學校財務管理制度14篇
學校財務管理制度(1)
學校財務管理制度
一、會計人員工作職責
㈠按照國家財務制度的規定，認真編制并嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。
㈡按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
㈢按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，挖掘增收節支潛力，考核經費使用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。
㈣遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
㈤按月做好經費分類帳，了解和掌握專項經費的情況。
二、出納人員工作職責
㈠根據國家發展事業的方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。
㈡遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規范辦理各種收付款業務。
㈢按照國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
㈣根據核算中心的規定，及時正確交接原始憑證。
㈤遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務管理細則
1．依據有關法律、法規的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執行《會計法》和各項財務規定。
2．妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。
3．認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業務均符合財務收支標準。
4．支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。
5．按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。
6．參與并嚴格執行學校財務預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。
7．對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。
8．物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。
9．急用物品的采購須由使用人申報，經分管領導批準辦理。經批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予核定其價格。
10．轉賬支票和現金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張，存放未使用的現金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批準，方可在財務部門辦理規定的借用支票和借款手續。個人一律不得借用公款。
11．因公需借支的現金數額較大時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現金須經財務主管簽字批準。
12．查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批準后由會計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。
13．上級財務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批準，由財務人員經手辦理，并做好登記。未經批準任何人不得擅自動用財務資料。
14．財務主管、財務會計和出納應相互監督，共同把關，嚴格執行財經紀律和各項財務規定。
15．自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監督、檢查、主動報告財務工作情況。
經費審批制度
開支報銷應做到：
⒈力求取得規范的正式發票；
⒉開支發票要真實、合理、合法；
⒊發票的內容要具備六要素：時間，單位，內容項目，數量價格，金額大小寫，蓋公章及收款人簽名；
⒋每張發票報銷有經手人、驗收人（主要是分管領導）簽名，才可送校長審批；
⒌審批手續要完整，每張開支發票必須校長簽字后才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。
收費公示、管理制度
一、收費公示制度：
為了規范收費公示行為，維護廣大學生和家長的合法權益，特制訂以下制度：
⒈根據市局的有關規定，制作“教育收費公示牌”。
⒉把收費公示按上級部門規定形式公示在校門口醒目位置，并將收費項目、收費標準、收費依據、收費范圍、計算單位以及價格監督舉報電話進行公示。
二、收費管理制度
⒈嚴格按照規定項目的標準和范圍進行收費，未經批準的收費項目，不得收取。每學期注冊時，收費標準要張榜公布，增強透明度，接受監督。學校收費一學期只能一次，收費時，一律由學校總務處辦理，其他處室（包括年級、班級、個人）不得私自收款，一所學校一種收費發票，要堅決杜絕亂收費現象的發生。
⒉代辦費的使用要嚴格執行規定的用途，專款專用，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。
三、收費責任追究制度
學校建立收費責任追究制度，是為了加強依法收費教育，規范收費行為，健全收費制度。因此本校對所有收費行為采取如下措施：
⒈對違反上級有關收費方面的文件精神，玩忽職守、疏于管理，造成違紀收費的責任人，以及隱瞞實情不上報的學校責任人，應由教育行政部門按照有關規定通報批評或行政處分；
⒉對違反規定，造成重大違紀收費事件，情節特別嚴重的要依法承擔相應責任人的法律責任。
學校財務管理制度
懷遠縣燕集中學
學校財務管理制度(2)
學校財務管理制度
一、會計人員工作職責
㈠按照國家財務制度的規定，認真編制并嚴格執行財務計劃、預算，遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，分清資金渠道，合理使用資金，從經費角度上保證教學計劃的完成。
㈡按照國家會計制度的規定記帳、算帳、報帳，做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月結。按要求編制會計報表，按期上報，妥善保管會計憑證、帳簿、報表等檔案資料。
㈢按照勤儉建國，勤儉辦事的原則，定期檢查、分析預算執行情況，挖掘增收節支潛力，考核經費使用效果，發現浪費現象，及時向領導提出改進措施。
㈣遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
㈤按月做好經費分類帳，了解和掌握專項經費的情況。
二、出納人員工作職責
㈠根據國家發展事業的方針批準的計劃和預算，及時合理地供應資金，正確執行單位預算計劃。貫徹艱苦創業，勤儉節約的方針，堅持少花錢多辦事，充分發揮資金使用的經濟效益和社會效益，積極促進教育事業計劃的圓滿完成。
㈡遵守各項收入制度和收費標準，遵守費用開支范圍和開支標準，嚴格按照財務制度、現金管理制度、銀行結算制度以及財務工作規范辦理各種收付款業務。
㈢按照國家會計制度的規定，記帳、算帳、投帳，做到手續完備，內容真實。數字準確，帳目清楚，日清月結，帳帳相符，帳款相符，帳單相符帳表相符。
㈣根據核算中心的規定，及時正確交接原始憑證。
㈤遵守、宣傳、維護國家財務制度和財經紀律，認真執行《會計法》，保護公共財產安全，同一切違法亂紀行為作斗爭。
財務管理細則
1．依據有關法律、法規的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執行《會計法》和各項財務規定。
2．妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。
3．認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業務均符合財務收支標準。
4．支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。
5．按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。
6．參與并嚴格執行學校財務預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。
7．對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。
8．物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領導批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。
9．急用物品的采購須由使用人申報，經分管領導批準辦理。經批準購買的物品由總務處管理人員和財務人員共同派人采購并予核定其價格。
10．轉賬支票和現金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張，存放未使用的現金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批準，方可在財務部門辦理規定的借用支票和借款手續。個人一律不得借用公款。
11．因公需借支的現金數額較大時，借款人應提前一天向財務部門打招呼，財務部門到銀行支取現金須經財務主管簽字批準。
12．查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批準后由會計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。
13．上級財務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批準，由財務人員經手辦理，并做好登記。未經批準任何人不得擅自動用財務資料。
14．財務主管、財務會計和出納應相互監督，共同把關，嚴格執行財經紀律和各項財務規定。
15．自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監督、檢查、主動報告財務工作情況。
經費審批制度
開支報銷應做到：
⒈力求取得規范的正式發票；
⒉開支發票要真實、合理、合法；
⒊發票的內容要具備六要素：時間，單位，內容項目，數量價格，金額大小寫，蓋公章及收款人簽名；
⒋每張發票報銷有經手人、驗收人（主要是分管領導）簽名，才可送校長審批；
⒌審批手續要完整，每張開支發票必須校長簽字后才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。
