓好建立健全內部管理制度、實施業務流程再造、強化信息系統建設、定期開展內控自我評價等重要環節，把《內控規范》的各項制度要求逐項落實到位。
（四）構建考核驗收體系
按照誰主管、誰舉辦、誰負責的原則，分層次、分級別對行政事業單位內控規范建設進行考核驗收。將內控責任目標落實到具體部門及個人，并納入崗位職責范圍進行考核。同時，強化財政、審計、專業機構和社會公眾對內控執行效果的監督，不斷完善內控制度體系建設。
四、實施的步驟和時間
各單位要高度重視，根據本單位實際，組織協調相關職能部門研究制定切實可行的內控規范實施方案，并嚴格加以落實，確保各項工作的順利實施。實施內控規范應按以下階段分步推進：
（一）前期準備階段
各單位作為內部控制建設主體，應將《內控規范》實施作為“一把手”工程，明確牽頭部門，落實職責分工，開展《內控規范》宣傳培訓，營造良好的內控環境，并研究規劃運用信息化手段加強內部控制的方式方法。
（二）試點階段
為確保《內控規范》順利實施，選擇區財政局、區監察局、區審計局、區教育局、方松街道社區衛生服務中心、水務建設質量監督站臺以及九亭鎮、新橋鎮率先進行試點。通過試點工作，及時發現問題，總結試點經驗，為本區全面實施《內控規范》提供可借鑒的經驗和模式。
（三）全面實施階段
各單位認真梳理各類經濟活動的業務流程，明確業務環節，查找業務風險，制定風險防控措施，進而修改相關工作程序，完善業務流程，并充分利用信息化的手段實現業務管理與財務管理的有效銜接，制定完善單位層面、業務層面內控制度。一級預算部門應以正式文件形式通過內控制度并嚴格執行，同時將文件抄送同級財政部門備案。20___年底，區本級各行政事業單位要全部完成內控規范推行工作，在街鎮進一步擴大內控試點范圍。
（四）驗收評價總結階段
各單位要加強對內部控制建立與實施情況的內部監督檢查和自我評價，定期對單位內部控制的有效性進行評估，對發現的內控缺陷，研究采取整改落實措施，并形成單位內部控制自我評價報告。各鎮人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門負責對所屬單位內控建設及執行情況進行檢查驗收。
五、貫徹實施《內控規范》的工作要求
（一）加強組織領導
各鎮人民政府、各街道辦事處、各預算主管部門要充分認識此項工作的重要性，切實加強組織領導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統籌安排，研究制定切實可行的內控規范實施方案并嚴格加以落實，努力形成“領導模范帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無例外”的內控工作氛圍和機制。
（二）形成制衡機制
在內部管理制度建設上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制：一是建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。重大經濟事項的內部決策，由單位領導班子集體研究決定，防止個人獨斷專行；二是完善單位經濟活動決策、執行和監督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢干部拒腐防變的制度防線；三是建立預決算、政府采購、資產管理等部門和崗位間的溝通協調機制，形成管控合力，確保資產的合理配置和有效使用。
（三）強化內外監督
內外監督是內控規范的要素之一，也是《內控規范》得以貫徹執行的重要保障機制。一是行政事業單位要建立健全內部監督制度，明確各相關部門在內部監督中的職責權限，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價，內部監督部門與內部控制建立、實施部門保持相對獨立。二是財政、監察、審計部門要對行政事業單位內部控制建立和實施情況進行監督檢查，有針對性地提出檢查意見和建議，并督促單位進行整改。
（四）加強溝通協調
實施《內控規范》是一項政策性和專業性較強的系統工程，各部門各單位要加強溝通協調，深入分析執行情況，及時應對和解決出現的情況和問題。一是財政、監察、審計和預算主管部門要通過專題調研、交流座談等方式，全面系統了解掌握《內控規范》實施工作進展情況和制度實施情況，做好指導和督促工作。同時，積極探索建立時時監控、及時核查、整改反饋、跟蹤問效的內部控制評價工作機制，使《內控規范》在行政事業單位內部管理中切實有效執行，并持續發揮作用。二是各行政事業單位要加強聯系與信息溝通，在認真領會《內控規范》精髓，全面學習《內控規范》內容的同時，積極向財政、監察、審計部門及預算主管部門反饋情況，提出意見與建議。
【篇六】醫院內部控制工作方案
按照《企業內部控制基本規范》及配套指引的要求，及企業內部控制工作規劃。20xx年內控工作重心為內部控制制度基礎管理工作。
一、內控管理制度原則的宣導
1、內控管理法規制度及集團內控管理規范的討論、制訂及宣導工作計劃的制訂。
2、按照宣導計劃，組織對集團相關管理人員實行宣貫
3、對宣貫結果的跟蹤
計劃實施時間3—4月份
二、制度系統的整理
1、自查階段。各部門應于20xx年5月底之前完成本系統內自查工作，對各自制度流程與上級管理層在重大事項方面的對接情況進行梳理、完善，建議形成書面報告。
各地區自行組織門店按照企業內部控制基本規范和配套指引的相關規定，對各自的重要業務流程進行風險評估，對已有的內部控制制度及其實施情況進行全面系統的檢查、分析和梳理，將重要業務現有的政策、制度與風險進行對比，查找內部控制缺陷，編制風險清單。
2、檢查階段。在集團內審委員會領導下，由集團內控部牽頭，將各部門相關人員及地區相關人員組成聯合工作組，對各部門制度、流程自審結果復合；按照內控工作原則，對相關制度修訂。報集團重新頒布執行。同時，整理內部控制缺陷，分析缺陷的性質和產生的原因，制定相應的內控措施，并上報內審委員會。
3、問題披露階段。針對《企業內部控制規范》及配套文件的要求，針對相關檢察部門報告（如審計部門的審計報告，監察部門的監察報告，人力部門的處罰報告等）揭露出的問題，查找相關制度、流程中的風險控制點；對制度、流程進行修訂、升級。
4、落實階段。制度聯合工作組，針對制度的執行情況，對執行部門的'執行過程抽查并收集制度執行反饋信息。各部門及各地區公司根據內控結論情況，進行部門或地區公司內控制度的完善，機構、人員和崗位的調整等。
5、評估階段。針對制度執行結果及反饋信息，針對制度、流程修訂的過程，應制度執行情況開展評估，對改進落實情況進行持續關注。
三、20xx年的預算跟蹤工作
根據集團批準的20xx年度預算，按月序時跟蹤各預算單位的預算執行情況。針對預算實際情況，定期、不定期對預算執行情況按照以下情形跟蹤、評估，并出具審查跟蹤報告。
1、審查預算執行單位的控制方式。
2、審查預算執行過程中的審批過程。
3、審查預算執行中的重大差異。
4、審查預算變更的允準過程。
5、其他情形。
四、集團考核指標評估工作
1、搜集各部門考核指標及考核標準。
2、對考核指標及標準與制度的銜接情況進行評估。
3、對各項考核指標間的銜接情況開展評估。
4、對評估結果整合、分析，向內審委員會報告。
5、建議考核指標的調整及升級。
以上為內控工作規劃及20xx年工作計劃，請領導指正
