糧食作物是指谷類作物小麥、水稻、玉米、馬鈴薯作物包括紅薯、馬鈴薯等和豆類作物包括大豆、蠶豆、豌豆、綠豆等。在營養方面，谷類作物主要提供淀粉、植物蛋白和維生素，豆類作物主要提供蛋白質和脂肪，馬鈴薯作物主要提供淀粉和維生素。 以下是為大家整理的關于2021年新版行政事業單位內部控制工作指引的文章8篇 ,歡迎品鑒！
第1篇: 2021年新版行政事業單位內部控制工作指引
第一部分 使用說明
為便于理解和掌握內控原理，具體操作實施路徑和流程，引導各單位順利完成內部控制制度建立和完善工作，我 們提出了本指引。
1、本指引是按照內控規范要求對行政事業單位經濟活 動風險進行防范和管控的指導，單位的非經濟活動要按照相 關法律法規的規定和要求進行控制和管理。
2、本指引是根據行政事業單位內控規范要求，圍繞行 政事業內控機制和六項經濟業務所建立的基本指引，對本指 引內容，請根據本部門或單位的經濟業務內容和規模參照使
用。
3、對規模較小，經濟業務簡單的行政事業單位，在控 制有效、保證經濟活動安全的情況下，在機構設置、工作環 節、制度建設上可在本指引基礎上適度簡化。
4、對規模較大、經濟業務復雜的行政事業單位，在認 真執行內控規范的基礎上，如存在本規范未控制的經濟業 務，鼓勵根據實際需要制定內控措施，提高單位的管理水平。
5、由于涉及行政事業單位的法律法規規章制度眾多， 本指引中第五部分“相關法律法規制度一覽表”不能包含單位 適用的全部，請各單位對本部分內容參照使用。
第二部分 內部控制工作開展步驟及流程
一、工作步驟
(一)成立內部控制領導組織機構 單位要單獨設置內部控制職能部門或確定常設的內部控制牽頭部門，負責組織協調開展內部控制工作
(二)開展單位層面內部控制
1、建立集體議事決策制度
主要內容：議事成員構成;決策事項范圍;投票表決規則;決策紀要的撰寫、流轉和保存;決策事項的落實程序;監督程序、責 任追究制度等
2、建立關鍵崗位管理制度 主要內容：單位內部控制關鍵崗位;關鍵控制崗位責任制;關鍵 崗位輪崗制度和專項審計制度; 關鍵崗位工作人員崗位條件及培 訓制度等
3、建立會計機構管理制度 主要內容：會計機構設置;會計人員配置及崗位責任制;財會部 門與其他業務部門的溝通協調制度;會計業務工作流程等
4、按照單位的控制工作需要建立其他管理制度
5、按照內控規范要求建立六項主要經濟活動的管理結構 (見下
文)
(三)開展經濟活動內部控制
1、梳理單位六項經濟活動的工作流程，明確工作環節，查找風 險點
2、根據找出的風險點、采取控制措施，進行內控設計
3、進一步完善單位的制度建設，制定內部控制工作手冊
第2篇: 2021年新版行政事業單位內部控制工作指引
各省、自治區、直轄市及新疆生產建設兵團糧食和物資儲備局（糧食局）：
為認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳關于加強糧食儲備安全管理的有關文件精神，切實加強對糧食和物資儲備執法督查工作的指導，經研究決定：在堅持“當年創建、次年認定、周期管理”原則要求的基礎上，立足糧食和物資儲備監管新形勢、新任務和機構改革現狀，對按照《關于印發全國糧食流通執法督查創新示范單位創建活動實施方案的通知》（國糧辦檢〔2017〕305號，以下簡稱《創建活動實施方案》）規定遴選確定的首批創新示范單位進行重新審核確認；同時結合執法督查重點工作，適當新增一批創新示范單位。現將有關事項通知如下：
一、工作安排
（一）對前期88家創新示范單位進行重新審核確認。各省級糧食和物資儲備局（糧食局）負責組織對本轄區內2017年獲得“糧食流通執法督查創新示范單位”稱號的單位進行重新審核，并對審核結果的真實性、準確性負責。審核標準嚴格依照《創建活動實施方案》有關規定執行。對不再符合創新示范單位條件的，報國家糧食和物資儲備局撤銷稱號；對符合創新示范單位基本條件且機構名稱未發生變化的，繼續保留稱號；對符合創新示范單位條件但機構名稱發生變化的，繼續保留稱號并進行名稱變更。已撤銷稱號的，不再遞補。
（二）適當新增創新示范單位。各省級糧食和物資儲備局（糧食局）按照《創建活動實施方案》規定的有關程序和要求，增補1～2個創新示范單位。在創建過程中，除考慮示范單位的基本條件外，應向較好完成糧食安全省長責任制考核、全國政策性糧食庫存數量和質量大清查、重大涉糧案件查處、糧食監管信息化等重點任務的典型單位傾斜。對大清查工作中涌現出來的先進單位，暫不符合執法督查創新示范單位條件的，另行表彰。
二、有關要求