收費公示、管理制度
一、收費公示制度：
為了規范收費公示行為，維護廣大學生和家長的合法權益，特制訂以下制度：
⒈根據市局的有關規定，制作“教育收費公示牌”。
⒉把收費公示按上級部門規定形式公示在校門口醒目位置，并將收費項目、收費標準、收費依據、收費范圍、計算單位以及價格監督舉報電話進行公示。
二、收費管理制度
⒈嚴格按照規定項目的標準和范圍進行收費，未經批準的收費項目，不得收取。每學期注冊時，收費標準要張榜公布，增強透明度，接受監督。學校收費一學期只能一次，收費時，一律由學校總務處辦理，其他處室（包括年級、班級、個人）不得私自收款，一所學校一種收費發票，要堅決杜絕亂收費現象的發生。
⒉代辦費的使用要嚴格執行規定的用途，專款專用，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。
三、收費責任追究制度
學校建立收費責任追究制度，是為了加強依法收費教育，規范收費行為，健全收費制度。因此本校對所有收費行為采取如下措施：
⒈對違反上級有關收費方面的文件精神，玩忽職守、疏于管理，造成違紀收費的責任人，以及隱瞞實情不上報的學校責任人，應由教育行政部門按照有關規定通報批評或行政處分；
⒉對違反規定，造成重大違紀收費事件，情節特別嚴重的要依法承擔相應責任人的法律責任。
學校財務管理制度
昔
頡
堡
小
學
2011．2
學校財務管理制度(3)
田東縣作登瑤族鄉初級中學
學校財務管理制度
第一章 總則
第一條：為規范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展，根據《中華人民共和國會計法》、《事業單位財務規則》以及其他有關財經法規與教育法律法規的規定，結合我校辦學特點，制定本學校財務管理制度。
第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;規范財務和會計行為;堅持勤儉辦學的方針，厲行節約，杜絕奢侈浪費;正確處理國家、集體和個人三者利益的關系。
第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執行過程進行控制和管理;科學配置學校資源，努力節約支出，提高資金使用效益;加強資金管理，建立健全財務規章制度，規范校內經濟秩序;如實反映學校財務狀況;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。
第二章 財務組織管理制度
第一節 財務管理體制
第一條：校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。
第二條：本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監督和業務指導。
第二節 校長對財會工作的領導職責
第一條：貫徹黨和國家的財經方針、政策、法律和法規，執行上級業務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規和財經紀律。
第二條：對財會人員進行政治思想和職業道德的教育，定期進行專業業務培訓，提高專業人員的業務素質，提高理財水平。
第三條：領導財會人員建立健全本校財務規章制度，規范學校財務行為，對學校重點經濟活動制定財務控制和監督辦法。
第四條：堅持民主集中制原則，根據學校班子集體決定，對學校的重大經濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。
第三節 會計工作職責
第一條：貫徹執行《會計法》、國家統一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規和制度。
第二條：負責工會財務、帳目等會計檔案的監督、使用、管理工作。
第三條：做好工會年度經費的預算、決算工作。
第四條：根據各項財務制度的規定，嚴格審核預算執行情況，發現問題及時提出改進措施。
第五條：嚴格遵守財經紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地反映會計資料，及時為領導決策提供可靠的會計信息。
第四節 出納員工作職責
第一條：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。
第二條：認真學習，應具有較高的思想素質、業務素質和心理素質;應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛崗敬業。
第三條：認真學習、掌握并執行國家的財經政策及學校的財務工作制度。遵守財經紀律。
第四條：根據有關制度規定，及時認真做好經費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。
第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發生的差錯。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據會計制度予以糾正。
第六條：根據每天發生的收付憑證，分別現金和轉賬，及時按科目記好現金收付賬，銀行存款賬，核對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。
第七條：按照現金管理的有關規定和實施辦法，做好現金管理工作。庫存現金不得超過銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認真管好各項單據憑證，嚴守各項數字機密。
第三章 基礎管理制度
第一節 財務處理程序
第一條：所有財務處理必須按照規定的步驟和方法進行。根據《事業單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規定設置和使用的會計科目進行核算。根據會計制度的規定和業務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項經濟業務，必須按規定取得或填制原始憑證。經辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。
第三條：財務處理程序是：(1)根據原始憑證填制記賬憑證;(2)根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬;(3)根據記賬憑證登記總分類賬;(4)月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
第二節 財務監督制度
第一條：財務監督的依據：(1)國家的方針、政策。(2)國家的財經法律、法規、各類財政、財務制度和其他財經制度。(3)上級業務主管部門根據《會計法》和國家統一會計制度制定的具體實施辦法或補充規定。(4)學校內部財會管理制度及內部各種經濟、業務計劃等。
第二條：財務監督的對象：本單位資金活動情況。財務監督的內容：(1)預算編制的真實性、科學性、合理性，預算執行的進度與計劃是否適應、是否及時合理地調整。(2)各種收入的計劃性、合規性是否有增加的潛力、是否及時入賬、是否全額納入預算管理。(3)各種開支是否符合標準、是否按計劃與預算開支、是否履行審核和批報手續。(4)貨幣資金、往來款項、存貨、固定資產、管理使用情況，以及存貨、固定資產的領用、購建盤點情況。(5)負債的規模，各種應繳款項有無及時、足額解繳，債務是否及時結清，債務是否在可控范圍內。(6)國有資產是否流失，專用基金是否專款專用，結余資金的分配情況。(7)有無亂發獎金福利、揮霍浪費、貪污盜竊等問題。(8)其他財務制度和財經紀律執行情況。
第三條：財務監督工作由校長室、總務處及相關人員按照各自的分工，各司其職。組長由學校校長擔任，小組成員由教代會推選。對本單位所有經濟活動進行審計監督。
第四條：財務監督人員有權監管學校財經法律、法規、財務規章制度的執行情況;有權監管預算安排和執行情況;有權監管資金收付的合法性、真實性和財務資料的完整性、及時性、準確性。對于監管檢查出的問題及違法違紀行為，監督人員有權提出處理意見，并有權向單位領導人反映。
第三節 內部牽制制度
第一條：為了加強學校內部的財務管理，保證財產物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證教育經費的使用效益，財務管理必須實行內部牽制。內部牽制的基本要求是：任何財務、會計事項的處理，必須經兩個或兩個以上的人員或部門參與的各種會計處理程序規定和實物控制措施。每項經濟業務處理，都要使下級受上級的監督，上級受下級的制約，促進上下級均忠于職守。
第二條：財務工作按照機構分設，職務分離，錢、賬、物分管的原則進行管理。每一項業務的各種經辦人員相互牽制，相互制約。出納、記賬、審批和財務保管崗位人員不得相互兼任。出納人員不得兼任收入、費用、債權債務賬目的登記工作、財物保管工作和會計檔案管理工作;審批出入庫手續的人員不得擔任采購員和保管員的工作;資產核算與資產保管崗位分離;物資采購與物資保管、物資核算崗位分離;報賬人員與內審人員崗位分離。
第三條：重大經濟業務事項的決策人員要與執行崗位相分離，并對執行情況和執行結果進行監督。任何一項經濟業務的辦理必須由兩個或兩個以上的部門或人員分工辦理。經辦人員之間相互牽制，相互制約、相互監督。重大經濟事項必須校長辦公會集體研究決定。
第四節 財務審批制度
第一條：學校財務收支審批分為審核和批報。審核由財務室負責人負責;批報由學校校長擔任，實行“一支筆”批報。審核和批報兩項工作不得兼任。
第二條：學校每一筆經濟業務發生后，經辦人首先要辦理經辦人、證明人、驗收人等簽名手續，然后把和經濟業務相關的所有憑證如物品申購單、入庫單、工程決算書、購物清單等原始資料附在原始憑證后報審核人審核，最后由學校校長批報。
第三條：學校重大購置、維修和活動費用需報校長室集體研究討論決定，并報請教育局批準后方可組織實施。
第四條：審核和批報人員應嚴格執行各類收支審批手續，財會人員嚴格把關。審核和批報人員對違反財經法規和財務制度的收支承擔責任，財會人員承擔相應責任。
第五節 原始記錄管理制度
第一條：原始記錄的基本內容包括：1、原始記錄名稱;2、填制日期;3、填制單位或填制人姓名;4、原始記錄編號;5、經濟業務內容;6、數量、單價和金額或其他計量單位;7、經辦證明、驗收和審批人的簽章等。
第二條：原始記錄的格式按財政部門具體管理和核算的要求執行。各種原始記錄要由業務部門和總務部門進行認真審核，重點是真實性、準確性、規范性和合法性。
第三條：原始記錄的填制必須符合以下要求：1、填寫的內容和數字必須真實可靠，反映的經濟業務符合實際情況。2、各種內容要按規定的格式填寫齊全，不得遺漏，并由有關人員簽字蓋章;經辦人員必須認真審查，簽字蓋章，做到手續齊備。3、文字簡明扼要，數字清楚，易于辨認，阿拉伯數字要逐個寫清楚，不得連寫，在金額數字前面應填寫人民幣符號，屬于套寫的憑證一定要寫透。4、各種憑證必須連續編號，以便檢查。在發生錯誤作廢時，應加蓋“作廢”戳記，并將作廢單據全部保存備查，不得撕毀。
