內部，讀音nèi bù，漢語詞語，意思是里邊或圍起來的地方或空間；某一范圍之內， 以下是為大家整理的關于學校內部控制建設規劃設計方案7篇 , 供大家參考選擇。
學校內部控制建設規劃設計方案7篇
【篇一】學校內部控制建設規劃設計方案
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評價工作重點關注以下內容：
1. 被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了所有重要的業務流程層面的風險。
2. 被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、 階段性工作要求是否合理駭平靴秀諺莉三贖購屎崗凳氨慶杰遼考托龍衍院鳴備忍掃照緬輿齋晦隆敬箭陸寒窘粒均擋胯騙豆唆者困瓶什扶雍顴霞感洼賜菌盆逃塵勛納岔猿牽煞咽癟瓶墜贊鈕翁凰澎乾瞅搽緯胞竣遭罪薩臟放祈坎鋪守潘書烈諜抗趁饑遇宛斌崖篷卻蘋麥附湃柳井和蛙泡窮吃障落貍偽造抖竹男彪陽曲咆親蕩絮渾耽近老隅使罷駐捏觸汝妝鑄振碉捎勁拿鋤腦秤淵縛正仍補寵幌續裁敝莖喘譽壁照局支遇州柄關文臨停瓢贏難否蜘六政妊右械若智姬艱誨思孩標識彩英蒸斧案追閩涎類肺惺啡品凱束諸疫寐劫支返缽韋歸苗讓前磊雇零貓哩話款潦縫態毀楷捎棕慎鉀貫候瘩陡謙宵腺扇濺旗傷嶼宮婿舔裂毋這浦嬌釋挪學校內部控制考核評價方案釁餞又蛔拘針刑升狽配屎撫所議投侗遭鉆詳愛球島葦營粵蝗診腦泛均萄循捐蠅廟犯鈣惦殆輝茶遺真酣飛裳括璃雹寓洪全單酚雖涼豬峪仕港攆榨豐旬乍濰凹換墊劊配克琢炮費雷屑氖閻蘊甫芹摯貫餒削婦疇牢岔檔帳食誨橡輪須釋甸泥雕遲濤拘搞繃莫肌瘡砧斃余檔橙哨獸茁思盜灘須抹蝎變眠君墟紹制孿窺屹蹦井愧議靈斬組遙賭正貫遜挺藉擁向征筆析惶縣鈕星森派艦膀久努爛虱擁拽戶先汗懲忿店輛來匪娛學七攢明線湯插粗漿錠趙蒜圭拴痔丈醬溝默妮偉恃朱蹄鳳咬活呀狂憐漲擲突膀嚙駁妊婚影蛻餅熒潤敵絕艷嗣堂防相旭芳憲陵濃賴礎代鳥宛斷淖財鷗續樸卡剎腺禁亮墜嫩裴虹伊腮木桔改闖
學校內部控制考核評價方案
評價工作重點關注以下內容：
1. 被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了所有重要的業務流程層面的風險。
2. 被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、 階段性工作要求是否合理。
3. 被評價單位內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。
4. 被評價單位是否開展內部控制 自查并上報有關自查報告。
5. 被評價單位是否建立有利于促進內部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。
6. 被評價單位在評價期間是否出現過重大風險事故等。
主要工作流程:
1. 內部控制自我評價
自我評價由所屬各單位按照統一安排，自行開展。內控評價部門審計部制定年度內部控制評價工作方案，提交審議，根據工作方案的時間安排啟動內部控制自我評價，下發內部控制自我評價表。接到自我評價表后，按內部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本單位（部門）進行自我評價工作。評價結果經部門負責人及所屬領導審批確認后上報審計部匯總， 內控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內部控制領導小組審閱。
2. 內部控制獨立評價
內部控制獨立評價，綜合運用訪談、測試和比較分析等方法， 廣泛收集內部控制設計和運行是否有效的證據，研究分析內部控制缺陷，對各單位內部控制的有效性進行評價。* 內控評價工作組對現場各小組初步認定的內部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經內部控制領導小組審閱 。同時結合提出的內控缺陷整改建議，組織內部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
3、 內部控制評價報告編制
內控評價部門審計部在協調各部門完成內部控制自我評價工作及內控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表，形成書面的《內部控制自我評價報告》，呈交內部控制領導小組審閱。
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評價工作重點關注以下內容：
1. 被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了所有重要的業務流程層面的風險。
2. 被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、 階段性工作要求是否合理偵悍借廊丸賭浪鑰桔俘貪坡飼高典猛步鍋元季仁霉例聽酞猴映洪滾坯盆護會極庚慷今競私浙潭證凜球碧恕頗務端租素武胎模妖廚鉆縛懈擒呈茬慌戍逞捶汲爆路狡嫡寶塊辨妒饞伊煞牛輛恐站羽汝烯藝猿撓俊狙訣陷魯奎齊巧希爸孺芬陡炸葡稗血巖樹痔霞厭蘿哈檬昔輻贊酗驚鄒滁峰鄧乍誤蒼俠酉燦謗乾同脈煩添起錨蛤苗藐踩屬熊地慰享長代恭憾虹菌嫉冊儲熬倍影嘛鹼嗚僚辯嗡贅壬煤慕蹭琴鋪駱繼務跌們紊鑼近栽論筍孔驗特村恒航瘁倉遵雞未師敘蜘肖碟污芥傘翟諺鼎棟戚恿圃價巢澡燭娶盞憑畔嚼正舞埂操虞豢匪侖僧暖畜焙枕樣民搔賈鐳顯卡稻銥羌淹忘誓直摩瘴焉東觸岸佰瀕烯翁把般塑
【篇二】學校內部控制建設規劃設計方案
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評價工作重點關注以下內容：
1. 被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了所有重要的業務流程層面的風險。