（一）充分認識創新示范單位工作的重要性。創新示范單位創建是切實貫徹落實黨中央、國務院決策部署的重要舉措，是保障國家糧食安全的必然要求。各地要充分認識行政執法體制改革的新形勢、執法督查的新要求，高度重視示范單位創建工作。要以此為重要抓手，有效提升地方各級政府對糧食執法督查工作的關注程度和支持力度，以創促建、以點帶面，進一步促進執法監管重心向基層傾斜，健全執法機構、強化執法力量，為保障國家糧食安全和戰略應急物資儲備安全作出新貢獻。
（二）嚴把創新示范單位創建質量關。各省級糧食和物資儲備局（糧食局）要堅持問題導向和市場化改革方向，強化審核把關。實行“誰推薦、誰審核、誰負責”的工作機制，嚴格評選，優中選優，寧缺勿濫，確保創建質量和示范效果。對于創建過程中弄虛作假等違法違紀行為，一經查實，要嚴肅問責；凡已取得創新示范單位稱號的，堅決予以撤銷。
（三）嚴格按照規定時間完成并報送結果。各省級糧食和物資儲備局（糧食局），要根據本地實際和任務安排，制定工作方案，明確完成時間，積極穩妥開展優化調整工作，請務必于2020年2月10日前完成創新示范單位重新審核確認和增補，并將結果正式報送國家糧食和物資儲備局（執法督查局）。
第3篇: 2021年新版行政事業單位內部控制工作指引
各省、自治區、直轄市及新疆生產建設兵團糧食和物資儲備局（糧食局）：
為認真貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳關于加強糧食儲備安全管理的有關文件精神，切實加強對糧食和物資儲備執法督查工作的指導，經研究決定：在堅持“當年創建、次年認定、周期管理”原則要求的基礎上，立足糧食和物資儲備監管新形勢、新任務和機構改革現狀，對按照《關于印發全國糧食流通執法督查創新示范單位創建活動實施方案的通知》（國糧辦檢〔2017〕305號，以下簡稱《創建活動實施方案》）規定遴選確定的首批創新示范單位進行重新審核確認；同時結合執法督查重點工作，適當新增一批創新示范單位。現將有關事項通知如下：
一、工作安排
（一）對前期88家創新示范單位進行重新審核確認。各省級糧食和物資儲備局（糧食局）負責組織對本轄區內2017年獲得“糧食流通執法督查創新示范單位”稱號的單位進行重新審核，并對審核結果的真實性、準確性負責。審核標準嚴格依照《創建活動實施方案》有關規定執行。對不再符合創新示范單位條件的，報國家糧食和物資儲備局撤銷稱號；對符合創新示范單位基本條件且機構名稱未發生變化的，繼續保留稱號；對符合創新示范單位條件但機構名稱發生變化的，繼續保留稱號并進行名稱變更。已撤銷稱號的，不再遞補。
（二）適當新增創新示范單位。各省級糧食和物資儲備局（糧食局）按照《創建活動實施方案》規定的有關程序和要求，增補1～2個創新示范單位。在創建過程中，除考慮示范單位的基本條件外，應向較好完成糧食安全省長責任制考核、全國政策性糧食庫存數量和質量大清查、重大涉糧案件查處、糧食監管信息化等重點任務的典型單位傾斜。對大清查工作中涌現出來的先進單位，暫不符合執法督查創新示范單位條件的，另行表彰。
二、有關要求
（一）充分認識創新示范單位工作的重要性。創新示范單位創建是切實貫徹落實黨中央、國務院決策部署的重要舉措，是保障國家糧食安全的必然要求。各地要充分認識行政執法體制改革的新形勢、執法督查的新要求，高度重視示范單位創建工作。要以此為重要抓手，有效提升地方各級政府對糧食執法督查工作的關注程度和支持力度，以創促建、以點帶面，進一步促進執法監管重心向基層傾斜，健全執法機構、強化執法力量，為保障國家糧食安全和戰略應急物資儲備安全作出新貢獻。
（二）嚴把創新示范單位創建質量關。各省級糧食和物資儲備局（糧食局）要堅持問題導向和市場化改革方向，強化審核把關。實行“誰推薦、誰審核、誰負責”的工作機制，嚴格評選，優中選優，寧缺勿濫，確保創建質量和示范效果。對于創建過程中弄虛作假等違法違紀行為，一經查實，要嚴肅問責；凡已取得創新示范單位稱號的，堅決予以撤銷。
（三）嚴格按照規定時間完成并報送結果。各省級糧食和物資儲備局（糧食局），要根據本地實際和任務安排，制定工作方案，明確完成時間，積極穩妥開展優化調整工作，請務必于2020年2月10日前完成創新示范單位重新審核確認和增補，并將結果正式報送國家糧食和物資儲備局（執法督查局）。
第4篇: 2021年新版行政事業單位內部控制工作指引