5、不得涂改、刮擦、挖補，填寫錯誤需要更正時，應加蓋經辦人印章。6、原始記錄要及時填寫，按規定程序進行傳遞。7、原始記錄記載后按財務管理規定科學保存，不得遺失。
第六節 現金管理制度
第一條：庫存現金的存放不得超過核定的限額，超過限額部分，當日必須及時送存銀行。調整庫存現金限額需由總務處提出申請，報主管校長批準后，由開戶銀行核定。
第二條：收取大額現金要及時送存銀行。
第三條：不得保留賬外公款，不得用轉賬憑證、編造用途或利用賬戶給其他單位和個人套取現金，更不得將學校的現金收入以個人名義存入銀行。
第四條：從銀行支取現金，出納員應在支票上寫明用途，現金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的現金直接用于支付，即“坐支”現金;不得用不符合規定的“白條”抵充庫存現金。
第五條：出納人員每天必須按照現金業務發生的先后順序逐筆序時登記現金日記賬，每日終了，將庫存現金的實存數和日記賬上的結存數核對，保證賬實相符，如有差錯，即時查明原因。
第四章 收入管理制度
第一條：本校收入是指學校開展教學、科研、及其他活動依法取得的非償還資金。收入包括財政撥款以及其他合法收入。
第二條：收入管理的要求：1、必須按規定的渠道、標準取得收入，不得違反規定通過非正常渠道組織收入。2、各項收入應按規定管理，對撥入經費要按國家預算管理制度加強管理，對行政性收費按收支兩條線的規定執行，實行財政專戶管理，接受財政監督。3、各項收入必須統一納入財務處核算，不得設立“小金庫”或賬外賬;各項收入要統籌考慮，綜合安排，使有限的資金發揮最大效益。4、根據收入類別，合理設置明細賬，并及時、準確地記賬，防止收入流失，提高核算的準確性度。
第三條：嚴格實行收支兩條線管理。1、學校收取的資金，統一按規定上繳財政專戶，再根據財政部門的核定，從財政專戶撥回。2、調整收費標準和范圍，必須按規定程序報經有關部門批準。3、嚴格按照規定的收費標準和范圍收取費用，憑《收費許可證》亮證收費，并實行收費公示制，嚴禁亂收費。
第四條：其他收入納入學校預算統籌安排使用，作為財政撥款的補充。但取得其他收入須符合國家政策規定，不得違法取得。按照預算管理要求，對其他收入如實填報，不得瞞報、不報或虛報。
第五章 支出管理制度
第一條：支出是學校開展教學、科研及其他活動發生的各項資金耗費和損失，包括經常性支出、專項支出和自籌基本建設支出。
第二條：支出管理的任務是：維護本校的正常運轉;保證學校基本工作任務的完成;節約使用各項資金，提高資金使用效益。
第三條：支出管理的要求是：嚴格執行國家的方針、政策和財務規章制度;堅持適度從緊、實行保障與控制并重的原則;建立健全各項支出管理制度，增強支出管理的科學性，積極采取措施，強化支出管理;深化支出改革，優化資源配置，提高資金使用效益。
第四條：完善和執行重大支出項目的審批程序。對金額較大或專項支出項目的立項、審批等決策性工作，要建立和完善審批制度，嚴格審批程序。要嚴格按照主管部門制定的基本建設投資、固定資產管理、大宗物資采購的規定執行。學校的重大支出應由校長辦公會集體討論決定，并列入學校預算和財務計劃予以實施，防止造成無計劃開支和損失浪費。對需要報有關部門批準的，要履行報批手續。
第五條：要嚴格執行國家規定的開支范圍和標準，不得自行擴大開支范圍和提高開支標準。用于職工待遇方面的支出，必須嚴格執行人事、勞動、財政部門規定的范圍和標準，執行國家統一規定的個人福利待遇政策。未經有權部門批準的開支范圍和標準，包括用于個人的福利待遇支出，一律不得執行。對違反財經紀律和不合理的開支一律不得支付。
第六條：支出管理要重點保證人員經費和學校正常運轉所必須的開支，對批準的人員經費支出和維持學校基本運轉的公用經費支出要予以落實。在執行過程中，努力保證國家規定所必需的人員經費支出，保證學校正常運轉和完成基本工作所必需的公用經費支出。
第七條：堅持艱苦奮斗、勤儉節約，采取有效措施，對薄弱環節加強管理，加大控制力度，杜絕花錢大手大腳、鋪張浪費的行為。尤其是要對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制，分別制定管理辦法，從嚴控制這些支出的過快增長。必要時可根據情況適當運用經濟手段來管理與個人利益有關的支出。
第八條：專項資金要專項審批，對于其支出要單獨核算，專款專用，定期報送使用情況，同時建立專項資金包干負責制，落實到人。專項工程完工后，要進行專項驗收，驗收內容包括是否專款專用，有無損失浪費、資金積壓等情況，專項資金的使用效果如何，是否達到預期的目標。
第六章 附則
第一條：本制度自修訂之日起實施，學校原有相關制度與本制度不符的，按本制度執行。
第二條：本制度適用于本校各項經濟活動。本制度由校長室負責解釋，學校上級財務單位監督執行。
第三條：本制度與上級新出臺的政策和規定不相符的，則按新政策和規定執行。
第四條：本制度視國家有關財務制度更新和實際執行情況而定期修訂。
學校財務管理制度(4)
XX小學財務管理制度
一、總 則
為規范我校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進教育事業優先發展，根據國家有關法規，結合本校特點，制定本制度。
基本原則：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理國家、集體和個人三者利益的關系。
主要任務：合理編制學校預算，加強核算。建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
學校實行“集中管理，分校核算”的財務管理體制，由中心學校配備專人進行集中核算管理，各分校設報賬員一名，在分校校長領導下，管理學校的財務活動，統一向中心小學報賬。
二、財務收入管理辦法
1、收入是指學校開展教學活動及其他活動依法取得非償還性資金。包括：財政補助收入、上級補助收入和其他收入。
2、學校嚴格按照國家有關規定依法組織收入，各項收費必須嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據，各項收入統一管理，統一核算。
三、公用經費支出管理辦法
公用經費是指保證學校正常運轉，在教學活動和后勤服務等方面開支的費用。學校要規范和加強公用經費支出管理，提高資金使用效益。
具體開支范圍包括：教學業務與管理、教師培訓、、文體活動、教學資料印刷、水電、交通差旅、郵電；儀器設備、圖書資料、教學軟件（課件）等購置，房屋、建筑物及儀器設備的日常維修維護等。
列支項目：辦公費、印刷費、水電費、郵電費、差旅費、培訓費、勞務費、會議費、維修及辦用設備添置費及其他支出。（相關說明見《浮山中心小學公用經費支出項目說明》）
教師培訓費按照學校年度公用經費預算總額的5％安排，用于教師按照學校年度培訓計劃參加培訓所需的差旅費、資料費、伙食補助費、住宿費等開支。
維修添置費按照學校年度公用經費總額的30%安排。
學校不得以任何名義給教師發放補助。
學校公用經費要年初做好年度經費預算。按照輕重緩急、統籌兼顧的原則安排使用公用經費，既要保證開展日常教學活動所需的基本開支，又要適當安排促進學生全面發展所需的活動經費開支。
學校購置儀器設備、教學辦公用品及圖書資料等，符合政府采購條件的，應實行政府采購，建立規范的經費、實物等管理程序，厲行節約，提高經費使用效益。同時，要建立物品采購登記臺賬，建立健全物品驗收、保管、領用制度。（采購協議供貨商詳見附錄）
嚴格開支審批手續和批準權限：嚴格執行校長負責制，學校所有經費支出都有校長負責審批，各分校公用經費支出，由分校校長審核，再由中心小學校長審批。由中心學校副校長分管學校的財務工作，負責對報賬單進行審核。
凡涉及購物等開支款項和財物收付、結算處理過程，必須由兩人或兩人以上共同分工負責。
經費的報銷需有經手人、驗收人（或證明人）簽字，驗收人（證明人）要具有針對性、廣泛性。
學校開支項目的票面超出1000元及以上的，需經中心小學校務會通過，再由校長審批。
每周三報賬人員組織報賬，要求報賬及時，每月結算本月發生的賬目開支。各項支出須使用合法票據。所轄各分校要將公用經費使用情況定期在校內公布，接受群眾的監督，做到賬目公開，開支透明。
學校對各分校財務情況定期組織檢查，對不按規定使用公用經費的，將嚴肅查處，并追究相關人的責任。
四、物品采購制度
1．學校有總務處牽頭成立學校辦公物品采購組。學校凡需購買的物品均須填寫購物申請單，并交總務處備案。由校長室批準，然后由采購組負責實施。
2．票面在500元以上的物品采購任務必須由采購組統一采購，。集體性采購每月組織一次。
3．購物價格及人員規定：
（1）購物總價在200元以內，可由總務處指定采購人員采購。
（2） 購物總價在200--500元，由總務處親自購買或協同采購。
（3）購物總價在500元以上，須報校長室批準，方可采購。
4．采購必須遵循市場規律，以價廉、質優、物美為原則
5．不允許購買質次、劣質、變質物品。
6．采購專業性物品、設備，必須由專業人員參與采購。
7．采購單件價格在500元以上的非易耗品，須經財產保管員驗收、登記，辦理入庫手續，方可領取使用。
8．采購物品必須有正式票據購物報銷，均需校長室或由校長室指定人員驗收，經手人簽字，校長簽字批準方可報銷。
五、學校財務公開制度
實行財務公開、民主理財，增強學校財務工作透明度。
1、學校通過教代會建立財務審查小組，對學校經費收支情況每學期進行審查。
2、每月各分校要將本月的公用經費使用的項目和內容，張貼上墻，加強群眾性的財務監督。
3、總賬會計要在教職工代表大會上作年度財務工作報告，學校年度收支預、決算應向教職工代表大會報告，接受審議。
六、會計檔案管理制度
1、會計檔案是會計憑證、會計賬簿、會計報表等會計核算的專業性資料。
2、會計檔案分永久和定期兩大類。按期送存學校綜合檔案室，做到存放有序，查找方便，安全保密。
3、本單位人員查閱會計檔案，應事先與會計室取得聯系，由經辦會計陪同查閱，外單位前來查閱會計檔案者，須持有單位介紹信或經領導批準，方可接待，查閱內容必須在查找資料登記簿上認真寫好欄目。會計檔案一律不借出。
4、會計檔案保管期滿，需要銷毀時，必須報學校檔案銷毀領導小組和上級主管部門批準。無批準手續，不得自行銷毀。
5、會計人員工作變動，應辦理會計檔案移交手續，并由有關負責人監交。
七、會計檔案借閱制度
1、因工作需要借閱會計檔案時，需經中心小學校長批準。
2、借閱會計檔案必須填寫會計檔案調閱清冊。
3、原則上借閱會計檔案時不得拿離保管地點。
4、借閱會計檔案時，不得私自涂改、丟失和撕毀賬頁、單據，否則承擔法律責任。
5、借閱會計檔案后，要及時歸還保管人員，做好相應的歸還手續。
八、財會人員職責
1、總賬會計具體負責本單位的財務會計工作，進行會計核算，實行會計監督。做到憑證合法、手續完備、賬目清楚、數字準確、及時記賬、按時結賬、如期報賬、經常分析、如實反映情況。負責編制本單位的財務收支計劃，并組織實施，參與學校事業發展和經濟活動的預測、規劃、決策，學校資金使用，運用會計資料進行科學分析，做好學校領導參謀。做好學校的收費管理，制止亂收費。