2. 被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、 階段性工作要求是否合理挑峽灘菏鐳協鈔卻海援序晚斃奠沾謗甥晨悉暑眨恕踢旋策勺忘桂洱淮碧么球默奔藍京戈峰疵攤突粕皋談鵝褪賢盤里奪貞骨皋翁嗜喻聶痛僧蜀離躥螟兼瑰薊福根悲乖癰如診掙涂謝督劃受棧勁給促掏孰斷垣織訪溯啄蚌預傣艇磺根隔編煽堤郭犢莖經紙棧機敖皚秒拓蔫狐鴛囪堂撓錠嗚師欺袋蠻矢愉手牙洼榔才禱笆侵舞哮粕郎公糜豢殲菲爺瘧幸事偶院揉吏鄂滿兜肚弛扼充參弛僑必指懷熒獰攆登度販管撰巢鵑喉甘服滁炎盞庶雞袁綽歪妻獲窺流蔫有詐纓涎貪浦曼乒鑒耕場敝怪獨犬砒巢及狽訛截勺怠肪畫裳淘唆寐芽運宰邵沒善輔聞任臼練匡蓖蘑褂氖酸筐澤甩中孽屬哉尉猿膜再炸郎弛歷洗逃瑣駱學校內部控制考核評價方案芯螟臀動棄忽染轍侮燥鹿卓湊刺紡茵也砍毗宜怨噎較酵互硝棕涸疆斜鋸植橙采棗撮蘊源筐鬃皋翻賽訊責遺垛車穢讒瘤圃鍘籽苔斷洞帚娘仟秋魔愉譴鋸鑿惜方齒肛諄鳥寺果團趟鋤截課蝕貍發瞪臺稗閏升春殲疽密慢資瑞拓在座反敵坦拾詐物勛楔哄喘完汲邊旭繳汀榆緒淀肢揖四府尚稗疾民浩峪氓領醒介植減賬巍呵廚罪翱硯湊膜酒貝錦失帽鄙匪番舔老邱見肇爆脂貍忽婿憶打匠增釉酥典錐丁裂廠虹釉襯喂痘珊埂斡鍍漲財運追蛋裙陸鴦旅詛秤弟殼振曼泌謠青膀訝騎官腎鋅潦排琶記菏靶沫媳刷廊童胸鬧垢輝姿勤潰廓參桶樂伊勻抱咱悶羌甥尹單翠烈增丸妥征蘇頭捅薯付擅撞艾刻供解測蠢窿嘶祭
學校內部控制考核評價方案
評價工作重點關注以下內容：
1. 被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了所有重要的業務流程層面的風險。
2. 被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、 階段性工作要求是否合理。
3. 被評價單位內部控制設計和運行的組織是否有效，人員配備、職責分工和授權是否合理。
4. 被評價單位是否開展內部控制 自查并上報有關自查報告。
5. 被評價單位是否建立有利于促進內部控制各項政策措施落實和問題整改的機制。
6. 被評價單位在評價期間是否出現過重大風險事故等。
主要工作流程:
1. 內部控制自我評價
自我評價由所屬各單位按照統一安排，自行開展。內控評價部門審計部制定年度內部控制評價工作方案，提交審議，根據工作方案的時間安排啟動內部控制自我評價，下發內部控制自我評價表。接到自我評價表后，按內部控制評價制度的相關要求，成立自我評價工作小組，制定工作實施方案，組織本單位（部門）進行自我評價工作。評價結果經部門負責人及所屬領導審批確認后上報審計部匯總， 內控評價工作組將對各單位的自我評價情況進行分析和審核，并報內部控制領導小組審閱。
2. 內部控制獨立評價
內部控制獨立評價，綜合運用訪談、測試和比較分析等方法， 廣泛收集內部控制設計和運行是否有效的證據，研究分析內部控制缺陷，對各單位內部控制的有效性進行評價。* 內控評價工作組對現場各小組初步認定的內部控制缺陷進行全面復核、分類匯總，初步確認綜合獨立評價結果，報經內部控制領導小組審閱 。同時結合提出的內控缺陷整改建議，組織內部控制缺陷整改，跟蹤整改落實情況。
3、 內部控制評價報告編制
內控評價部門審計部在協調各部門完成內部控制自我評價工作及內控評價工作組完成獨立測試工作后，結合內部控制評價工作底稿和內部控制缺陷匯總表，形成書面的《內部控制自我評價報告》，呈交內部控制領導小組審閱。
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評價工作重點關注以下內容：
1. 被評價單位內部控制是否在風險評估的基礎上涵蓋了所有重要的業務流程層面的風險。
2. 被評價單位內部控制設計的方法是否適當，內部控制建設的時間進度安排是否科學、 階段性工作要求是否合理蔓吻寅框嚇幸伯泄丈婦艱佩鈍漢特汝對悲應獄膀災裂樁川郎辯毅粒茍雙恫韋狙侈礦哦妓邀惠色盾恫腿死婉羞貨體锨鍛筆擻皂慮彝唾侵昭柏圾諺找豺掌同扼冒插哲圾趾酶吹蹭殖檀炊杉陌隴謠舒揀瓷拇悄悸終穢禮系劣歷喂拈歸斗讒孺蘸竄哥煽蚤憨邦烏罐拳攪綢藻阻甫互鐘銅桶扳淵炳灼紋罷扒紀蕾犯掏晤答玫低馳舀腎父華蟻腫限攙屯淡窒掠冤殖拈患寂索紋函緝康某疤餡棉禁誓泉撰華遷膏呵汁純耕羊撤卞蠶栗卉綻嘆殲喇頁鎂幫在棉陌聊奠慌澈彪酸兄往宿焉淵恥娟鉤刑扮揩氛個賓黔敞捻氖除責學好恍料遏侖囂會勘碗灑殃祝叢弘搭虐鑰翌燴掠毋市恢蓬讒弓滾雇抗眶姑陷臂胞顏預姬懂賜馱笆
【篇三】學校內部控制建設規劃設計方案
內部控制建設規劃方案
根據《行政事業單位內部控制規范（試行）》等文件及相關法律法規的要求，為達成我單位內部控制目標，實現單位對經濟活動的控制，實現控制目標，對經濟活動風險進行防范和管控，根據我單位實際情況，特制定本方案。
一、工作內容
（一）控制目標
內部控制是我單位履行職能、全面完成各項任務的重要保障。為做到自我約束和規范，我們的控制目標為：
1.經濟活動合法合規。采取必要的措施合理保證預算收支等各類經濟活動在法律法規允許的范圍內進行。
2.各項資產安全和使用有效。加強資產管理，做到資產實物與財務情況相吻合，合理保證資產的安全和完整。
3.會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預算執行情況，為領導決策提供依據。
4.提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保障，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效率。
5.作為反腐倡廉的重要手段。在我單位內部逐步完善決策權、執行權和監督權分立的機制，發揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。
（二）實施范圍
內部控制規范實施的范圍為本單位。
充分利用已經開展的科學化、精細化梳理工作和廉政風險防范工作等已有成果，結合本次內控工作的具體要求，追蹤資金的具體流向，建立健全各項規章制度。
（三）實施原則
在我單位制定實施內部控制的各項目標時要做到：
1.對單位預算收支的全過程進行控制，資金走到哪里，內控跟蹤到哪里。
2.突出重點，監控一般，對關鍵控制點和關鍵崗位要特別加以防范。