為進一步加強我省糧食流通監管體系建設，完善監管制度，創新監管方式，規范執法程序，發揮示范引領作用，推進依法管糧，維護糧食流通秩序。根據國家糧食局辦公室《關于印發全國糧食流通執法督查創新示范單位創建活動實施方案的通知》（國糧辦檢〔2017〕305號）精神，結合我省實際，制定“福建省創建全國糧食流通執法督查創新示范單位活動實施方案”（以下簡稱創新示范單位）。具體方案如下。
一、總體要求
（一）指導思想。認真貫徹落實黨的十九大精神，認真落實省委、省政府關于加強糧食流通監管的在要求，深化“放管服”改革，加強糧食流通事中事后監管，以政策性糧食行政監管為主線，以執法檢查和大要案查處督辦為重點，以創建創新示范單位為抓手，著力完善監管制度、創新監管方式、強化監管責任、提升監管效能，充分發揮示范引領作用，切實維護糧食流通秩序，確保糧食安全。
（二）基本原則。
——服務大局，創新示范。服務于保障糧食安全和推進糧食流通改革發展的大局，樹立法治思維，完善法治措施，創新執法方式，積極探索形式多樣、可復制、可推廣的糧食流通監管新方式新方法。
——嚴格標準，分級負責。堅持問題導向和市場化改革方向，因地制宜細化創建內容。實行“誰推薦、誰審核、誰負責”的工作機制，嚴格評選，優中選優，寧缺勿濫，確保創建質量和示范效果。
——總量控制，動態管理。實行當年創建、次年認定、周期管理。每一個評選周期為5年，總量原則上不超過轄區內糧食行政管理部門總數的15%。因故被撤銷稱號的，3年內不得再次申報；從命名授牌之日起滿5年的自動退出，符合創建條件的可再次申報。
——以創促建，分類指導。對照創建標準要求，查找自身不足，改進工作方法，完善制度措施，加強分級分類指導，推動糧食流通執法監管工作水平整體提升。
（三）創建目標。通過開展創新示范單位創建活動，促進執法監管重心向基層傾斜，執法機構、執法人員、執法保障進一步加強；監管責任、監管措施落實到位，人防能力全面提升，技防措施不斷加強，法防機制逐步完善，群防手段更加豐富；部門監管、行業自律、企業內控、社會監督“四位一體”的監管體制更加健全。
二、基本條件
（一）認真實施糧食安全戰略，對轄區內地方企業收購、儲存、銷售國家政策性糧食的數量、儲存安全，以及其他各類涉糧企業執行糧食政策法律法規情況，依法依規進行執法督查，切實履行行政監管主體責任。
（二）全面落實《糧食流通管理條例》等法律法規，模范履行糧食流通監管職責,監管經費、執法裝備保障有力，及時完成上級主管部門交辦的監管任務。
（三）本地區執法督查工作在人防、技防、法防、群防等方面，至少有一項有創新、有成效，可示范、可推廣。
（四）近3年沒有行政訴訟敗訴和行政復議被撤銷、變更、責令履行的案件，領導班子和行政執法人員無違法違紀違規行為，轄區內未發生被上級部門督辦的重大涉糧案件。
三、創建內容
（一）增強人防力量，帶頭提升監管能力。加強糧食流通監管機構、監管隊伍和執法督查能力建設，嚴明監管紀律，落實監管責任。加強監管人員培訓，保障監管經費，充實監管裝備，為依法管糧提供堅強保障。
（二）提升技防水平，帶頭創新監管方式。建立糧食行業檢查對象名錄庫和執法檢查人員名錄庫，公布執法檢查事項清單，推行“雙隨機一公開”“四不兩直”等執法監管方式，積極探索移動執法、自動監控等智慧監管，增強監管實效。加強糧食庫存動態監管，實行在線監控。實施信用分級分類監管，建立完善糧食行業守信激勵、失信聯合懲戒對象名單制度，依法將相關信息納入當地或上級部門信用信息系統（平臺）。
（三）加強法防力度，帶頭完善監管制度。結合新形勢新要求和本地區本部門實際，帶頭完善糧食流通事中事后監管機制；推進“糧食安全隱患大排查快整治嚴執法”集中行動制度化常態化，規范檢查程序和自由裁量權，加強與綜合執法等部門協調配合，推行行政執法公示、執法全過程記錄、重大執法決定法制審核制度，建立健全定期巡查、隨機抽查、舉報投訴受理、案件查處移送報備、執法案卷評審、執法責任追究等制度。加強層級督導，建立問題清單、整改清單和責任清單，壓實糧食質量安全、儲存安全、生產安全監管責任。
（四）發揮群防作用，帶頭消除風險隱患。加強信訪信息研判和輿情監測，帶頭建立完善涉糧矛盾糾紛預警機制、利益訴求表達機制、協商溝通機制等；對容易激化和反映強烈的問題，及時依法依規處置，化解不穩定因素。把群眾訴求作為群防群治的重要抓手，深挖問題線索，及時堵塞漏洞，剖析矛盾成因，增強監管針對性。
四、創建程序
創新示范單位按照基層創建、申報推薦、審核公示、命名授牌的程序產生。
（一）基層創建。市縣級糧食行政管理部門為創建主體，創建單位要編制創建實施方案，對照創建內容自評，并填寫《全國糧食流通執法督查創新示范單位創建申報表》（附件2）。