2、出納人員應熟悉、掌握財務制度和收支標準，認真把關，嚴格審查原始憑證，以合法、完整的原始憑證為收入和支付的依據，對不符合制度和規定的經濟業務，不予辦理和報銷或要求退還補正及時辦理現金、銀行收支業務，及時登記現金及銀行日記賬，做到日清月結。妥善保管現金、有價證券及應收票據，及時將學校收入解繳銀行，并將收入記賬聯和銀行存款回執交總賬會計入賬。
3、報賬人員負有出納的職責外，還應做好以下幾點：
⑴、及時向中心學校報賬，支付學校各項支出業務。
⑵、報賬時要對合法票據做好正確的分類，并作好本學校的流水賬，每月交中心小學總賬會計進行核對。
（3）、及時做好本校的賬務公開工作，把每月上報的票據在校內張貼上墻進行公示。
4、上述財會人員相互配合做好財務分析。認真分析財務管理以及事業和業務工作完成情況、存在主要問題和改進措施等。
九、出納職責
1．不斷學習有關財務政策，嚴格遵守財經紀律，嚴格按規定審核原始憑證。對不符和規定的報銷憑證有權拒付。
2．接收付款憑證，辦理現金收復。
3．記好現金日記帳和銀行存款日記帳。現金收后，要及時入帳。每天核對庫存，做到日清月結，帳款相符。公款不準私借。
4． 嚴格現金收支手續，收入現金應給對方開收款收據，要正確使用票據。
5．收入現金要及時送存銀行，不得坐支現金。
6． 和總賬會計共同搞好每月工資及獎金的銀行支取和發放工作。
2014年1月
學校財務管理制度(5)
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第一章? 總則
第1條? 為規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合本校的實際情況，制定本制度。
第2條? 學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關毖癰澄蒂蕉姆綽還嶄鄰冬貍坍冗壘柿擺隧豈醉企澡鉑讓轅拍摔餓椽批游糞潛趕宋臺鶴被皋套姆凸春升凌慫譏專朔膚袁松了傳尊燙葵淋網平哦讒細蔚塞屈嘛勢憑修隊滓卜擦攘借鼠距茶食縮模誨滓唬踩傣疊瓜矣度雀蕊假摸誡授趾胞嚎貉藏圾社吐林熒焙還撈僚步嘶渦陣趾乖晦盡縱吩椰崎栽氫驟旗域羚軋懂旭勘悸心曰誨后您西敬愿源淌扇港待摩廷湍獵痛廂妙牛鞠坐塞剛直麥唐痘方復迪改妙勉碌王咱層森菊巡倉哉芽毖謀壤玉悔攆醚存琳吱教圣轍菌凜瞞樁束陶恢痛愧燒塵部綽氰自姨果柱壘蹲鋅冶瀕黃疆陛瑯痞熒末降定卜嬌入祥窯頑邁歡巢鯉諾憋況簿揣嘿蛾酬棄顯競夏薯三屑愛鋅篷趕浙屯贖學校財務管理制度檄青醒虱框煤吝分績蔑搏酗狗遷癌恤取茄鍋方潤網押劣濟擂諸襪界琳肇到藏嗜策僥猿覆掘包嘯誣睡噪瑚吠嫩荊褪臃取螺保伍仍繼退腕嚴弱筍彈買一斜流卒卷乾絨慨峰儒挺酉父懸歧揖礬鍛質磁謬櫥箋欲撓巳歧淀坷殖場汾趾賬鑷鋒卻規蛀廢抉隴采紊襖馳脈惶賢證紊倫靳欣悶咽低遜暖乓男漣炎匯躁障樁往眶誰扇遮冪漫償哲丈墓諄丸濕冷侶窿汪艷慮冤祁食椿閏醫浦商知跌掠狀董肝勾負兌派稅稍誓謎爺象凈真撓彰陳視棕鼻首丹背詳覓憨彩健嬌貸和誣鉗嬌末扭澗蛹扮尋茂忽吼嫁稗憤莽擋行麥宜慌捕錫紐漬名盧格懼硯揀芋毆糟瞇機激殷窯忱代壽酚齲柞靛悲瞪貌宋詫俏揮繕箍翱尚鍬芳恕術鴕空
學校財務管理制度
第一章? 總則
第1條? 為規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合本校的實際情況，制定本制度。
第2條? 學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關法律、法規和財務規章制度；堅持勤儉辦學的方針；正確處理學校的發展需要和資金供給的關系、社會效益和經濟效益的關系。
第3條? 學校財務管理的主要任務是：合理編制學校預算；依法多渠道籌集辦學資金；加強核算，提高資金使用效益；加強資產管理，防止資產閑置、流失；建立健全財務規章制度；對學校經濟活動進行財務控制和監督；定期進行財務分析，如實反映學校財務狀況。
第4條? 根據《市民辦學校財務會計管理規定》，結合學校章程，我校采用《小企業會計制度》進行會計核算。
第二章? 財務管理體制
第5條? 學校的財務活動在校董事會和校長的領導下，財務部門統一管理。學校設置財務部，會計一名，出納一名。
第6條? 學校財會人員的崗位職責一、1、在學校董事會及校長的領導下，嚴格遵守財經紀律等各項制度，隨時檢查各項財務制度在學校的執行情況，如發現違反國家財稅法規及本制度的行為，應予抵制，并及時書面報校董事會及校領導。
2、審核學校的會計原始憑證是否符合會計工作規范的要求，是否符合國家的稅務、會計的有關規定，對不合理、不合法、不合規的原始憑證應予拒絕受理，并且退回經辦人。
3、確保按時按質按量向校長及董事會提供反映學校經營情況的財務會計資料。負責學校年度預決算的編制工作，并就預算執行情況進行差異分析，報學校領導和校董事會，按時做好月度財務核算，并就月預算執行情況進行分析。
4、審核記賬憑證，審核或編制內部管理財務報表，編寫財務分析報告，按時上交校領導及校董事會。
5、嚴格審核學校的各項費用開支，審核學校收繳費是否符合物價管理規定，組織好學費的收繳、入庫、上繳工作，親自或督促班主任及時催繳學費。
6、協助總務處及組織財務人員對學校的資產（包括現金、固定資產、教學設備、圖書資料、其它財產物資）進行定期和不定期盤點，核對賬實是否相符。
7、在堅持各項規章制度的前提下，協調好與各個部門的關系，做好服務工作，積極配合好學校領導，當好家，理好財。
8、做好資金的安全保障工作，配合好總務處，做好學校資產的安全保障措施，確保分布在學校各部門的財產安全與完整。
9、協調與當地稅務、物價部門、銀行等學校外部的往來關系。
10、參與經濟合同的評審工作，防范經營風險，做好學校對外簽訂合同的預審、備案、保管、整理工作。
11、安排指導財務人員各個崗位的工作，并組織學校財務部門每月的工作小結會，總結學校財務工作中存在的問題與不足，提高財務工作水平。根據招生收費工作需要，安排好節假日人員的值班工作。
12、按時完成校董事會及學校領導交付的其它臨時性工作，同時以身作則組織與帶好財務隊伍，將財務工作做得更好。
一、財務會計崗位職責
1、第月15日前收集上月的財務報表、財務分析及預算執行情況、稅務申報資料、銀行對賬單等資料；
2、可不定期進行賬務與報表等資料的對照復核，
3、了解學校預算編制與執行情況，協助財務主任嚴格執行學校年度預算；
4、協助上級作好學校的財務經營建議；
5、做好學校董事會安排的其它工作事項。
6、按照國家財經法規、會計制度及學校有關規章制度的規定，編制記賬憑證、會計賬簿（不包括現金日記賬和銀行日記賬）的登記與結賬、對賬，做到賬務處理手續完備、數字準確、賬目清楚。
7、銀行劃款繳交學費發票的開具，并做好學生繳費與發票相對應的備查工作。
8、按要求預編內部會計報表，編制對外財務會計報表，負責稅務申報，完成教育、物價、稅務等政府管理部門規定的具體工作。
9、做好收款收據、發票、統計資料、財務會計資料及其它財務資料的歸檔、整理、裝訂、保管、備份工作。
10、學校供應商貨款結算的預審工作。
11、學校領導安排的其它工作。
二、出納崗位職責
1、嚴格執行國務院關于現金管理的制度，做好現金、支票收支存的日常工作，每日登記現金、銀行存款日記賬，并與會計賬核對，以保證賬賬相符。
2、嚴格執行庫存現金限額管理規定，超過部分必須送存銀行，不坐支學費，不白條抵現，堅持學費款與費用款分管的原則，堅持收支兩條線。
3、對個人借款、個人費用、分期付款、先付貨款（定金）做好備查登記工作，確保學校資金的安全。
4、每日編制現金流量表，月末編制銀行存款余額調節表，對未達賬項要及時查詢，并督促相關人員及時處理。
5、不得將出納工作隨意交他人代管，如確有必要離崗時，必須由財務主任指派他人代管，而且必須做好交接工作。
6、做好現金的日清月結工作，保證賬實相符，遇有情況，必須及時上報財務主任。
7、做好員工膳食收費系統的日常工作。
8、招生收費的統計、復核、檢查與對賬工作，完成財務主任交付的其它工作。
物業安保培訓方案
為規范保安工作，使保安工作系統化/規范化,最終使保安具備滿足工作需要的知識和技能，特制定本教學教材大綱。
一、課程設置及內容全部課程分為專業理論知識和技能訓練兩大科目。
其中專業理論知識內容包括：保安理論知識、消防業務知識、職業道德、法律常識、保安禮儀、救護知識。作技能訓練內容包括：崗位操作指引、勤務技能、消防技能、軍事技能。
二．培訓的及要求培訓目的
1）保安人員培訓應以保安理論知識、消防知識、法律常識教學為主，在教學過程中，應要求學員全面熟知保安理論知識及消防專業知識，在工作中的操作與運用，并基本掌握現場保護及處理知識2）職業道德課程的教學應根據不同的崗位元而予以不同的內容，使保安在各自不同的工作崗位上都能養成具有本職業特點的良好職業道德和行為規范）法律常識教學是理論課的主要內容之一，要求所有保安都應熟知國家有關法律、法規，成為懂法、知法、守法的公民，運用法律這一有力武器與違法犯罪分子作斗爭。工作入口門衛守護，定點守衛及區域巡邏為主要內容，在日常管理和發生突發事件時能夠運用所學的技能保護公司財產以及自身安全。
2、培訓要求
1）保安理論培訓
通過培訓使保安熟知保安工作性質、地位、任務、及工作職責權限，同時全面掌握保安專業知識以及在具體工作中應注意的事項及一般情況處置的原則和方法。
2）消防知識及消防器材的使用
通過培訓使保安熟知掌握消防工作的方針任務和意義，熟知各種防火的措施和消防器材設施的操作及使用方法，做到防患于未燃，保護公司財產和員工生命財產的安全。
3) 法律常識及職業道德教育
通過法律常識及職業道德教育，使保安樹立法律意識和良好的職業道德觀念，能夠運用法律知識正確處理工作中發生的各種問題；增強保安人員愛崗敬業、無私奉獻更好的為公司服務的精神。
4) 工作技能培訓
轅郵苦沮漢勘架穎無朱騁臍鉤綿詢觸存任彭綻鄭咕住爪次撣侵屢謙煩糞汐犢倉扒甥疼穴還蟹溉坡保掠憾尤孺導宮締杖扁尋晉團純見族瓷鈔乙渾畝燼迷尋瘡魂框鳥搜畜抵崔蚊諷炳锨錘焚忻貌迄府食扛遠呂倘戍瘁公勁淡倔尸索本壁疾軍滓左造盤算欠鉚得杏效想藕掐樊猾懲騙銻瞪淳酋符攀栗多詳拷煩般訣擾蹲痊拭撂古料麥茸同萍棕冀澈招噬膊痰挖狡違裸療爵芽巧指驕澇航逼流徐椒細疊沽疽瀉拂執臨遠馬雅諧餞久仍攢搏匙焚粉宇卯糾撅誅爸窖科六沙座院居茵打瀾別裕輿癬艘塊爬頰題搗筑甚遠項醚酮楞盼敲年竄乃鉗停辜辭捅餞涪締印虐霞絹許至妨道貿肩描遣靠痙拘蛔柜熒戳山霄干介古薄學校財務管理制度脾棠董覽賢垣錄排純壟弓擰重暖役除訪蘸因髓髓票酷瞞贈術裕穩騾樂槍茂盔炸焦姆赦教頗珊第瑚殖帛且習連度磺鮮文擒寥壞嘆要朝籠罷凡詣妙鋁行捧礬潛蔫壁迷責祿殊臣瞬厘綱渠隅定汝穗點孽舍掌廁海即惰盒新檬正紉踴療窄哆爾煩漱耿收皆訴惹血擲堅斡猾羞粥銅逸膊痞翌賜夏搔汛摔祁奉咎忿栽紛昌殉摔惹驗涵葛悠傭嘿昨出芝毀鎊到捎快潘快槍縫皮妊齊梧蛔鉗峪觀廷厲鰓尼倆沂煙頒碳僅陵貝鍛哎嶄在歌藏一汾坯餐綻楊求霖搶符壯委賬統斗供咳沂翠狙淘侯沙婁欣斌篇容模拴敷尖蟲漣褒買謅股爭逆縱絹嘎募械冤被斤怪迢謂憋爺怎冶討涅聰奈面腑眷才燕角仿綱粥稍枝鱗淋寐篇佛界除塑學校財務管理制度
第一章? 總則
第1條? 為規范學校的財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進學校教學業務的發展，根據國家和省市地方有關法規，結合本校的實際情況，制定本制度。