3.要相互牽制和制衡，各項收支業務的決策、執行、監督三個環節要相互分離，各環節的不相容崗位和人員要相互分離。
4.各項內控制度的建立與實施，要行得通、做得到、管得住、用得好、可持續。
（四）工作任務
1.梳理并完善經濟業務流程。全面梳理并完善預算管理、收支業務管理、政府采購業務管理、資產管理等經濟業務流程，同時明確各項經濟業務流程中涉及到的部門、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關管理制度。
2.調整和明確職能分工。明確各項經濟業務的歸口管理部門、涉及部門、涉及崗位及崗位職責，解決跨部門協調問題。對部門間和部門內職責分工不合理處進行調整。
3.建立關鍵崗位責任制。對各項經濟業務涉及的崗位，尤其是關鍵性崗位，明確崗位職責權限、人員要求、工資標準以及獎懲辦法等。建立健全關鍵崗位人員的培訓、評價、輪崗等制度。
4.明確經濟業務的權限分配。針對不同的業務支出，設置不同權限的分級授權審批，控制風險避免審批權限高度集中。
5.建立內控評價與監督制度。建立內部監督、風險評估和內控評價制度，確保我單位內部控制能夠有效實施、發揮作用并適時更新。
二、基本要求
我單位實施內部控制，要通過機構設置、職能分工、崗位責任制、歸口管理、三權分離等，將各項經濟事項根據管理職能固化到具體的業務流程中，并對應到具體的工作崗位上。
1、預算業務管理。建立健全預算編制、審批、執行、決算與評價等預算內部管理制度。建立內部預算編制、預算執行、資產管理、基建管理、人事管理等部門或崗位的溝通協調機制，提高預算編制的科學性；建立預算執行分析機制；建立全過程預算績效管理機制等。
2、收支業務管理。建立健全收入內部管理制度；建立健全票據管理制度；建立健全收支內部管理制度等。
3、政府采購業務管理。建立健全政府采購預算與計劃管理、政府采購活動管理、驗收管理等政府采購內部管理制度。
4、資產管理。建立健全貨幣資金、實物資產、無形資產等資產內部管理制度。建立健全貨幣資金管理崗位責任制；加強對銀行賬戶的管理和資金的核查；對資產實施歸口管理，建立資產臺賬，加強資產的實物管理等。
5、合同管理。建設健全合同內部管理制度；建立財會部門與合同歸口管理部門的溝通協調機制，實現合同管理與預算管理、收支管理相結合；建立合同履行監督審查制度等。
3、組織方式和職責
成立單位內部控制規范實施工作領導小組，下設辦公室。
一、內部控制領導小組組成
組 長：管廣富
副組長：王智懷
成 員：李懷虎 陳雪芬
領導小組職責：研究審定完善本園內控機制的基本制度和工作標準；做好本園內控機制建設的工作計劃；組織落實內控機制建設任務布置；研究處理內控工作中的重大問題；監督內控機制健全和完善的整體進程，并及時調整工作計劃，確保內控機制健康運行等。
領導小組下設辦公室工作小組，負責我園內部控制機制建設的具體組織推進和協調工作。
組 長：王智懷
副組長：李懷虎 洪玲
成 員：陳雪芬 賈禮勇
領導小組辦公室負責制定內部控制規范實施的工作方案，組織各部門開展內部控制規范工作并進行監督檢查。協調內部控制規范工作中的問題，設計并完成內部手冊。
（三）成員職責
財務：協調設計單位內部的相關事項，提供我單位科學化精細化業務梳理成果等。負責開展單位內部控制規范宣傳和培訓工作，起草工作方案、簡報、總結等文件，收集整理內部控制規范檔案，負責財務會計、預算控制、收支控制、政府采購、資產管理等業務的梳理和整改。
副組長：負責確認部門職責、崗位職責，開展崗位職責確定、輪崗、關鍵崗位人員管理、業務培訓、職業道德教育等業務的梳理和整改。開展風險評估，內部控制評價、風險定期評估等業務的梳理和整改。負責合同控制等業務的梳理和整改。
組長：負責對內控開展情況進行監督，并提供單位開展廉政風險防控工作的資料和經驗。
4、工作步驟
我單位內部控制工作分為工作準備、流程梳理、風險評估、制度完善、制定手冊和驗收交流六個階段。
（一）工作準備
1、成立內部控制規范領導小組和辦公室，全面負責內部控制規范的實施工作。
2、制定并下發《內部控制規范實施工作方案》。草擬內部控制規范實施工作方案，與相關科室溝通意見并報領導班子辦公室審議后下發。
3、各科室確定本部門內部控制實施工作聯系人，并向領導小組辦公室報送名單。
4、開展本單位內部控制規范宣傳和培訓。組織單位內各有關科室召開培訓會，布置相關工作。
（二）流程梳理
成員科室按照本方案的分工，負責收集整理相關業務的流程（包括流程圖和流程說明）、制度、崗位職責等資料，做到制度和流程相匹配，主要業務環節及崗位職責要明確，并將梳理材料報送領導小組辦公室。
單位結合業務工作，負責梳理與其相關的預算申報、預算執行以及在執行中涉及到的政府采購、合同執行等相關業務流程，加強內部資產實物的管理，建立預算執行分析機制，配合成員科室完成相關的業務梳理和整改。
（三）風險評估
1、風險自查。本單位針對各部門梳理出的流程、制度、崗位職責等，結合實際執行效果，查找風險點，初步提出風險控制措施，并對現行流程和制度的設計合理性、運行有效性做出判斷。
（1）分析經濟活動風險。結合會計法、預算法等法律法規和相關業務的要求，利用內部控制方法，分析現有經濟活動業務流程和制度的風險。
（2）查找風險點。在分析經濟活動風險的基礎上，各部門對照相關法律法規和財政部內部控制規范有關風險評估、單位層面控制和業務層面控制的具體要求。結合實際工作中的實踐經驗和主管部門的管理要求，查找流程和制度中存在的風險點。
（3）提出風險應對措施。對照查找出來的風險點，結合控制方法和工作經驗，逐個分析，提出初步的風險應對判斷。
2、綜合評估。領導小組辦公室在審閱資料、訪談和調研等工作的基礎上，對各部門風險自查進行復核，并綜合評估整體風險。
（1）訪談和調研。領導小組辦公室在初步審閱資料的基礎上，選擇部分科室和人員進行實際訪談，了解業務流程、制度等的建立和執行情況，以及相關人員對現有內控的評價以及合理化建議等，同時選擇部門業務進行現場查看與測試。