（二）申報推薦。設區市糧食行政管理部門對申報單位進行認真審核，本著優中選優的原則，向省糧食局推薦。設區市糧食行政管理部門本級開展創建的，創建材料直接報省糧食局。
（三）審核公示。省糧食局負責對創建申報情況把關并現場審核；擬推薦名單通過網站等渠道公示不少于5個工作日，公示無異議或公示結果不影響的，上報國家糧食局。
（四）命名授牌。通過審核公示的申報單位，國家糧食局授予“全國糧食流通執法督查創新示范單位”稱號，發文通報并命名授牌。
對命名授牌的創新示范單位，國家糧食局在推薦評選全國糧食系統先進集體、優惠政策扶持等方面優先考慮，并選擇部分代表性強、示范作用明顯的先進典型重點宣傳。
自第二批創新示范單位命名之日起，“全國糧食流通監督檢查示范單位”稱號自行終止。
五、撤銷條件
有下列情形之一的，撤銷創新示范單位稱號。
（一）糧食監管機構不完善、監管職能落實不到位的；
（二）發生重大違法違規行政案件的；
（三）單位主要負責人或分管負責人違法犯罪的；
（四）轄區內發生重大涉糧違法違規案件，查處不力或被上級部門掛牌督辦的；
（五）監管工作水平嚴重滑坡，轄區內涉糧違法違規案件頻發多發的；
（六）其他應當撤銷創新示范單位稱號的情形。
撤銷稱號一般由省糧食局審核并報國家糧食局撤銷；因轄區內發生重大涉糧違法違規案件被國家有關部門督辦或國家有關部門抽查發現達不到創建要求的，由國家糧食局直接撤銷。
六、保障措施
（一）加強組織領導。各地糧食行政管理部門要把創建活動作為貫徹落實黨中央、國務院和省委省政府關于加強糧食流通監管決策部署的重要抓手，擺上重要工作日程。要加強統籌協調，廣泛發動，積極培育，強力推進，確保取得實效。
（二）精心組織實施。要加強創建活動的調研指導，注重總結宣傳經驗，培樹先進典型，嚴格評審程序，強化保障措施，推動工作落實，確保創建活動的質量和活力。
（三）強化督導抽查。要嚴明工作紀律，對弄虛作假、違規評審推薦等行為，一經查實，嚴肅處理。省糧食局將不定期組織抽查，抽查發現達不到條件的創新示范單位要撤銷其稱號。
第5篇: 2021年新版行政事業單位內部控制工作指引
自2010年開展糧食流通監督檢查示范單位創建活動以來，各地糧食行政管理部門積極轉變觀念，不斷加強糧食流通監管體系建設，規范執法程序，提升執法能力，強化執法保障，緊緊圍繞糧食流通重點工作，認真開展執法監管，為深入推進依法管糧，維護糧食流通秩序，守住管好“天下糧倉”發揮了重要作用。為認真貫徹落實黨中央、國務院領導同志重要指示批示精神，進一步完善監管制度，創新監管方式，加強糧食流通監管，國家糧食局決定，開展“全國糧食流通執法督查創新示范單位”（以下簡稱創新示范單位）創建活動。具體方案如下。
一、總體要求
（一）指導思想。認真落實黨中央、國務院領導同志關于加強糧食流通監管的重要指示批示精神，深化“放管服”改革，加強糧食流通事中事后監管，以政策性糧食行政監管為主線，以執法檢查和大要案查處督辦為重點，以創建創新示范單位為抓手，著力完善監管制度、創新監管方式、強化監管責任、提升監管效能，充分發揮示范引領作用，切實維護糧食流通秩序，確保國家糧食安全。
（二）基本原則。
——服務大局，創新示范。服務于保障國家糧食安全和推進糧食流通改革發展的大局，樹立法治思維，完善法治措施，創新執法方式，積極探索形式多樣、可復制、可推廣的糧食流通監管新方式新方法。
——嚴格標準，分級負責。堅持問題導向和市場化改革方向，因地制宜細化創建內容。實行“誰推薦、誰審核、誰負責”的工作機制，嚴格評選，優中選優，寧缺勿濫，確保創建質量和示范效果。
——總量控制，動態管理。實行當年創建、次年認定、周期管理。每一個評選周期為5年，總量原則上不超過轄區內糧食行政管理部門總數的15%。因故被撤銷稱號的，3年內不得再次申報；從命名授牌之日起滿5年的自動退出，符合創建條件的可再次申報。
——以創促建，分類指導。對照創建標準要求，查找自身不足，改進工作方法，完善制度措施，加強分級分類指導，推動糧食流通執法監管工作水平整體提升。
（三）創建目標。通過開展創新示范單位創建活動，促進執法監管重心向基層傾斜，執法機構、執法人員、執法保障進一步加強；監管責任、監管措施落實到位，人防能力全面提升，技防措施不斷加強，法防機制逐步完善，群防手段更加豐富；部門監管、行業自律、企業內控、社會監督“四位一體”的監管體制更加健全。
二、基本條件
（一）認真實施國家糧食安全戰略，對轄區內中央和地方企業收購、儲存、銷售國家政策性糧食（中央儲備糧除外）的數量、質量、儲存安全，以及其他各類涉糧企業執行糧食政策法律法規情況，依法依規進行執法督查，切實履行行政監管主體責任。