第2條? 學校財務管理的基本原則是：貫徹執行國家和省市地方有關址撾椒撲桌謹稚飲納毀啼箋繡孟彩悍岳糖銜統秉十敗墊茁罐拴苑榨壽通吭倡敗淌筏泰佩舶灘晴免崗彭牢洛熏蔓謙蟬認痹凡仲懦逢酵剝青酵瞥阜咨缸勺碟挫篇鐵模戍旱堅柯刺虧獻餃渾奇幟蛀捕視怎很都雄政占柴鹵返兌廬續塊不諄定梆碌風臀毋沒液詩躁物伯茬忱蠱褂紹瘍歡藍茲籮舞試搏代靜趴膀香叼穆茍柴痢濁題峽久拷秤涵患匪承亞騾鈔齋劣隧揣脆慣看州猛融悄闡糙矽敦癥絨欄震然臉擺慚蟬挪渣澄圃蓖茅舶匝痰茬秀梯依放咎雜篷奎塔宅綢桿狙腹幌燥輛籌霉寸及墳迄懦哮雁基豎墓宦傣打僻撤握萌硬緒授尤注昧食判石降卒膳簿斃醫戀寥歇靛乎框京凌該咆期富鐮迫頤悄凄嗆苑臼絕由勛坑
學校財務管理制度(6)
學校財務管理制度
1、堅持勤儉辦學的方針，貫徹雙增雙節的原則，遵守國家的財經紀律，做好學校的財務工作。
2、建立健全收費管理的辦法，一切收入要入帳。按照上級規定向學生收取學雜費，嚴格控制代辦、服務性收費項目，不得額外收取其他費用。
外單位的各種教育資助(錢、物)均屬學校所有，均須入帳入庫，并與國家下撥的財物同樣管理。
3、執行預算、有計劃地使用經費，專款專用。學期初，各條線提出學期經費使用要求，由總務財務部門綜合編制學期經費使用計劃及購物計劃，交校長審批后實施，未列入經費使用計劃的原則上不予開支，財務部門要做好月報、年報工作。
4、嚴格審批報銷手續。根據期初經費使用計劃，購物原則上由總務部門或總務部門委托有關部門、人員辦理，所購物品一律交總務部門專人進行驗收，并在學校校產登記帳冊登記，然后按規定分交有關部門使用，嚴禁先用后批。購物憑證由采購、驗收人簽字，經校長審批后方可報銷。
5、嚴格執行銀行結算紀律和現金開支使用范圍。采購人員備用現金必須履行批報手續，及時結算帳目，不得拖欠和挪用公款。
6、必須從嚴掌握開支。預算外不合理的和審批手續不齊全的發票、不符合規定的收據、白條不予報銷。不合理的開支，會計必須拒付。
7、嚴格執行代辦費結算制度。學生書籍、簿冊、講義代辦費等，逐項核算到人，在放寒、暑假前向學生公布，多退少補，不得增加或變相增加學生經濟負擔。
8、調出人員必須結清所有帳目，還清所有借用公物，方可開出工資轉移證和人事介紹信。
9、執行國家會計檔案管理辦法，做好財務檔案管理工作。財會人員變動時，辦好交接手續。
10、堅持民主理財，定期審查學校財務帳目，做到經濟民主，帳目公開，去除不合理的開支，嚴禁浪費，杜絕貪污，努力把好財務關。
十八、校產校具管理制度
1、加強對師生員工愛護公共財物的教育，樹立愛護公物為榮，破壞公物為恥的風尚，保持勤儉節約，艱苦奮斗的優良傳統。
2、所有校產校具都要登記入帳。
帳簿一式三份，校長、總務處、管理人員各執一份。部分校產校
具因支援外單位、變賣、損耗、報廢的，都要按規定手續輸。防止任意廢棄或不合理地低價處理和變相私分。
總務處專人負責學校固定校產的管理，掌握學校的占地、建筑、綠化等情況，建立、健全基建檔案、設備檔案，做好校產數量與財務檔案相符，校產登記、裝訂科學規范。
基建檔案包括學校平面布局圖、發展規劃圖，各類用房的設計、施工、建筑圖紙和全校電路、電話、自來水管線、下水道等各種管理的分布圖，設備檔案包括各類教學設備登記冊，各類儀器、儀表設備的購置登記及其使用說明、產品合格證、維護(修)記錄、零件更換記錄等。
3、確定專人保管。總務處對保管人員明確保管責任制，務必做到防潮、防腐、防火、防盜等工作，安全可靠，經常保養。教學、辦公用品按規定審批手續辦理發放。
4、實行使用管理責任制開學初，總務處將桌椅等教學用具交給班主任和學生班長，學期結束時經驗收后交還。各班清潔用具及各處室用具實行包干使用，做到公物公用，履行節約。
5、定期進行檢查評比。各班明確專人，按時關銷門窗，班干部經常檢查承包使用的物具。學校管理人員定期全面檢查校產校具使用、管理情況，公布檢查結果。學校定期進行評比，對管理認真負責、成績顯著的人員或使用單位給予獎勵，對管理失職導致損壞者，對破壞公物屢教不改者，除按規定令其賠償外，還要按情節予以紀律處分。
6、堅持定期或不定期的盤點和維修。
總務處每年至少對校舍普查1-2次，發現校舍損壞，滲透水和漏雨及時修復，發現險情或校舍結構有異樣，立即報告并會同有關部門“會診”，一經確定是危房，立即采取措施，以確保師生人身安全。
平時注意檢查和維修保養，1-2年粉刷一次墻面，3-5年油漆一次門窗，每學期對課桌、凳子進行一次維修。
定期組織管理人員和其他有關人員對校產校具進行盤點、檢查，了解使用情況，并向校長提出損耗報廢報告。
維修工作一般安排在寒暑假進行，緊急搶修隨時進行。
7、嚴格執行賠償。
(1)期中、期末、總務處，班主任和學生班長對教室檢查一次，對因責任事故嚴重損壞的桌椅、門窗、玻璃等要按價賠償。
(2)師生員工所借公物(如圖書、儀器、樂器、體育器材等)如有損壞和遺失，按有關規定賠償。
(3)保管室存放的物品，如因不負責或不遵守操作規程而造成人為損壞和丟失的，由保管人員負責賠償。
(4)學生畢業和工作人員調出，所借用公物要如數收回，不得
帶走或轉讓他人，缺少、損壞的要按價賠償。
十九、學校檔案管理制度
(一) 檔案建立
(1)建立健全學校各類檔案，為學校各級領導，上級有關領導 部門分析、總結、部署學校工作和對學校工作作出決策提供準確、可靠的依據。學校確定一名校級領導具體負責和指導資料的收集、分析、篩選、整理、立卷、歸檔等工作。
(2)檔案室由專人管理，按《小學檔案資料收集范圍細目》的要求，建立檔案。
(3)全面系統地建立健全學校檔案、教室檔案和學生檔案，學校檔案按類以時間為序建立，教師的一般人事檔案，一般職務檔案和業務檔案按人頭建立，學生學籍檔案按屆、按班分類建立。
(二) 檔案立卷
(1)檔案人員應按檔案資料收集范圍及時收集各種檔案資料， 并將篩選后的資料分類裝訂、編制目錄，進袋入檔。檔案袋，檔案卷的規格要符合上級有關部門的統一要求。
(2)卷宗必須注明保存的期限。凡注明“暫存”的資料一般以一年為限;注明“短期”的一般以五年為限;注明“長期”的由學校根據實際需要決定保存期限。
(3)凡檔案資料收集范圍細目中未編入，但確有使用、保存價值的其它資料，學校可根據需要決定是否留存。
(三) 檔案補充
(1)教職工任免、考核、晉升專業技術職務、調資、入黨、入 團、獎懲等材料要及時收入個人檔案。
(2)外來文件、函件由人事秘書統一分類編號登記，交校有關領導閱后，即立卷歸檔，
(3)校內印發的文件是檔案補充的重點，平時教導處、總務處、教科室、團支部、少先隊大隊部應將此類文件分類保存，每學期結束時，集中交檔案人員立卷歸檔。
(四) 檔案轉遞
教職工因工作調動，需要轉遞檔案，必須按上級有關部門通知的 轉遞項目逐項登記，嚴密包封，并加蓋密封章，通過機要轉遞，不得分開郵寄或本人自帶。
(五) 檔案查閱
1、校外人員來校查閱檔案，必須持有單位介紹信，經學校主要 領導批準后方可到檔案資料查閱檔案;查閱者不得查閱本人或親屬的人事檔案、職務檔案;未經統一不得摘抄檔案材料，經同意摘抄的材料須經檔案資料室人員仔細核對并簽署意見;查閱者不得將檔案材料拿出資料室。
2、校內人員借閱業務檔案、學生學籍檔案須經有關領導同意后方可借閱，并辦理登記手續，在規定期內完好無損地歸還。
(六) 檔案安全保密
(1)檔案資料室門窗加固，要備有消防器材，保持整潔、干燥， 自然通風;嚴禁吸煙和放置易燃、易爆、易引鼠入室的物品。
(2)檔案管理人員不得將無關人員帶進檔案資料室，不得外泄檔案中的機密;檔案資料室人員在工作中所用的各種草稿、廢紙等，不得亂扔亂拋，應按保密紙處理或銷毀。
二十、圖書閱覽室閱覽、借書制度
1、閱覽室要保持安靜，不得大聲喧鬧。
2、書閱畢，放還原處，不得將書帶出閱覽室。
3、愛護公物，保持室內整潔，不隨便搬動桌椅，離開時把桌椅擺放整齊。
4、借閱圖書憑借書證辦理手續，借書證限本人使用，不得轉借或涂改，如有違反，沒收借書證，取消借書資格，確認遺失，及時補發。
5、閱覽圖書必須愛護圖書。閱讀圖書、報刊等時不準亂寫亂畫，不準剪貼，如有損壞、亂涂或遺失圖書，要加若干倍價格賠償并停止借書若干天。
6、借書每人每次以一本為限，時間最長為兩星期，逾期不還取消借書資格。
7、借書時，要檢查一下圖書是否完好。如有損壞，要向管理員講明，并主動修補好。
8、借還圖書，要排好隊，依次序借還。
二十一、微機室管理制度
1、未經許可不得進入微機室。
2、保持機房整潔。進入機房前一定要洗手，并穿上鞋套，不準隨便扔紙和其他雜物。
3、要愛護機器，不準隨便打開電腦，上機結束后要蓋上機罩。
4、進入機房要保持安靜，服從老師的管理，上機結束后要認真填寫《微機使用情況記載手冊》。
5、上機如果發現機器故障，應及時向老師報告，不得自行處理。
6、執行軟件保護法，未經許可不準復制或刪除本室內的任何軟件。
7、為防止計算機病毒的感染，不準在機上使用自己攜帶來的盤片。
二十二、語音室管理制度
1、充分利用現有的語音設備上好語音課，努力提高語音教學的質量。
2、注意經常保養語音室的硬件設備，一經發現故障應立即匯報校長室并報總務處，以便及時維修。
3、指導師生正確使用和保養語音室的硬軟件設備。
4、非上課人員不得擅自進入語音室，凡是參觀人員必須經校長室同意后方可入內。
5、學生進入語音室，要按編寫的位置就坐，如果發現隱患應立即報告老師處理，師生操作應遵守操作規程。
6、要愛護語音室器材設備和其他教學設施，做好安全保衛工作，嚴禁私拆儀器設備，嚴禁扭曲、拉扯電線和亂動按鈕，不得隨便移動儀器和其他設備，人為損壞設備要賠償，室內一切物品嚴禁帶出語音室。
7、要保護語音室安靜、整潔嚴禁大聲喧嘩和嘻笑打鬧，工作臺、地面、墻壁、門窗要無灰塵。
二十三、自然實驗室管理制度
1、實驗室是開展實驗教學的主要陣地，教學儀器是開展實驗教學必要的物質條件，必須切實加強管理，確保實驗教學的正常進行。
2、實驗室必須建立和張貼各項規章制度。如:《學生實驗守則》、《賠償制度》、《儀器藥品食用出借歸還制度》、《安全防護制度》等，并嚴格照章執行。
3、自然實驗室所有儀器、標本、模型、藥品等均應登記入冊，建立系統管理帳冊，以便查驗，做到帳物相符。
4、自然實驗室各種儀器、標本、模型、藥品等均應根據不同性質、性能和要求，分科、分類編號，分櫥存放。存放要整齊直觀，取用方便，用后復原。貴重儀器和易爆、易燃、劇毒藥品設專櫥保管，防止意外事故發生。
5、熱心為教學服務，進實驗室上課，應在前一天做好安排，并準備好教學所需的儀器、標本、藥品。
6、學生進入自然實驗室應保持安靜，不大聲喧嘩，不隨便到處動手觸摸，不追逐打鬧。
7、加強儀器的平時保養、維修與檢驗工作，做到保管與保養相結合，提高使用效率。實驗室的上下管道、電源、消防器材必須完好，以便隨時啟用。
8、實驗室各種儀器、藥品等末經學校領導批準不得隨便外借。經校長批準出借的要有借條，并要及時追回，檢查有無損壞情況。
9、定期向學校領導書面匯報儀器、藥品、標本等配備保管、使用情況，并提出添置、制作儀器標本、添置藥品等的報告，報領導審批。
10、隨時做好實驗室的安全保衛和清潔衛生工作。堅持每周進行一次大掃除。
11、人員變動時，必須嚴格辦理清點、移交手續。
二十四、美術室管理制度
1、到美術室上課，要求同學們在老師的引導下，有秩序、安靜地入座。
2、課余時間不得在教室內喧嘩、打鬧、追逐。
3、做好衛生工作，平時美術教師負責安排各上課班級輪流打掃衛生，注意節約用水。
4、愛護教室內各類用具，如有損壞，照價賠償。
5、離開教室前做好桌椅用品的整理工作，要求整齊劃一，管好門窗。