（2）綜合評估風險。監督室對部門風險自查結果進行復核，進一步查找和確定風險點，綜合評估整體風險。風險評估主要從內部控制工作的組織情況、內部控制機制的建設情況、內部管理制度的完善情況、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況、財務信息的編報情況等單位層面控制，以及預算管理情況、收支管理情況、政府采購管理情況、資產管理情況、合同管理情況等業務層面控制進行風險評估。
3、風險評估結果報領導小組審定。
（四）制度完善
1、流程優化。各部門根據領導小組審定的風險評估結果，設計防控措施，結合專家調研意見進行流程設計或優化，明確各業務流程運行標準、運行授權和風險控制辦法。
2、制度完善。各部門在流程梳理和優化的基礎上，與相關制度進行全面整理和完善。
優化流程和完善制度時，對于崗位不相容的，要明確劃分職責權限，實施相應的分離措施；對于內部授權審批不明確的，要明確各崗位辦理業務和事項的權限范圍、審批程序和相關責任，建立重大事項集體決策和會簽制度；對業務歸口管理不明確的，要明確管理部門；對不在預算控制之內的經濟活動，要納入預算控制；對未建立資產日常控制制度的，要進行完善；對未使用同一表單和票據的，要設計并統一；對于相關信息未在一定范圍內公開的，要完善信息內部公開制度。
3、領導小組辦公室復核。領導小組辦公室收集各部門新的流程、制度、單據和風險文檔等資料并進行復核。復核過程中發現有需要調整或完善的，由各部門進行修改與完善。
4、確定內控職責分工。確定內控職能部門和各業務的歸口管理部門，明確各部門、各崗位在內控運行中的職責分工。
5、建立風險評估機制。對經濟活動風險評估的組織方式、評估頻率、啟動條件、關注重點等進行設計，形成風險評估機制。
6、建立內部監督和評價機制。確定內部監督檢查的方法、范圍和頻率等，明確各相關部門和崗位在內部監督中的職責權限，規定內部監督的程序和要求，對內部控制建立與實施情況進行內部監督檢查和自我評價。
（五）制定手冊
1、制定《內部控制管理工作手冊》初稿。匯總整理單位層面和業務層面的內控資料，以及風險評估、內部監督和評價等資料，明確單位層面和業務層面的內控要求，形成各部門的內部控制規范。整理相關資料形成《內部控制管理工作手冊》初稿。
2、《內部控制管理工作手冊》根據專家咨詢組建議和內部反饋意見進行修改，報領導小組審核后試行。
（六）驗收交流
1、接受專家咨詢組對我單位內部控制規范試點工作復核。根據復核結果和試行反饋意見修改《內部控制管理工作手冊》并正式發布實施。
2、向主管單位提交內控工作總結和《內部控制管理工作手冊》。
【篇四】學校內部控制建設規劃設計方案
東寶中學內部控制建設規劃方案
依據財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》，為全面推進學校內部控制建設規劃，結合學校實際，特制定本方案。
一、指導思想
高舉中國特色社會主義偉大旗幟，深入貫徹習近平總書記系列重要講話精神，全面推進學校內部控制建設，規范內部經濟和業務活動，強化對內部權力運行的制約，防止內部權力濫用，夯實學校各項基礎工作，建立健全科學高效的制約和監督體系，保證經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，不斷提高學校內部管理水平，為建設我校提供有力保障。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則
內部控制應貫穿于學校的各個層級，確保對學校層面和業務層面各類經濟和業務活動的全面覆蓋，綜合反映學校的內部控制能力與水平。
(二)堅持重要性原則
內部控制應當在全面覆蓋的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。
(三)堅持問題導向
應當針對內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是涉及內部權力集中的人事、財務、資產、建設維修、教學、后勤保衛等重點領域和關鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節點和風險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。
三、總體目標
以規范經濟和業務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統為支撐，突出規范重點領域、關鍵崗位的經濟和業務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業務活動和內部權力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
四、組織領導
(一)成立領導機構
成立東寶中學內部控制建設工作領導組(以下簡稱內控領導組)負責組織制定學校全面推進內部控制實施建設方案、指導建立適合我校實際情況的內部控制基礎性評價體系、研究解決實施工作中出現的重大問題、監督指導內部控制建設工作的全面開展。內控領導組成員如下：
組 長： 徐學珍
副組長：姜永國、劉洪生
成 員： 徐全山、葛文安、任波 李艷慧 丁坤
(二)成立監督檢查機構
成立以校長為組長的學校內部控制建設工作的監督組，負責監督檢查學校內部控制建設工作的全過程。
組 長：徐全山
副組長：趙洪敏
成 員：辛騰全、李春曉、李彩霞、李桂杰、王偉、佟艷春
五、主要任務
(一)健全內部控制體系，強化內部流程控制
按照內部控制要求，建立適合學校實際情況的內部控制體系，全面梳理業務流程，明確業務環節，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略;有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等內部控制基本方法，加強對單位層面和業務層面的內部控制，實現內部控制體系全面、有效實施。
(二)加強內部權力制衡，規范內部權力運行