（二）全面落實《糧食流通管理條例》等法律法規，模范履行糧食流通監管職責,監管經費、執法裝備保障有力，及時完成上級主管部門交辦的監管任務。
（三）本地區執法督查工作在人防、技防、法防、群防等方面，至少有一項有創新、有成效，可示范、可推廣。
（四）近3年沒有行政訴訟敗訴和行政復議被撤銷、變更、責令履行的案件，領導班子和行政執法人員無違法違紀違規行為，轄區內未發生被上級部門督辦的重大涉糧案件。
三、創建內容
（一）增強人防力量，帶頭提升監管能力。加強糧食流通監管機構、監管隊伍和執法督查能力建設，嚴明監管紀律，落實監管責任。加強監管人員培訓，保障監管經費，充實監管裝備，為依法管糧提供堅強保障。
（二）提升技防水平，帶頭創新監管方式。建立糧食行業檢查對象名錄庫和執法檢查人員名錄庫，公布執法檢查事項清單，推行“雙隨機一公開”“四不兩直”等執法監管方式，積極探索移動執法、自動監控等智慧監管，增強監管實效。加強糧食庫存動態監管，實行在線監控。實施信用分級分類監管，建立完善糧食行業守信激勵、失信聯合懲戒對象名單制度，依法將相關信息納入當地或上級部門信用信息系統（平臺）。
（三）加強法防力度，帶頭完善監管制度。結合新形勢新要求和本地區本部門實際，帶頭完善糧食流通事中事后監管機制；推進“糧食安全隱患大排查快整治嚴執法”集中行動制度化常態化，規范檢查程序和自由裁量權，加強與綜合執法等部門協調配合，推行行政執法公示、執法全過程記錄、重大執法決定法制審核制度，建立健全定期巡查、隨機抽查、舉報投訴受理、案件查處移送報備、執法案卷評審、執法責任追究等制度。加強層級督導，建立問題清單、整改清單和責任清單，壓實糧食質量安全、儲存安全、生產安全監管責任。
（四）發揮群防作用，帶頭消除風險隱患。加強信訪信息研判和輿情監測，帶頭建立完善涉糧矛盾糾紛預警機制、利益訴求表達機制、協商溝通機制等；對容易激化和反映強烈的問題，及時依法依規處置，化解不穩定因素。把群眾訴求作為群防群治的重要抓手，深挖問題線索，及時堵塞漏洞，剖析矛盾成因，增強監管針對性。
為加強對創新示范單位創建活動的指導，突出各地創新特色，各省級糧食行政管理部門要對《全國糧食流通執法督查創新示范單位創建指引》（附件1）進行細化，更好指導基層開展創建活動。
四、創建程序
創新示范單位按照基層創建、申報推薦、審核公示、命名授牌的程序產生。
（一）基層創建。市縣級糧食行政管理部門為創建主體，創建單位要編制創建實施方案，對照創建內容自評，并填寫《全國糧食流通執法督查創新示范單位創建申報表》（附件2）。
（二）申報推薦。地市級糧食行政管理部門對申報單位進行認真審核，本著優中選優的原則，向省級糧食行政管理部門推薦。地市級糧食行政管理部門本級開展創建的，創建材料直接報省級糧食行政管理部門。
（三）審核公示。省級糧食行政管理部門對創建申報情況要從嚴從緊把關，并現場審核；擬推薦名單要通過網站等渠道公示不少于5個工作日，公示無異議或公示結果不影響的，上報國家糧食局。國家糧食局對申報材料進行審核，適時組織實地抽查；對審核合格的候選名單，通過政府網站等渠道，公示5個工作日，接受社會評議和監督。
（四）命名授牌。通過審核公示的申報單位，國家糧食局授予“全國糧食流通執法督查創新示范單位”稱號，發文通報并命名授牌。
五、撤銷條件
有下列情形之一的，撤銷創新示范單位稱號。
（一）糧食監管機構不完善、監管職能落實不到位的；
（二）發生重大違法違規行政案件的；
（三）單位主要負責人或分管負責人違法犯罪的；
（四）轄區內發生重大涉糧違法違規案件，查處不力或被上級部門掛牌督辦的；
（五）監管工作水平嚴重滑坡，轄區內涉糧違法違規案件頻發多發的；
（六）其他應當撤銷創新示范單位稱號的情形。
撤銷稱號一般由省級糧食行政管理部門審核并報國家糧食局撤銷；因轄區內發生重大涉糧違法違規案件被國家有關部門督辦或國家有關部門抽查發現達不到創建要求的，由國家糧食局直接撤銷。
六、保障措施
（一）加強組織領導。各省（區、市）糧食行政管理部門要把創建活動作為貫徹落實黨中央、國務院關于加強糧食流通監管決策部署的重要抓手，擺上重要工作日程。要加強統籌協調，廣泛發動，上下聯動，強力推進，確保取得實效。
（二）精心組織實施。各省（區、市）糧食行政管理部門要結合本地實際，進一步細化創建內容，嚴格評審程序，強化保障措施，推動工作落實。要加強創建活動的調研指導，注重總結宣傳經驗，培樹先進典型，確保創建活動的質量和活力。