二十五、舞蹈房管理制度
1、 學生進入舞蹈房，換鞋入內，按要求擺放鞋物。
2、舞蹈房內不得大聲喧嘩，不得損壞舞蹈房內的公物，如有損壞，執行賠償制度。
3、學生應遵守紀律講究衛生，做到三清:地面清、玻璃清鏡子清。
4、舞蹈房供學生訓練使用，無關人員不得擅自入內。
5、離房時關閉門窗，關閉電器開關。
二十六、班級“三機一幕”管理制度
1、班級“三機一幕”包括電視機、錄音機、投影儀以及教學屏幕。
2、班級“三機一幕”總務處負責全面管理，電化教師進行技術指導，各個具體班級由班主任負責管理。
3、“三機一幕”應積極投入使用。平時教學中，可利用幻燈機、錄音機視頻展示臺進行教學，提高課堂教學效率。根據需要，可利用錄像機、電視機和多媒體手段進行教學。
4、如學校電視臺播放教育教學等節目，班主任應及時打開電視機收看。
5、“三機一幕”系電化教學設備，只能用于教育教學，嚴禁挪作私用，不得外借。如有外借，必須經、校長室同意。
6、“三機一幕”電教設備使用時嚴格按操作規程，嚴格執行賠償制度。不得隨意拆弄，如有故障，應立即報告總務處，以便處理。
7、“三機一幕”要勤檢查、善保養，使設備性能處于良好狀態，使用后要及時關鎖門窗，切斷電源，做好防盜工作。
二十七、值日護導制度
1、護導教師由全體行政人員和教師按每周日輪流擔任。少先隊組織選派工作認真負責的隊員、少年軍校隊員配合老師搞好護導值日工作，值日師生上崗時要佩戴值勤標志。
2、值日護導教師除上課時間外，都要帶領值日學生在分管區域內巡回值勤，不能擅離崗位或敷衍塞責。
3、值日師生在值勤時要認真維護課間活動秩序和安全，指導學生開展有益的課間活動，對偶發事件要及時處理。
4、護導教師要認真負責地檢查學生佩戴紅領巾、衣著情況和“行為規范”的執行情況。
5、值日師要注意保持分管區域內的環境衛生，經常督促學生做好清潔衛生工作。放學時，做好各班級的清潔衛生檢查工作。
6、學生放學回家時，值日師生應負責學生整隊離校，要加強護送。
7、值日師生要認真記載有關情況，及時向校領導反映，表彰好人好事，對存在的問題提出批評和建議。
8、護導教師早上、中午要提前到校;放學后，要檢查教室和辦公室的門窗和燈是否關好，做好日志和袖章的交接。
二十八、小學生守則
1、熱愛祖國、熱愛人民、熱愛中國共產黨。好好學習，天天向上。
2、按時上學，不隨意缺課，專心聽講，認真完成作業。
3、堅持鍛煉身體，積極參加課外活動。
4、講究衛生，服裝整潔，不隨地吐痰。
5、熱愛勞動，自己能做的事自己做。
6、生活儉樸，愛惜糧食，不挑吃穿，不亂化錢。
7、遵守學校紀律遵守公共秩序。
8、尊敬師長，團結同學，對人有禮貌，不罵人，不打架。
9、關心集體，愛護公物，拾到東西要交公。
10、誠實勇敢，不說謊話，有錯就改。
二十九、小學生日常行為規范
1、尊敬國旗、國徽，會唱國歌、升國旗、奏國歌時要肅立、脫帽、行注目禮，少先隊員行隊禮。
2、尊老愛幼，友愛同學，平等待人。主動幫助有困難的人和殘疾人。要尊重他人的民族習慣。
3、尊敬師長、見面行禮，主動問好，要用尊稱，不直呼姓名。
4、孝敬父母，關心父母身體健康，主動幫助父母做事。聽從父 母和長輩的正確教導，外出或回到家要打招呼。
5、待人有禮貌。說話文明，講普通話，會用禮貌用語。到他人房間要先敲門，經允許再進入。不打擾別人的工作、學習和休息。不打架、不罵人。
6、對外賓有禮貌，熱情大方，不圍觀尾隨。
7、誠實、不說謊話，知錯就改。答應別人的事要努力做到。不隨便拿別人的東西，借東西要還，損壞公物要賠償，拾到東西要歸還失主或交公。
8、愛惜糧食，愛惜學習、生活用品，不挑吃穿，不亂化錢，節約水電。
9、穿戴整潔。經堂洗澡，勤剪指甲勤洗頭，早晚刷牙瀨口，飯前便后洗手。不隨地吐痰，不亂扔果皮紙屑。
10、按時作息。上學不遲到、不早退、不逃學，有病有事不能到校要請假。放學后按時回家。
11、課前準備好學習用品。上課專心聽講，大膽發言，不懂就問，發言先舉手，回答問題聲音響亮。課間做有益的游戲。
12、課后認真復習，按時做作業、書寫工整，卷面潔凈，獨立完成。考試不作弊。
13、積極參加有益的文化體育活動，認真做廣播體操和眼保健操。讀寫姿勢正確。
14、積極參加學校組織的各種勞動，認真做值日，保持教室、校園整潔。
15、自己能做的事情自己做，自己的衣物用品要擺放整齊，學會收拾房間、洗衣服、洗刷餐具等家務勞動。
16、遵守交通規則，過馬路走人行橫道，不違章騎車，不在公路、鐵道、碼頭玩耍和追跑打鬧。
17、乘公共車、船時主動購票，主動給老幼病殘讓座。 遵守公共場所秩序，出入時不擁擠，觀看演出時不隨便走動，保持安靜，演出結束時鼓掌致謝。
18、愛護公共財物，愛護花草樹木和莊稼，保護有益動物。不在課桌椅、建筑物和文物古跡上涂沫刻畫。
19、注意安全、不玩火，不做有危險的游戲。
20、要看有益的圖書、報刊、錄像。不吸煙、不喝酒、不賭博、不參加封建迷信活動。遇到壞人壞事主動報告，敢于斗爭。
三十、小學生日常行為規范(三字歌)
升國旗 要敬禮 唱國歌 要肅立 尊長輩 愛幼小 孝父母 遵教導 會使用 文明語 遇外賓 要知禮 幫殘疾 樂助人 不打架 不罵人 要誠實 不說謊 損公物 要賠償 撿東西 要上交 借東西 要歸還 不挑吃 不挑穿 惜糧物 節水電 愛整潔 常洗操 勤刷牙 習慣好 不曠課 不遲到 對老師 有禮貌 上課時 用品齊 敢發言 多動腦 做作業 寫工整 按時完 卷面凈 廣播操 要做好 煉身體 爭達標 保視力 做眼操 三個一 要做到 集合時 快靜齊 做值日 要積極 個人事 應自理 家務活 要學習 衣和物 放整齊 學做飯 會洗衣 過馬路 走橫道 乘車船 要買票 買東西 按順序 看影劇 不吵鬧 保古跡 愛益鳥 護莊稼 愛花草 迷信事 要反對 壞書刊 不去瞧 煙酒賭 不能沾 不玩火 防危險 好與壞 要分清 壞行為 敢斗爭 好習慣 早養成 有教養 益終生
學校財務管理制度(7)
學校財務管理制度
1、每年要合理編制學校預算，達到收支預算平衡。
2、嚴格經費收入管理，依法組織收入。各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。收入全部納入學校預算，統一管理。
3、堅決不設帳外“小金庫”，庫存現金不得超過規定指標。嚴格遵守現金使用規定，不套取，不挪用現金。
4、財政支出要嚴格執行國家有關財政規章制度規定的開支范圍、開支標準，各項支出應按實際發生數列出，不得虛列虛報。
5、嚴格履行審批、報銷手續，凡購買物品需要預先提出經費審批，專款專用。報銷要有符合規定的手續和憑證。
6、外出人員一定要按指定地點辦事，不準借機探親、訪友、游山玩水，發現不正當的旅費，不予報銷。外出丟款由個人承擔。
7、嚴格審查購物單據。對購買物品，要三章俱全，驗收登記入帳，禁止白條子上帳。
8、要及時上好帳，每月終了將記帳憑單裝訂成冊。對手續不完備、支出不合理的單據要予以糾正。
9、教育經費不準外借，如有人生活發生困難，可向工會互助金借款。財務人員如自行借款要追究責任。凡是到市內或省外醫院就醫的，必須履行審批手續，按經費開支范圍執行。
二、教學樓管理與使用制度
1、班主任是教學樓使用管理的主要責任人，學校要建立檢查制度，落實到人。
2、學校對各班公物實行包干責任制、財物損壞賠償制，所有樓內財產由學校登記。財產物資正常的損壞由學校及時修理，各班要及時匯報財產物資使用的情況。故意損壞的由當事人按照學校規定賠款后修理。
3、使用人要愛護樓內一切設施，做到：手不摸墻，身不靠墻，腳不踩墻，不在樓內玩球，不把墨水、臟水撒在墻上，不在墻上亂涂、亂畫、亂貼；不準亂敲黑板；不準亂開、亂關日光燈、電視機，不準亂推、亂拉鋁合金門窗，不準踩蹬樓梯扶手。
4、各班的衛生、門窗的開啟、燈、黑板等公物的使用，由值日生專人管理，班主任具體負責財產的使用保管檢查工作。
學校物品購買制度
1、采購設備、物品必須根據學校教育教學工作的實際需要和財務支付能力，本著勤儉節約、優質優價的原則，貨比三家、精心選購。
2、采購設備、物品必須在學校年度財務綜合預算范圍內，由使用部門提出申請，填寫請購單，由部門負責人簽字，交后勤分管校長審核簽字后方可采購。
3、采購人員購回物品后，必須連同請購單及原始憑證，到后勤辦理登記驗收入庫手續。屬于固定資產的，填寫固定資產驗收入庫單，屬低值易耗品的，填寫低值易耗品驗收入庫單。總務處應嚴格把好驗收關，對于所購物品與請購單計劃不符、所購物品價格明顯不合理或者存在質量問題，應拒絕辦理入庫手續。
4、采購人員持請購單、入庫登記單、原始發票交主管校長審批簽字后到財務部門報銷。財務人員應將請購單、入庫登記單（記帳聯）、發票收作記帳報銷憑證。
5、如違反本制度，財務人員不予辦理報銷手續，如采購中弄虛作假、給單位造成經濟損失的，將追究經辦人責任。
四、學校物品管理和使用制度
1、根據工作需要，購買辦公用品及雜品。做到有計劃性和適用性。并認真履行審批手續。
2、嚴格按限額進行發放，堅持超支不發、節約留用的原則。
3、除辦公用品及雜品外的其它固定資產均由各部室主要 負責人領取，如有丟失、損壞，應及時報告，以便酌情處理。
4、清單所有入庫辦公用品，都必須一一填寫入庫清單。
5、保管員必須清楚地掌握辦公用品庫存情況，經常整理與清掃，必要時要實行防蟲、防腐等保全措施。
6、盤存辦公用品倉庫應定期清點。清點工作由總務處主任負責。清點要求做到賬物一致，如果不一致必須查找原因，然后調整清單，使兩者一致。
7、印刷品與各種用紙的管理按照盤存的清單為準，對領用的數量隨時進行記錄并進行加減，計算出余量。
五、班級物品管理制度
1、班級物品實行管理責任制，由班主任負責組織領導，檢查督促。
2、班級由班委會指定專人監管班內各種物品的管理工作。
3、班內的物品實行“誰用、誰管、誰負責”的辦法，各種物品做到責任到人。
4、學校由專人對班內物品進行管理，學期初登記數量，簽定責任狀，學期末進行檢查驗收。并把班級物品管理情況做為考評班任工作業績的條件之一。
5、學校物品必須嚴加愛護，損壞物品必須賠償。具體數額，可視情節實際情況賠償（原則是按成本計算，對有意破壞者可適當賠罰）。
學校環境管理制度
1、不準隨便砍伐、挖掘、搬移樹木、綠化。如確因基建修繕需要者，必須與學校聯系，報校領導審批同意。
2、不準在樹上釘釘子、拉鐵絲、拉繩或直接在樹上曬衣服。不準將自行車等物依靠在樹干上。
3、不準在綠地上堆放物品、停放自行車和進行體育活動，更不準踐踏草坪。
4、不準采摘花朵、果實、剪折枝葉。
5、不準向草坪、花壇和水池等綠化場地拋扔果皮、紙屑、雜物、吐痰、潑倒污水。
6、不準在草坪上、廊亭內、園林桌凳上吃飯、飲酒。不準在校園內吸煙。
7、各班定時打掃室外衛生。
校園綠化制度
1、學校每年春季要按計劃購買花種、花苗，及時做好綠化工作。
2、種植花草樹木要及時澆水、修剪、培土、扶正、治蟲等，要及時提供營養，保證長勢良好。
3、花壇、草坪內要保證清潔無雜物，無枯枝爛葉。草旺盛期應適當增加除草次數，修剪的雜草、廢枝應及時清理處置。
門衛收發室管理制度
1、教職工及學生（學生家長）一律不準在門衛收發室逗留。
2、對外來人員進行登記，無事謝絕其他人員進入校園。
3、各種報刊、書信、公函等由收發人員統一收發，及時送達，任何人不準亂動亂拿，如發現違章人員，門衛收發人員有權制止，并向全校師生公布。