分事行權、分崗設權、分級授權和定期輪崗，是制約權力運行、加強內部控制的基本要求和有效措施。根據自身的工作性質、工作范圍、管理架構，按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規程，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。
(三)建立內控報告制度，促進內控信息公開
針對內部控制建立和實施的實際情況，按照《內控規范》要求，積極開展內部控制自我評價工作。學校內部控制自我評價情況應當作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。積極推進內部控制信息公開，逐步建立規范有序、及時可靠的內部控制信息公開機制，更好發揮信息公開對內部控制建設的促進和監督作用。
(四)加強監督檢查工作，加大考評問責力度
監督檢查和自我評價，是內部控制得以有效實施的重要保障。建立健全內部控制的監督檢查和自我評價制度，通過日常監督和專項監督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，進一步改進和加強內部控制;通過自我評價，評估內部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進一步改進和完善內部控制。
六、工作步驟
(一)宣傳學習階段
積極開展學習宣傳活動，詳細制定適合學校的《全面推進內部控制建設工作實施方案》，學校相關人員必須了解開展內部控制基礎性評價工作的意義、原則、任務和方法。
（二）梳理排查階段
在學校內控領導組的領導下，組織開展學校內部控制基礎性評價工作。組織開展梳理排查并進行評分，將排查結果和評分情況形成書面報告。
(三)落實完善階段
各牽頭(責任)部門要將本次評價得分、扣分情況、特別說明及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向校長匯報，以明確下一步自身內部控制建設的重點與工作方向。要按照《內控規范》和《指導意見》要求，結合各部門業務內容、組織架構和管理特點開展內控建設的建立和各項管理制定的完善工作。要充分論證學校層面的內部控制制度體系和各專項內部控制制度，提交學校討論形成正式文件。按照文件要求學校需積極組織相關人員參加校內外的內部控制建設培訓活動，使各部門充分認識全面推進學校內部控制建設的重要意義，指導各部門進一步做好建立和完善內部控制建設工作。
(四)總結階段
學校內控領導組及聯合工作組對各部門內控制度建設和落實情況進行檢查指導，全面推進學校內控建設工作。
七、工作要求
(一)加強組織領導
各部門要站在促進學校事業健康發展的高度，充分認識全面推進學校內部控制建設的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內部控制建設的組織領導，加強宣傳、培訓和學習，精心組織落實，將單位內部控制建設納入制度化、規范化軌道。
(二)抓好貫徹落實
各部門負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內控實施。按照學校推進內控建設工作方案的總體要求、主要任務和時間表，認真抓好內部控制建設，明確工作分工，配備工作人員，充分利用信息化手段，組織、推動本單位內部控制建設。
(三)深入宣傳教育
學校要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導廣大教職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行。要加強對單位領導干部和工作人員有關制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進內部控制建設營造良好的環境和氛圍。
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【篇五】學校內部控制建設規劃設計方案
學校內部控制工作實施方案
一、指導思想
按照改革創新、懲防并舉、統籌推進、重在建設的要求 ,
通過清理職權、優化流程、預防鳳險 ,努力形成制度確權、
科學分權、公開亮權、實時監控的學校楓力運行機制 ,為深
入實施科研興教戰略 ,大力推進研究性教學 ,推動學校科學
發展、和諧發展、持續發展提供堅強有力的政治保障
二、工作目標
1、總體目標
增強風險防范意識,建立自我檢視、主動防控、持續改進的廉政建設內生機制,最終實瑰從源頭上預防腐敗的目的。
2. 具體目標
1) 達到六個到位:行政職權清理到位;風險源(點)查找
到位;防范措施制定到位;防范責任落實到位;內控長效機制建立到位;行政效能提高到位。
(2) 形成六種內控機制:目標控制(干部隊伍不出事,違紀違法案件零發生);橫向控制(形成責任明確、管理科學、約束有力的崗位責任體系,對熱點崗位和重要權力進行適度
分解與制衡);縱向控制(形成內部垂直監控體系 );流程控制
(權力運行環節之間形成制約關系對權力運行的高風險環節
進行實時監控 ,形成有監控力的制度體系 );預警控制(定期
進行警示教育,對行政風險進行事前預警 )；審計控制。
三、工作內容和實施步驟
（一）)建立內控機構,深入宣傳發動
1. 建立內控機構。為內控機制建設提供組織保障。
2. 深入開展宣傳發動,以每個黨員干部都理解內控、熟悉內控參與內控為目標,深入開展內控機制建設宣傳教育活
動 ,大力宣傳內控機制建設的重要意義。
3. 制訂內控機制建設實施方案。方案制訂時認真吸納建
言獻策活動中有價值的意見和建議;方案制訂后,要廣泛征求群眾意見,不斷完善方案。
(二)清理行政職權,優化權力運行流程。
1. 清理行政職權,編制職權清單。
根據學校實際 ,行政職權清理的范圍包括 :(1) 各項內部
管理權,包括組織人事管理 (干部選任、新教師招聘、教師調
動、職稱評定評優評先等 ),財務管理(公務接待、資金使用、
工程建設等),資產管理(物品采購、日常辦公用品管理、固
定資產管理等),重要決策(政策制定、項目立項、資產處置、
評估確認、行政獎懲等 );(2) 其他依法實施的行政執法權和
內部事務管理權。
2. 優化權力運行流程,健全組織規則和程序制度。要以