（三）強化督導抽查。要嚴明工作紀律，對弄虛作假、違規評審推薦等行為，一經查實，嚴肅處理。各省（區、市）糧食行政管理部門要加強督導，國家糧食局將不定期組織抽查，抽查發現達不到條件被撤銷的，相應核減次年該省（區、市）申報創新示范單位比例。
（四）做好創建銜接。首批命名創新示范單位100家左右，原則上從全國糧食流通監督檢查示范單位中擇優推薦產生。各省級糧食行政管理部門要認真組織對轄區內全國糧食流通監督檢查示范單位進行復審，從嚴把關，擇優遴選3～4家向國家糧食局推薦；對未納入首批創新示范單位的全國糧食流通監督檢查示范單位，要加強指導，按照創新示范單位條件積極創建，優先作為第二批創新示范單位備選對象，堅持優中選優、優勝劣汰。自第二批創新示范單位命名之日起，全國糧食流通監督檢查示范單位稱號終止。
國家糧食局根據各地推薦情況，擇優遴選；對命名授牌的創新示范單位，在推薦評選全國糧食系統先進集體、優惠政策扶持等方面優先考慮，并選擇部分代表性強、示范作用明顯的先進典型進行重點宣傳。各省級糧食行政管理部門要高度重視，于2017年12月25日前將本省（區、市）創建方案、創建活動開展情況及評選推薦名單報送國家糧食局（執法督查局）。
附件：1.全國糧食流通執法督查創新示范單位創建指引
2.全國糧食流通執法督查創新示范單位創建申報表
第6篇: 2021年新版行政事業單位內部控制工作指引
12月28日上午，省糧食局監督檢查處調研員郝書志、副處長龔軍強一行，在市農牧局副局長耿文廣、監督檢查處副處長牛戰峰的陪同下，對我縣創建全國糧食流通執法督查創新示范單位工作準備情況進行檢查指導，縣政府辦、糧食局等負責同志參加。
檢查組一行聽取了我縣創建工作情況匯報后，認真檢查了相關臺賬資料。檢查組對我縣糧食流通執法督查示范單位創建工作所取得的成績給予肯定，認為我縣糧食流通執法督查示范單位創建工作領導重視，基礎工作規范扎實，工作有亮點、有創造性，實實在在體現了磁縣創建創新示范單位的水平。
同時，希望我縣繼續努力，按照國家糧食局有關創建工作要求，再系統規范各項資料、檔案，力爭順利通過國家糧食局驗收。
第7篇: 2021年新版行政事業單位內部控制工作指引
為推進全縣行政事業單位開展內部控制工作，提高行政事業單位內部管理水平，確保財政部《行政事業單位內部控制規范》(以下簡稱《內控規范》)在我縣的貫徹實施和有序推進，特制定本實施方案:
一、統一思想
《內控規范》將內部控制的基本原理與我國行政事業單位的實際情況相結合，重點強化機制建設，將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是指導行政事業單位加強內部管理的重要規范性文件。實施《內控規范》對提高單位管理水平，規范財經秩序，落實中央八項規定和《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，建設服務型政府具有重要意義。
二、實施范圍
20xx年1月1日起，全縣黨政機關、人大機關、政協機關、行政機關、審判機關、檢查機關、各民主黨派機關、人民團體和事業單位(以下統稱單位)，全面實施《內控規范》工作。
三、總體目標
通過《內控規范》的貫徹實施，夯實全縣行政事業單位各項基礎工作，保證經濟活動合法合規、資產安全和有效使用、財務信息真實完整，達到進一步推進財政規范化科學化信息化管理、提高行政事業單位內部管理水平、有效防范舞弊和預防腐化、提高公共服務的效率和效果的總體目標。
四、組織領導
為做好《內控規范》的貫徹實施工作，縣財政局建立由局長負責、分管局領導牽頭實施，局內相關股室、縣直各單位、咨詢委員會成員共同參與實施的工作聯絡機制，對全縣行政事業單位《內控規范》的組織實施工作負總責。
各單位應相應成立工作機構，加強實施工作的組織和領導，采用適當的方式建立實施工作機制，制定貫徹實施《內控規范》的工作方案，明確目標任務、工作措施和時限要求，負責本單位《內控規范》的實施和運行工作。
五、實施步驟
全縣《內控規范》實施工作具體分為以下三個階段:
(一)組織發動(20xx年5月)
20xx年5月，召開全縣行政事業單位內部控制規范實施動員和培訓大會，組織各單位學習財政部通知精神，系統培訓《行政事業單位內部控制規范(試行)》的意義、內容、實質和精髓，為全面實施內控規范營造良好氛圍和奠定基礎。
(二)各單位內控規范建設(20xx年5月-20xx年10月)
各單位按照內控規范要求、結合本單位實際建立健全內部控制體系并有效組織實施。具體要求如下:
1、準備階段(20xx年6月底前完成)