4、本校師生和臨時工及外來人員沒有領導批條，而攜帶公物出校的，門衛有權檢查、沒收扣留，不聽勸阻者，經記錄后，報請學校領導處理解決。
水房管理及凈水使用制度
1、水房管理人員負責水房物品的管理、檢驗工作。
2、為師生打水提供方便，確保按時開門。
3、經常打掃衛生，保證室內清潔。
4、如發現有水龍頭等損壞問題及時報告，學校及時維修。
5、檢查凈水廠家是否具有三證，方可接收。
6、定期做好飲水機衛生的檢查工作，防止二次污染。
7、不許將凈水做為它用，如：拖地等。
安全“四防”管理制度
為保證學校教育教學順利進行，學校財產不受損失，師生不受意外傷害，特制定此制度。
1、學校應經常對師生開展教育和宣傳活動，增強防火、防盜的安全意識及自我保護意識。
2、對教職員工進行經常性電器使用和管理方面的指導，使全體員工懂得電器使用常識，增強防火意識。
3、未經學校領導的批準，任何人不許私自使用電暖風、電水壺等非教學用電器，一經發現給予批評和罰款。
4、學校食堂專人負責，保證人走火滅，食堂把好衛生關，嚴防食物中毒。
5、冬季取暖，教師應教育學生不踩暖氣片、暖氣管，發現漏水及時報告，不許私自擰、堵暖氣閥門。
6、加強對值日、值宿人員的監督檢查，按時交接班，認真填好值日、值宿日志，管理好護校學生。
7、經常檢查滅火器、消火栓、應急燈等消防器材，發現故障及時維修與清除。
安全防火制度
1、學校成立安全防火領導小組，由總務主任導、后勤相關人員、各科室負責人、班主任組成，負責安全防火教育及日常工作。定期對全校師生進行安全防火教育及培訓。
2、晝夜設值班人員，值班人員按時上班。上班后不準脫、溜崗，對各部要認真檢查，發現問題及時處理。
3、掌握防火措施，明確防火器材的存放地點和使用方法。
4、經常檢查各部位的電源、電線、水源、暖氣等，發現問題后及時處理。
5、實驗室、倉庫等重點部位要有防范措施，落實專人負責。辦公室內嚴禁存放易燃、易爆物品，不準私拉電線，使用電爐子、電暖風等電器，不準將煙頭、煙灰、火柴桿扔到地上。
6、經常教育師生樹立安全第一的思想。領導對安全工作要十分重視，做到分工明確，職責到位，領導包片，重要部位要專人負責。
7、學校領導包師生、老師包學生。消滅一切不定期安全事故發生。
8、值班期間嚴緊外單位人員入校，一旦發現對值班人員嚴肅處理。
9、交接班要認真做好交接手續。
10、學校要備好消防器材，如：鍬、桶、鉤、滅火器、消火栓等。
11、易燃易爆物品由庫管員放在倉庫保險地方，不與其它物品混放。
12、一旦發生火警，要及時采取緊急措施。
火警電話：119 ， 盜警電話：110 ， 急救中心：120
安全用電制度
1、學校用電要指定專人負責，其他人不許隨意動用。
2、非管理人員嚴禁隨意拆卸設備或帶電移動設備。電器指定專人負責，其他任何人不許隨意動用。
3、管理人員應隨時注意檢查供電線路的可靠性、安全性及穩定性，若有故障應及時排除。
4、人員離開時，應檢查電源總開關是否切斷，所有設備在無人情況下應該斷電。
5、 隨時對學生進行安全用電教育（特別是新生）。
6、各科室未經批準，不準使用電器取暖，不準用電飯鍋、電熨斗、電吹風等非教學用電器。
7、及時核對用電量和費用，并及時購電。
飲食衛生管理制度
1、學校食堂必須向區衛生行政部門領取衛生許可證。
2、學校食堂的環境、衛生設施好，生產用水、個人衛生、生產用具、貯存、消毒等必須符合《中華人民共和國食品衛生法》。
3、食堂的生產經營人員按規定經體檢合格取得健康證后方可上崗。
4、師生用餐采用新鮮潔凈原料制作，嚴禁使用《中華人民共和國食品衛生法》第九條規定禁用的食品供師生用餐。食品、包裝材料和容器必須符合衛生標準和規定。師生集體用餐不得直接供應未經加熱的食品，制售涼拌食品菜肴必須保證衛生質量。
5、學校設有學生洗手、餐具清洗、消毒設備和符合衛生標準的飯菜、餐具暫存場所。
6、學校要設專職人員負責學校師生飲食衛生的管理工作，制定詳細管理方案，明確各部門和各人員職責，強化監督、檢查，預防學校食物中毒、投毒和傳染病的發生。
7、學校到指定地點購買食品，食品必有“三包”。
食堂工作人員培訓制度
1、食堂工作人員必須按時參加知識培訓，掌握有關的衛生知識及消毒方法。
2、食堂工作人員必須提高素質，學習各項衛生管理規章制度。嚴格按照制度進行工作，確保師生的身體健康。
3、工作人員必須參加職業道德和法制教育的培訓學習，提高法律意識，做好本職工作。
4、學習的有關知識要在平時工作中運用。如不能按各項要求去做，要對其進行批評教育，情節嚴重的要勒令下崗。
學校食堂管理制度
1、要保持廚房清潔，經常清掃，符合衛生標準。
2、廚房用具（刀、案板、盆、筐、抹布）要做到生熟分開，洗刷干凈。
3、餐具要按規定消毒，要有防蠅、防鼠等措施。
4、不購買和加工變質發霉的食物。買來的熟食要加熱處理后再吃，要嚴格預防食物中毒及腸道傳染病的發生。
5、搞好師生的進食衛生，飯前工作人員及師生要用肥皂流水洗手。
6、食堂人員要堅持上灶前洗手，入廁前脫工作服，便后用肥皂洗手，操作時不吸煙。
7、工作人員上崗前，必須進行體檢，持證上崗。工作人員每年要全面體檢一次，發現肝炎及其他傳染病患者必須立即調離工作崗位。
衛生責任區負責制度
1、按規定承擔相應的責任區。
2、堅持每天三次清掃。
3、保持責任區保持凈潔。
學校財務管理制度(8)
學校財務管理制度
1、每年要合理編制學校預算，達到收支預算平衡。
2、嚴格經費收入管理，依法組織收入。各項收費嚴格執行國家規定的收費范圍和標準，并使用符合國家規定的合法票據。收入全部納入學校預算，統一管理。
3、堅決不設帳外“小金庫”，庫存現金不得超過規定指標。嚴格遵守現金使用規定，不套取，不挪用現金。
4、財政支出要嚴格執行國家有關財政規章制度規定的開支范圍、開支標準，各項支出應按實際發生數列出，不得虛列虛報。
5、嚴格履行審批、報銷手續，凡購買物品需要預先提出經費審批，專款專用。報銷要有符合規定的手續和憑證。
6、外出人員一定要按指定地點辦事，不準借機探親、訪友、游山玩水，發現不正當的旅費，不予報銷。外出丟款由個人承擔。
7、嚴格審查購物單據。對購買物品，要三章俱全，驗收登記入帳，禁止白條子上帳。
8、要及時上好帳，每月終了將記帳憑單裝訂成冊。對手續不完備、支出不合理的單據要予以糾正。
9、教育經費不準外借，如有人生活發生困難，可向工會互助金借款。財務人員如自行借款要追究責任。凡是到市內或省外醫院就醫的，必須履行審批手續，按經費開支范圍執行。
二、教學樓管理與使用制度
1、班主任是教學樓使用管理的主要責任人，學校要建立檢查制度，落實到人。
2、學校對各班公物實行包干責任制、財物損壞賠償制，所有樓內財產由學校登記。財產物資正常的損壞由學校及時修理，各班要及時匯報財產物資使用的情況。故意損壞的由當事人按照學校規定賠款后修理。
3、使用人要愛護樓內一切設施，做到：手不摸墻，身不靠墻，腳不踩墻，不在樓內玩球，不把墨水、臟水撒在墻上，不在墻上亂涂、亂畫、亂貼；不準亂敲黑板；不準亂開、亂關日光燈、電視機，不準亂推、亂拉鋁合金門窗，不準踩蹬樓梯扶手。
4、各班的衛生、門窗的開啟、燈、黑板等公物的使用，由值日生專人管理，班主任具體負責財產的使用保管檢查工作。
學校物品購買制度
1、采購設備、物品必須根據學校教育教學工作的實際需要和財務支付能力，本著勤儉節約、優質優價的原則，貨比三家、精心選購。
2、采購設備、物品必須在學校年度財務綜合預算范圍內，由使用部門提出申請，填寫請購單，由部門負責人簽字，交后勤分管校長審核簽字后方可采購。
3、采購人員購回物品后，必須連同請購單及原始憑證，到后勤辦理登記驗收入庫手續。屬于固定資產的，填寫固定資產驗收入庫單，屬低值易耗品的，填寫低值易耗品驗收入庫單。總務處應嚴格把好驗收關，對于所購物品與請購單計劃不符、所購物品價格明顯不合理或者存在質量問題，應拒絕辦理入庫手續。
4、采購人員持請購單、入庫登記單、原始發票交主管校長審批簽字后到財務部門報銷。財務人員應將請購單、入庫登記單（記帳聯）、發票收作記帳報銷憑證。
5、如違反本制度，財務人員不予辦理報銷手續，如采購中弄虛作假、給單位造成經濟損失的，將追究經辦人責任。
四、學校物品管理和使用制度
1、根據工作需要，購買辦公用品及雜品。做到有計劃性和適用性。并認真履行審批手續。
2、嚴格按限額進行發放，堅持超支不發、節約留用的原則。
3、除辦公用品及雜品外的其它固定資產均由各部室主要 負責人領取，如有丟失、損壞，應及時報告，以便酌情處理。
4、清單所有入庫辦公用品，都必須一一填寫入庫清單。
5、保管員必須清楚地掌握辦公用品庫存情況，經常整理與清掃，必要時要實行防蟲、防腐等保全措施。
6、盤存辦公用品倉庫應定期清點。清點工作由總務處主任負責。清點要求做到賬物一致，如果不一致必須查找原因，然后調整清單，使兩者一致。
7、印刷品與各種用紙的管理按照盤存的清單為準，對領用的數量隨時進行記錄并進行加減，計算出余量。
五、班級物品管理制度
1、班級物品實行管理責任制，由班主任負責組織領導，檢查督促。
2、班級由班委會指定專人監管班內各種物品的管理工作。
3、班內的物品實行“誰用、誰管、誰負責”的辦法，各種物品做到責任到人。
4、學校由專人對班內物品進行管理，學期初登記數量，簽定責任狀，學期末進行檢查驗收。并把班級物品管理情況做為考評班任工作業績的條件之一。
5、學校物品必須嚴加愛護，損壞物品必須賠償。具體數額，可視情節實際情況賠償（原則是按成本計算，對有意破壞者可適當賠罰）。
學校環境管理制度
1、不準隨便砍伐、挖掘、搬移樹木、綠化。如確因基建修繕需要者，必須與學校聯系，報校領導審批同意。
2、不準在樹上釘釘子、拉鐵絲、拉繩或直接在樹上曬衣服。不準將自行車等物依靠在樹干上。
3、不準在綠地上堆放物品、停放自行車和進行體育活動，更不準踐踏草坪。
4、不準采摘花朵、果實、剪折枝葉。
5、不準向草坪、花壇和水池等綠化場地拋扔果皮、紙屑、雜物、吐痰、潑倒污水。
6、不準在草坪上、廊亭內、園林桌凳上吃飯、飲酒。不準在校園內吸煙。
7、各班定時打掃室外衛生。
校園綠化制度
1、學校每年春季要按計劃購買花種、花苗，及時做好綠化工作。
2、種植花草樹木要及時澆水、修剪、培土、扶正、治蟲等，要及時提供營養，保證長勢良好。
3、花壇、草坪內要保證清潔無雜物，無枯枝爛葉。草旺盛期應適當增加除草次數，修剪的雜草、廢枝應及時清理處置。
門衛收發室管理制度
1、教職工及學生（學生家長）一律不準在門衛收發室逗留。
2、對外來人員進行登記，無事謝絕其他人員進入校園。
3、各種報刊、書信、公函等由收發人員統一收發，及時送達，任何人不準亂動亂拿，如發現違章人員，門衛收發人員有權制止，并向全校師生公布。
4、本校師生和臨時工及外來人員沒有領導批條，而攜帶公物出校的，門衛有權檢查、沒收扣留，不聽勸阻者，經記錄后，報請學校領導處理解決。
水房管理及凈水使用制度
1、水房管理人員負責水房物品的管理、檢驗工作。
2、為師生打水提供方便，確保按時開門。
3、經常打掃衛生，保證室內清潔。
4、如發現有水龍頭等損壞問題及時報告，學校及時維修。
5、檢查凈水廠家是否具有三證，方可接收。
6、定期做好飲水機衛生的檢查工作，防止二次污染。
7、不許將凈水做為它用，如：拖地等。
安全“四防”管理制度
為保證學校教育教學順利進行，學校財產不受損失，師生不受意外傷害，特制定此制度。