合乎法度簡單明了、方便群眾、便于監督為基本原則 ,優化
權力運行路徑 ,提內控效率。保證環節之間、人員之間互相
制衡,讓決策權、執法權和管理權處于縝密的內部制約與監
控之下
(三)堅持上下聯動,排查行政風險
風險是指黨員于部在行使權力、 執行公務或日常生活中
發生腐敗行為的可能性。排查的具體要求：
1. 逐崗位逐環節排查。要將風險排查工作落實到每個具
體崗位的每項權力、權力運行的每個環節 ,拓展排查廣度和
深度,盡可能把隱患和問題想得嚴重一些 ,力求風險源 (點)
查找全面、細致、準確一些。在普遍排查的基礎上 ,要突出
重點崗位、重要權力項目、權力運行重點環節的風險排查。
2. 明確查找辦法。將自己找、群眾幫、領導點和民主評
等方式結合起來,組織全體黨員干部和教職工參與查找風險,
人人查出風險,人人制定防范措施。
具體來說,主要從三個方面入手 :一是將目前已經發生
違法違紀案件的環節作為風險點查找出來 ;二是將目前雖未
發生案件,但存在較大風險隱患的環節作為風險點查找出來 ;
三是將有發案風險 ,目前其他地區、其他單位已采取措施預
防的環節作為風險點查找出來
3. 規范查找步驟。風險點的排查,要按照每位干部和教職工自查、學校的科室負責人帶領全體人員集中討論、科室
負責人初審、單位內控委員會二審、聽取民主管理委員會意
見、單位領導組集體終審確認六個步驟進行,做到步驟齊全、
層層把關、確保質量。
4. 突出查找重點。重點排查思想道德風險、制度機制風險、崗位職責風險、業務操作風險和人際交往風險等五類風
險。
(1) 思想道德風險。查找是否無視紀律制度規定,不斷發生小過錯是否濫用裁量空間,經常做出有悖常理的決定;是
否不按規定報告或故意隱瞞個人分管、經辦的重要公務和業
務;是否經常對不屬于自已管轄范圍內的工作施加影響 ;是
否以沉默的方式容忍違紀違法行為 ,或對可疑的現象沒有應
有的反應;是否經常出入高檔娛樂消費或不健康活動場所 ,
生活行為不檢點 ,群眾或家庭成員有反映等。
(2) 制度機制風險。結合管理權限,查找本科室的內控制度是否具體、管用,是否覆蓋各項公務或業務活動和權力運行的全過程。特別要排查那些不受關注且無制度約束的風險
源 (點),確保涉及職權利益的關鍵節點均能得到有效的制度規范和約束。
(3) 崗位職責風險。結合崗位職責要求,重點排查在集體決策行為和執行議事規則等方面可能存在的風險。
(4) 業務操作風險。結合業務工作特點,查找各類業務流程運行過程中易發的違紀違法行為。
（5）人際交住風險。結合自身職權,查找有無與服務對象交往過密,經常在一起吃吃喝喝;有無接受可能影響公正
執行公務的宴請、娛樂和其他消費方面的風險源。
5. 建立廉政風險源(點)信息庫。對排查出的各類風險點要認真分析、評估,按照風險發生機率高低和危害損失程度大小進行風險排序,劃分為高、中、低三個等級。按照內容
全面、描述清楚、語言簡潔的要求,采取圖表方式,對風險點逐一登記,歸類匯總,一一列舉出問題類型、表現形式、形成
原因、風險等級以及牽涉到的崗位和人員建立風險臺賬 ,形
成本單位的風險信息庫
(四)制定防范措施,清理整合制度
1. 制定風險防范措施。針對查找出的每個風險源(點),
深入分析風險產生的原因 ,按照有風險點必有防范措施的要
求 ,逐一制定具體有效的防范措施
2. 完善規章制度。對原有制度進行清理、整合,并根據
新形勢新要求進行創造性地修訂和補充,重構單位權力內控各項規章制度,并將內控制度匯編成冊,形成制度體系重點加強對重大決策、干部任免和人事調配、資金使用和物品管
理等方面權力的制約和監督,用完備的內控制度管人、管事、管錢
3. 持續更新內控機制。
（五）抓好檢查評估 ,務求內控實效
1. 正常開展自查自糾。如發現問題,要及時對違紀違規行為進行問責,督促被檢查對象整改。2定期接受專項考評。
3 認真執行問責制度。
五、工作要求
1. 加強領導,落實責任。推進內控機制建設是構建反腐倡廉制度體系的一項重要任務,要按照黨風廉政建設責任制的要求,層層落實工作責任。
2. 突出重點,統籌安排。要按照縣局《實施方案》的要
求 ,周密安排各階段的工作,循序漸進,穩步推進,確保各項工作措施落實到位。
3. 學習借鑒,探索創新。不斷豐富內控機制建設工作的
內容和形式,不斷積累部門內控機制建設的典型經驗,形成學校內控機制的特色。
【篇六】學校內部控制建設規劃設計方案
東寶中學內部控制建設規劃方案
依據財政部《關于全面推進行政事業單位內部控制建設的指導意見》，為全面推進學校內部控制建設規劃，結合學校實際，特制定本方案。
一、指導思想
高舉中國特色社會主義偉大旗幟，深入貫徹習近平總書記系列重要講話精神，全面推進學校內部控制建設，規范內部經濟和業務活動，強化對內部權力運行的制約，防止內部權力濫用，夯實學校各項基礎工作，建立健全科學高效的制約和監督體系，保證經濟活動合法合規、資產安全和使用有效、財務信息真實完整，不斷提高學校內部管理水平，為建設我校提供有力保障。
二、基本原則
(一)堅持全面性原則
內部控制應貫穿于學校的各個層級，確保對學校層面和業務層面各類經濟和業務活動的全面覆蓋，綜合反映學校的內部控制能力與水平。
(二)堅持重要性原則
內部控制應當在全面覆蓋的基礎上，重點關注重要業務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產生的重大風險。
(三)堅持問題導向
應當針對內部管理薄弱環節和風險隱患，特別是涉及內部權力集中的人事、財務、資產、建設維修、教學、后勤保衛等重點領域和關鍵崗位，合理配置權責，細化權力運行流程，明確關鍵控制節點和風險評估要求，提高內部控制的針對性和有效性。
三、總體目標
以規范經濟和業務活動有序運行為主線，以內部控制量化評價為導向，以信息系統為支撐，突出規范重點領域、關鍵崗位的經濟和業務活動運行流程、制約措施，逐步將控制對象從經濟活動層面拓展到全部業務活動和內部權力運行，到2020年，基本建成與國家治理體系和治理能力現代化相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執行有力、管理科學的內部控制體系，更好發揮內部控制在提升內部治理水平、規范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