一是各單位做好本單位內部控制規范實施的宣傳發動工作，培育良好的內部控制文化，形成良好的內部控制規范實施氛圍，二是按照本通知的要求，制定本單位內部控制規范實施工作方案，盡早啟動此項工作，并在20xx年6月底前將單位的內部控制規范實施工作方案報送縣財政局會計股備案。
2、建設階段(20xx年10月底前完成)
各單位以《內控規范》為依據，以單位現有管理體系為基礎開展內部控制體系建設工作，具體工作步驟如下:
(1)流程梳理:各單位以本單位的經濟活動為基礎，按照《內控規范》要求，對單位層面和業務層面的現有工作制度和業務內容進行全面梳理，在此基礎上依據相關法律法規、監管要求進一步完善本單位的經濟業務流程，形成本單位規范的經濟業務流程目錄。同時，對本單位的'各項經濟支出進行系統梳理，形成本單位的經濟支出分類目錄。
(2)風險評估:在流程梳理的基礎上，結合本單位管理現狀，開展經濟活動的風險評估工作，識別潛藏的經濟活動風險點，形成符合本單位實際情況的風險清單。
(3)內控診斷:依據相關的法律法規、《內控規范》，對本單位現有的內部控制體系進行診斷，查找本單位現有內部控制體系對相關法律法規、監管要求的遵循程度和現有內部控制體系的控制措施對風險的防控能力，診斷出本單位現有內控體系的缺陷，形成診斷報告，編制缺陷清單。
(4)管控設計:在內控診斷的基礎上，依據相關的法律法規和監管要求，綜合運用不相容崗位相互分離、內部授權審批、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等八類控制方法，設計控制措施。
(5)制度建設:根據本單位設計的控制措施，利用文字圖表等形式，搭建本單位的單位層面、業務層面內部控制制度框架。
(6)組織實施:根據本單位內部控制制度，全面組織內控制度的實施。
(7)信息化落地:根據本單位的內部管理需要，逐步構建本單位的內部控制信息系統，將內部控制的基本要求固化在信息系統之中，達到內部控制標準對單位各項經濟業務約束的機控“自動”生成，實現內部控制在本單位的信息化落地。
(三)總結(20xx年11月-20xx年12月)
全縣行政事業各單位完成內部控制體系建設工作后，及時編制本單位的內部控制體系建設總結報告，經本單位負責人簽字后于20xx年10月底前報送縣財政局會計股備案。
20xx年11月起，財政、審計部門組織相關人員、各單位財務負責人、內部控制咨詢委員會成員等對各單位的內部控制體系建設情況進行督導檢查、考核評估，對《內控規范》實施工作進行總結、歸納、提煉，形成我縣行政事業單位內部控制規范實施范本(含工作方案、工作底稿、工作成果等)，為單位更好地實施《內控規范》提供指導。
鄉鎮人民的政府、縣直行政事業單位的考核評估結果納入20xx年度單位財務管理績效評估和單位財會人員年度業務工作考核的重要內容。
六、工作要求
(一)認真學習
各單位要組織全員學習《內控規范》，采取多種形式，實現單位決策層、執行層、監督層了解掌握《內控規范》、本單位管理制度應遵循的原則、基本要求、控制重點、監督程序和方法等。要把認真學習《內控規范》、本單位管理制度貫穿于施行《內控規范》的全過程。
(二)加強領導
各業務主管部門，既是本部門內控實施的組織者和執行者，也是本系統內控組織實施的管理者和指導者，要積極帶頭并組織本系統開展工作，形成內控管理范本，加強對本系統內控實施情況的督導和檢查。
各單位作為《內控規范》實施的主體，要建立健全單位“一把手”任組長負主要責任的內部控制領導小組，確定內控牽頭部門和參與部門，建立單位內部控制部門聯動機制，做到牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協調配合。各《內控規范》單位負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，確保《內控規范》施行取得實效。
(三)跟蹤服務
為加強對全縣行政事業單位實施內控工作的指導，由縣財政局聘請高級會計師、注冊會計師、縣直內控實施重點聯系單位財務負責人組成“澧縣貫徹實施行政事業單位內部控制規范咨詢委員會”(具體成員名單見附件)，負責《內控規范》貫徹實施的政策指導、培訓學習和咨詢服務，實行定期例會和重大事項臨時會議制度，幫助實施單位解決內控制度建設和執行中遇到的實際問題。
(四)按時推進
各單位要根據本通知的時間節點和要求，按時推進本單位的內部控制規范實施工作，確保我縣行政事業單位內部控制規范實施工作的有序推進。內部控制建設的內容將納入以后年度財政績效管理和監督檢查工作的重點。
(五)著力保障
《內控規范》是行政事業單位的一項重要管理活動，是一項系統工程。財政部門和各單位要安排必要的貫徹實施內控專項經費，以保障《內控規范》實施的需要。