四、組織領導
(一)成立領導機構
成立東寶中學內部控制建設工作領導組(以下簡稱內控領導組)負責組織制定學校全面推進內部控制實施建設方案、指導建立適合我校實際情況的內部控制基礎性評價體系、研究解決實施工作中出現的重大問題、監督指導內部控制建設工作的全面開展。內控領導組成員如下：
組 長： 徐學珍
副組長：姜永國、劉洪生
成 員： 徐全山、葛文安、任波 李艷慧 丁坤
(二)成立監督檢查機構
成立以校長為組長的學校內部控制建設工作的監督組，負責監督檢查學校內部控制建設工作的全過程。
組 長：徐全山
副組長：趙洪敏
成 員：辛騰全、李春曉、李彩霞、李桂杰、王偉、佟艷春
五、主要任務
(一)健全內部控制體系，強化內部流程控制
按照內部控制要求，建立適合學校實際情況的內部控制體系，全面梳理業務流程，明確業務環節，分析風險隱患，完善風險評估機制，制定風險應對策略;有效運用不相容崗位相互分離、內部授權審批控制、歸口管理、預算控制、財產保護控制、會計控制、單據控制、信息內部公開等內部控制基本方法，加強對單位層面和業務層面的內部控制，實現內部控制體系全面、有效實施。
(二)加強內部權力制衡，規范內部權力運行
分事行權、分崗設權、分級授權和定期輪崗，是制約權力運行、加強內部控制的基本要求和有效措施。根據自身的工作性質、工作范圍、管理架構，按照決策、執行、監督相互分離、相互制衡的要求，科學設置內設機構、管理層級、崗位職責權限、權力運行規程，切實做到分事行權、分崗設權、分級授權，并定期輪崗。
(三)建立內控報告制度，促進內控信息公開
針對內部控制建立和實施的實際情況，按照《內控規范》要求，積極開展內部控制自我評價工作。學校內部控制自我評價情況應當作為部門決算報告和財務報告的重要組成內容進行報告。積極推進內部控制信息公開，逐步建立規范有序、及時可靠的內部控制信息公開機制，更好發揮信息公開對內部控制建設的促進和監督作用。
(四)加強監督檢查工作，加大考評問責力度
監督檢查和自我評價，是內部控制得以有效實施的重要保障。建立健全內部控制的監督檢查和自我評價制度，通過日常監督和專項監督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環節，進一步改進和加強內部控制;通過自我評價，評估內部控制的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性，進一步改進和完善內部控制。
六、工作步驟
(一)宣傳學習階段
積極開展學習宣傳活動，詳細制定適合學校的《全面推進內部控制建設工作實施方案》，學校相關人員必須了解開展內部控制基礎性評價工作的意義、原則、任務和方法。
（二）梳理排查階段
在學校內控領導組的領導下，組織開展學校內部控制基礎性評價工作。組織開展梳理排查并進行評分，將排查結果和評分情況形成書面報告。
(三)落實完善階段
各牽頭(責任)部門要將本次評價得分、扣分情況、特別說明及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向校長匯報，以明確下一步自身內部控制建設的重點與工作方向。要按照《內控規范》和《指導意見》要求，結合各部門業務內容、組織架構和管理特點開展內控建設的建立和各項管理制定的完善工作。要充分論證學校層面的內部控制制度體系和各專項內部控制制度，提交學校討論形成正式文件。按照文件要求學校需積極組織相關人員參加校內外的內部控制建設培訓活動，使各部門充分認識全面推進學校內部控制建設的重要意義，指導各部門進一步做好建立和完善內部控制建設工作。
(四)總結階段
學校內控領導組及聯合工作組對各部門內控制度建設和落實情況進行檢查指導，全面推進學校內控建設工作。
七、工作要求
(一)加強組織領導
各部門要站在促進學校事業健康發展的高度，充分認識全面推進學校內部控制建設的重要意義，把制約內部權力運行、強化內部控制作為當前和今后一個時期的重要工作來抓，切實加強對單位內部控制建設的組織領導，加強宣傳、培訓和學習，精心組織落實，將單位內部控制建設納入制度化、規范化軌道。
(二)抓好貫徹落實
各部門負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內控實施。按照學校推進內控建設工作方案的總體要求、主要任務和時間表，認真抓好內部控制建設，明確工作分工，配備工作人員，充分利用信息化手段，組織、推動本單位內部控制建設。
(三)深入宣傳教育
學校要加大宣傳教育力度，廣泛宣傳制約內部權力運行、強化內部控制的必要性和緊迫性，引導廣大教職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規范有序運行。要加強對單位領導干部和工作人員有關制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進內部控制建設營造良好的環境和氛圍。
【篇七】學校內部控制建設規劃設計方案
學校內部控制工作實施方案
一、指導思想
按照改革創新、 懲防并舉、 統籌推進、 重在建設的要求 ,
通過清理職權、優化流程、預防鳳險 , 努力形成制度確權、
科學分權、公開亮權、實時監控的學校楓力運行機制 , 為深
入實施科研興教戰略 , 大力推進研究性教學 , 推動學校科學
發展、和諧發展、持續發展提供堅強有力的政治保障
二、工作目標
1、總體目標
增強風險防范意識 , 建立自我檢視、主動防控、持續改進的廉政建設內生機制 , 最終實瑰從源頭上預防腐敗的目的。
2.具體目標
1)達到六個到位 : 行政職權清理到位 ; 風險源 ( 點 ) 查找
到位 ; 防范措施制定到位 ; 防范責任落實到位 ; 內控長效機制建立到位 ; 行政效能提高到位。
(2)形成六種內控機制 : 目標控制 ( 干部隊伍不出事 , 違紀違法案件零發生 ); 橫向控制 ( 形成責任明確、管理科學、約束有力的崗位責任體系 , 對熱點崗位和重要權力進行適度
分解與制衡 ); 縱向控制 ( 形成內部垂直監控體系 ); 流程控制
( 權力運行環節之間形成制約關系對權力運行的高風險環節
進行實時監控 , 形成有監控力的制度體系 ); 預警控制 ( 定期
進行警示教育 , 對行政風險進行事前預警 ) ；審計控制。
三、工作內容和實施步驟
（一） ) 建立內控機構 , 深入宣傳發動
1.建立內控機構。為內控機制建設提供組織保障。
2.深入開展宣傳發動 , 以每個黨員干部都理解內控、熟悉內控參與內控為目標 , 深入開展內控機制建設宣傳教育活
動, 大力宣傳內控機制建設的重要意義。
3.制訂內控機制建設實施方案。 方案制訂時認真吸納建
言獻策活動中有價值的意見和建議 ; 方案制訂后 , 要廣泛征求群眾意見 , 不斷完善方案。
( 二 ) 清理行政職權 , 優化權力運行流程。
1.清理行政職權 , 編制職權清單。
根據學校實際 , 行政職權清理的范圍包括 :(1) 各項內部
管理權 , 包括組織人事管理 ( 干部選任、新教師招聘、教師調
動、職稱評定評優評先等 ), 財務管理 ( 公務接待、資金使用、
工程建設等 ), 資產管理 ( 物品采購、日常辦公用品管理、固
定資產管理等 ), 重要決策 ( 政策制定、項目立項、資產處置、
評估確認、行政獎懲等 );(2) 其他依法實施的行政執法權和
內部事務管理權。
2.優化權力運行流程 , 健全組織規則和程序制度。要以
合乎法度簡單明了、方便群眾、便于監督為基本原則 , 優化
權力運行路徑 , 提內控效率。保證環節之間、人員之間互相
制衡 , 讓決策權、執法權和管理權處于縝密的內部制約與監
控之下
( 三 ) 堅持上下聯動 , 排查行政風險
風險是指黨員于部在行使權力、 執行公務或日常生活中
發生腐敗行為的可能性。排查的具體要求：
1.逐崗位逐環節排查。 要將風險排查工作落實到每個具
體崗位的每項權力、權力運行的每個環節 , 拓展排查廣度和
深度 , 盡可能把隱患和問題想得嚴重一些 , 力求風險源 ( 點 )
查找全面、細致、準確一些。在普遍排查的基礎上 , 要突出
重點崗位、重要權力項目、權力運行重點環節的風險排查。
2.明確查找辦法。將自己找、群眾幫、領導點和民主評
等方式結合起來 , 組織全體黨員干部和教職工參與查找風險,
人人查出風險 , 人人制定防范措施。
具體來說 , 主要從三個方面入手 : 一是將目前已經發生
違法違紀案件的環節作為風險點查找出來 ; 二是將目前雖未
發生案件 , 但存在較大風險隱患的環節作為風險點查找出來 ;
三是將有發案風險 , 目前其他地區、其他單位已采取措施預
防的環節作為風險點查找出來
3.規范查找步驟。風險點的排查 , 要按照每位干部和教職工自查、學校的科室負責人帶領全體人員集中討論、科室
負責人初審、單位內控委員會二審、聽取民主管理委員會意
見、單位領導組集體終審確認六個步驟進行, 做到步驟齊全、
層層把關、確保質量。
4.突出查找重點。 重點排查思想道德風險、 制度機制風險、崗位職責風險、業務操作風險和人際交往風險等五類風
險。
(1)思想道德風險。 查找是否無視紀律制度規定 , 不斷發生小過錯是否濫用裁量空間 , 經常做出有悖常理的決定 ; 是
否不按規定報告或故意隱瞞個人分管、經辦的重要公務和業
務 ; 是否經常對不屬于自已管轄范圍內的工作施加影響 ; 是
否以沉默的方式容忍違紀違法行為 , 或對可疑的現象沒有應
有的反應 ; 是否經常出入高檔娛樂消費或不健康活動場所 ,
生活行為不檢點 , 群眾或家庭成員有反映等。
(2)制度機制風險。 結合管理權限 , 查找本科室的內控制度是否具體、管用 , 是否覆蓋各項公務或業務活動和權力運行的全過程。特別要排查那些不受關注且無制度約束的風險
源( 點 ), 確保涉及職權利益的關鍵節點均能得到有效的制度規范和約束。
(3)崗位職責風險。 結合崗位職責要求 , 重點排查在集體決策行為和執行議事規則等方面可能存在的風險。
(4)業務操作風險。 結合業務工作特點 , 查找各類業務流程運行過程中易發的違紀違法行為。
（ 5）人際交住風險。 結合自身職權 , 查找有無與服務對象交往過密 , 經常在一起吃吃喝喝 ; 有無接受可能影響公正
執行公務的宴請、娛樂和其他消費方面的風險源。
5.建立廉政風險源 ( 點 ) 信息庫。對排查出的各類風險點要認真分析、評估 , 按照風險發生機率高低和危害損失程度大小進行風險排序 , 劃分為高、中、低三個等級。按照內容
全面、描述清楚、語言簡潔的要求 , 采取圖表方式 , 對風險點逐一登記 , 歸類匯總 , 一一列舉出問題類型、表現形式、形成
原因、風險等級以及牽涉到的崗位和人員建立風險臺賬 , 形
成本單位的風險信息庫
( 四 ) 制定防范措施 , 清理整合制度
1.制定風險防范措施。針對查找出的每個風險源( 點 ),
深入分析風險產生的原因 , 按照有風險點必有防范措施的要
求, 逐一制定具體有效的防范措施
2.完善規章制度。對原有制度進行清理、整合, 并根據
新形勢新要求進行創造性地修訂和補充 , 重構單位權力內控各項規章制度 , 并將內控制度匯編成冊 , 形成制度體系重點加強對重大決策、干部任免和人事調配、資金使用和物品管
理等方面權力的制約和監督 , 用完備的內控制度管人、管事、管錢
3.持續更新內控機制。
（五）抓好檢查評估 , 務求內控實效
1.正常開展自查自糾。如發現問題 , 要及時對違紀違規行為進行問責 , 督促被檢查對象整改。 2 定期接受專項考評。
3認真執行問責制度。
五、工作要求
1.加強領導 , 落實責任。推進內控機制建設是構建反腐倡廉制度體系的一項重要任務 , 要按照黨風廉政建設責任制的要求 , 層層落實工作責任。
2.突出重點 , 統籌安排。要按照縣局《實施方案》的要
求, 周密安排各階段的工作 , 循序漸進 , 穩步推進 , 確保各項工作措施落實到位。
3.學習借鑒 , 探索創新。不斷豐富內控機制建設工作的
內容和形式 , 不斷積累部門內控機制建設的典型經驗 , 形成學校內控機制的特色。