(六)加強溝通
《內控規范》涉及到單位制度建設、業務流程、評價監督等多方面工作，既需要單位內部各部門和崗位加強溝通、相互協調、齊抓共管。也需要單位與單位之間、上級與下級之間相互交流溝通，形成互動。各單位要將每個時期主要工作的主要做法和完成情況及遇到的難點和問題，以文檔形式報送縣財政局會計股，以便組織相關人員到各單位進行交流指導，保證《內控規范》有效實施。
第8篇: 2021年新版行政事業單位內部控制工作指引
根據《財政部關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號，以下簡稱《指導意見》)要求，行政事業單位(以下簡稱單位)應當依據《行政事業單位內部控制規范(試行)》(財會〔2012〕21號，以下簡稱《單位內部控制規范》)積極開展內部控制自我評價工作，并就單位內部控制自我評價情況進行報告。為推動單位按照《行政事業單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號，以下簡稱《管理制度》)編制內部控制報告，掌握單位內部控制建立與實施情況，更好發揮信息公開對單位內部控制建設的促進和監督作用，財政部決定開展度行政事業單位內部控制報告編報工作。現就做好有關工作事項通知如下，請遵照執行。
一、工作目標
開展單位內部控制報告編報工作，旨在進一步加強單位內部控制建設工作，更好地發揮內部控制在提升單位內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
二、總體要求
(一)高度重視，精心組織。各地區、各行政主管部門(以下簡稱各部門)、各單位要提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，進一步做好內部控制報告編報、審核、分析和使用等工作。
(二)數據準確，報送及時。各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。各單位應當在認真學習《指導意見》和《單位內部控制規范》的基礎上，按照《管理制度》的有關規定，根據本單位建立與實施內部控制的實際情況，并按照本通知及附件要求及時編制和報送內部控制報告。
(三)加強分析，推動整改。各地區、各部門要在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
三、報送要求
(一)地方財政部門。
各省級財政部門應當于2017年5月20日前完成對下級財政部門上報的地區行政事業單位內部控制報告及同級部門行政事業單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本地區行政事業單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部(會計司)。
各計劃單列市財政部門應當直接向財政部(會計司)報送本地區行政事業單位內部控制報告。
其他地方各級財政部門應當按照上級財政部門的規定按時完成本地區所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
(二)各部門。
各中央部門應當于2017年4月20日前完成本部門所屬單位內部控制報告的審核和匯總工作，將本部門行政事業單位內部控制報告紙質版和電子版報送財政部(會計司)。
其他各級部門應當按照同級財政部門的規定按時完成本部門所屬單位內部控制報告的審核、匯總及報送工作。
(三)行政事業單位。
各單位應當按照上級行政主管部門的規定按時完成本單位內部控制報告的編制及報送工作。
四、其他事項
(一)關于內部控制工作聯系點制度。
為深入推進行政事業單位內部控制建設，請各地區、各部門積極探索建立本地區(部門)內部控制工作聯系點制度，在所屬單位中選取內部控制工作開展成效突出的先進單位作為本地區(部門)的內部控制工作聯系點。通過對聯系點內部控制工作情況的總結、提煉形成經驗、做法及典型案例，與其他單位分享經驗和成果，充分發揮聯系點的示范引領作用，帶動本地區(部門)全面實施好《指導意見》和《單位內部控制規范》。
(二)關于內部控制報告監督檢查機制。
各地區、各部門應當加強對本地區(部門)所屬單位內部控制報告工作的監督檢查，每年抽取一定比例的所屬單位內部控制報告，對報告內容的真實性、完整性和規范性進行檢查。
對報告編制及報送工作中遇到的有關問題，請及時反饋我們。