1、學校應經常對師生開展教育和宣傳活動，增強防火、防盜的安全意識及自我保護意識。
2、對教職員工進行經常性電器使用和管理方面的指導，使全體員工懂得電器使用常識，增強防火意識。
3、未經學校領導的批準，任何人不許私自使用電暖風、電水壺等非教學用電器，一經發現給予批評和罰款。
4、學校食堂專人負責，保證人走火滅，食堂把好衛生關，嚴防食物中毒。
5、冬季取暖，教師應教育學生不踩暖氣片、暖氣管，發現漏水及時報告，不許私自擰、堵暖氣閥門。
6、加強對值日、值宿人員的監督檢查，按時交接班，認真填好值日、值宿日志，管理好護校學生。
7、經常檢查滅火器、消火栓、應急燈等消防器材，發現故障及時維修與清除。
安全防火制度
1、學校成立安全防火領導小組，由總務主任導、后勤相關人員、各科室負責人、班主任組成，負責安全防火教育及日常工作。定期對全校師生進行安全防火教育及培訓。
2、晝夜設值班人員，值班人員按時上班。上班后不準脫、溜崗，對各部要認真檢查，發現問題及時處理。
3、掌握防火措施，明確防火器材的存放地點和使用方法。
4、經常檢查各部位的電源、電線、水源、暖氣等，發現問題后及時處理。
5、實驗室、倉庫等重點部位要有防范措施，落實專人負責。辦公室內嚴禁存放易燃、易爆物品，不準私拉電線，使用電爐子、電暖風等電器，不準將煙頭、煙灰、火柴桿扔到地上。
6、經常教育師生樹立安全第一的思想。領導對安全工作要十分重視，做到分工明確，職責到位，領導包片，重要部位要專人負責。
7、學校領導包師生、老師包學生。消滅一切不定期安全事故發生。
8、值班期間嚴緊外單位人員入校，一旦發現對值班人員嚴肅處理。
9、交接班要認真做好交接手續。
10、學校要備好消防器材，如：鍬、桶、鉤、滅火器、消火栓等。
11、易燃易爆物品由庫管員放在倉庫保險地方，不與其它物品混放。
12、一旦發生火警，要及時采取緊急措施。
火警電話：119 ， 盜警電話：110 ， 急救中心：120
安全用電制度
1、學校用電要指定專人負責，其他人不許隨意動用。
2、非管理人員嚴禁隨意拆卸設備或帶電移動設備。電器指定專人負責，其他任何人不許隨意動用。
3、管理人員應隨時注意檢查供電線路的可靠性、安全性及穩定性，若有故障應及時排除。
4、人員離開時，應檢查電源總開關是否切斷，所有設備在無人情況下應該斷電。
5、 隨時對學生進行安全用電教育（特別是新生）。
6、各科室未經批準，不準使用電器取暖，不準用電飯鍋、電熨斗、電吹風等非教學用電器。
7、及時核對用電量和費用，并及時購電。
飲食衛生管理制度
1、學校食堂必須向區衛生行政部門領取衛生許可證。
2、學校食堂的環境、衛生設施好，生產用水、個人衛生、生產用具、貯存、消毒等必須符合《中華人民共和國食品衛生法》。
3、食堂的生產經營人員按規定經體檢合格取得健康證后方可上崗。
4、師生用餐采用新鮮潔凈原料制作，嚴禁使用《中華人民共和國食品衛生法》第九條規定禁用的食品供師生用餐。食品、包裝材料和容器必須符合衛生標準和規定。師生集體用餐不得直接供應未經加熱的食品，制售涼拌食品菜肴必須保證衛生質量。
5、學校設有學生洗手、餐具清洗、消毒設備和符合衛生標準的飯菜、餐具暫存場所。
6、學校要設專職人員負責學校師生飲食衛生的管理工作，制定詳細管理方案，明確各部門和各人員職責，強化監督、檢查，預防學校食物中毒、投毒和傳染病的發生。
7、學校到指定地點購買食品，食品必有“三包”。
食堂工作人員培訓制度
1、食堂工作人員必須按時參加知識培訓，掌握有關的衛生知識及消毒方法。
2、食堂工作人員必須提高素質，學習各項衛生管理規章制度。嚴格按照制度進行工作，確保師生的身體健康。
3、工作人員必須參加職業道德和法制教育的培訓學習，提高法律意識，做好本職工作。
4、學習的有關知識要在平時工作中運用。如不能按各項要求去做，要對其進行批評教育，情節嚴重的要勒令下崗。
學校食堂管理制度
1、要保持廚房清潔，經常清掃，符合衛生標準。
2、廚房用具（刀、案板、盆、筐、抹布）要做到生熟分開，洗刷干凈。
3、餐具要按規定消毒，要有防蠅、防鼠等措施。
4、不購買和加工變質發霉的食物。買來的熟食要加熱處理后再吃，要嚴格預防食物中毒及腸道傳染病的發生。
5、搞好師生的進食衛生，飯前工作人員及師生要用肥皂流水洗手。
6、食堂人員要堅持上灶前洗手，入廁前脫工作服，便后用肥皂洗手，操作時不吸煙。
7、工作人員上崗前，必須進行體檢，持證上崗。工作人員每年要全面體檢一次，發現肝炎及其他傳染病患者必須立即調離工作崗位。
衛生責任區負責制度
1、按規定承擔相應的責任區。
2、堅持每天三次清掃。
3、保持責任區保持凈潔。
學校財務管理制度(9)
2018學校財務管理制度
為了管好用好學校資金，充分發揮資金效益，更好地為教學為師生服務，制定財務管理制度是很有必要的。下面是關于2018學校財務管理制度，歡迎參考！
第一章總則
第一條：為規范學校財務行為，加強財務管理，提高資金使用效益，促進事業發展，根據《中華人民共和國會計法》、《事業單位財務規則》、《濠江區教育系統單位財務內控制度》、《濠江區教育系統會計工作職責》和《濠江區教育系統出納工作職責》以及其他有關財經法規與教育法律法規的規定，結合我校辦學特點，制定本制度。
第二條：財務管理的基本原則是：貫徹執行國家有關法律、法規和財務規章制度;規范財務和會計行為;堅持勤儉辦學的方針，厲行節約，杜絕奢侈浪費;正確處理國家、集體和個人三者利益的關系。
第三條：財務管理的任務是：合理編制學校預算，并對預算執行過程進行控制和管理;科學配置學校資源，努力節約支出，提高資金使用效益;加強資金管理，建立健全財務規章制度，規范校內經濟秩序;如實反映學校財務狀況;對學校經濟活動的合法性、合理性進行監督。
第二章財務組織管理制度
第一節財務管理體制
第一條：校長對本校財務管理、會計核算和會計資料的合法性、真實性及完整性負領導責任。
第二條：本校財務工作接受上級主管部門以及財政、審計、紀檢、監察、稅務、物價等部門的領導、檢查、監督和業務指導。
第二節校長對財會工作的領導職責
第一條：貫徹黨和國家的財經方針、政策、法律和法規，執行上級業務主管部門的文件精神，遵守各項財會法規和財經紀律。
第二條：對財會人員進行政治思想和職業道德的教育，定期進行專業業務培訓，提高專業人員的業務素質，提高理財水平。
第三條：領導財會人員建立健全本校財務規章制度，規范學校財務行為，對學校重點經濟活動制定財務控制和監督辦法。
第四條：堅持民主集中制原則，根據學校班子集體決定，對學校的重大經濟事項作出決策，審閱學校各類報表，對財務管理提出指導性意見。
第三節會計工作職責
第一條：貫徹執行《會計法》、國家統一的會計制度及財務部門的各項財務政策、法規和制度。
第二條：負責工會財務、帳目等會計檔案的監督、使用、管理工作。
第三條：做好工會年度經費的預算、決算工作。
第四條：根據各項財務制度的規定，嚴格審核預算執行情況，發現問題及時提出改進措施。
第五條：嚴格遵守財經紀律，做好清帳、記帳、報帳工作，全面、準確、完整、真實地反映會計資料，及時為領導決策提供可靠的會計信息。
第四節出納員工作職責
第一條：在主管校長和主管主任的領導下，從事學校資金的收付、管理工作。
第二條：認真學習，應具有較高的思想素質、業務素質和心理素質;應具有較強的服務意識、育人意識、主人翁意識和合作意識。堅持原則，顧全大局，愛崗敬業。
第三條：認真學習、掌握并執行國家的財經政策及學校的財務工作制度。遵守財經紀律。
第四條：根據有關制度規定，及時認真做好經費、存款及其它各項費用的現金和轉賬的收付工作。對違犯政策、紀律、制度的一切收付有權并應堅決予以抵制。
第五條：在辦理各項收付工作時，要防止一切可能發生的差錯。如有差錯，及時匯報查明原因，并根據會計制度予以糾正。
第六條：根據每天發生的收付憑證，分別現金和轉賬，及時按科目記好現金收付賬，銀行存款賬，核對現金庫存和銀行存款金額。做好現金收付日結單，月終做好結賬工作。
第七條：按照現金管理的有關規定和實施辦法，做好現金管理工作。庫存現金不得超過銀行規定的限額，不得以白條抵庫，不得保留賬外公款。
第八條：認真管好各項單據憑證，印章和鑰匙，嚴守各項數字機密。
第三章基礎管理制度
第一節財務處理程序
第一條：所有財務處理必須按照規定的步驟和方法進行。根據《事業單位會計制度》和《中小學財務制度》及財政局規定設置和使用的會計科目進行核算。根據會計制度的規定和業務管理的實際需要設置明細科目和輔助賬。
第二條：辦理任何一項經濟業務，必須按規定取得或填制原始憑證。經辦人應及時檢查原始憑證是否合法有效，內容是否齊全，印章是否完整、齊全和清晰，大小寫金額是否相符，物品申購單和驗收手續是否齊全，原始憑證是否真實、有效及財務負責人是否同意報銷等。出納會計要根據審核無誤的原始憑證填制記賬憑證。
第三條：財務處理程序是：(1)根據原始憑證填制記賬憑證;(2)根據原始憑證和記賬憑證登記各種明細分類賬;(3)根據記賬憑證登記總分類賬;(4)月末，將現金日記賬、銀行存款日記賬和各類明細分類賬的余額與總分類賬有關賬戶余額核對，同時將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對。
第二節財務監督制度
第一條：財務監督的依據：(1)國家的方針、政策。(2)國家的財經法律、法規、各類財政、財務制度和其他財經制度。(3)上級業務主管部門根據《會計法》和國家統一會計制度制定的具體實施辦法或補充規定。(4)學校內部財會管理制度及內部各種經濟、業務計劃等。
第二條：財務監督的對象：本單位資金活動情況。財務監督的內容：(1)預算編制的真實性、科學性、合理性，預算執行的進度與計劃是否適應、是否及時合理地調整。(2)各種收入的計劃性、合規性是否有增加的潛力、是否及時入賬、是否全額納入預算管理。(3)各種開支是否符合標準、是否按計劃與預算開支、是否履行審核和批報手續。(4)貨幣資金、往來款項、存貨、固定資產、管理使用情況，以及存貨、固定資產的領用、購建盤點情況。(5)負債的規模，各種應繳款項有無及時、足額解繳，債務是否及時結清，債務是否在可控范圍內。(6)國有資產是否流失，專用基金是否專款專用，結余資金的分配情況。(7)有無亂發獎金福利、揮霍浪費、貪污盜竊等問題。(8)其他財務制度和財經紀律執行情況。
第三條：財務監督工作由校長室、總務處及相關人員按照各自的分工，各司其職。組長由學校校長擔任，小組成員由教代會推選。對本單位所有經濟活動進行審計監督。
第四條：財務監督人員有權監管學校財經法律、法規、財務規章制度的執行情況;有權監管預算安排和執行情況;有權監管資金收付的合法性、真實性和財務資料的完整性、及時性、準確性。對于監管檢查出的問題及違法違紀行為，監督人員有權提出處理意見，并有權向單位領導人反映。
第三節內部牽制制度
第一條：為了加強學校內部的財務管理，保證財產物資的安全可靠，保證會計資料的準確性和可靠性，保證教育經費的使用效益，財務管理必須實行內部牽制。內部牽制的基本要求是：任何財務、會計事項的處理，必須經兩個或兩個以上的人員或部門參與的各種會計處理程序規定和實物控制措施。每項經濟業務處理，都要使下級受上級的監督，上級受下級的制約，促進上下級均忠于職守。
第二條：財務工作按照機構分設，職務分離，錢、賬、物分管的原則進行管理。每一項業務的各種經辦人員相互牽制，相互制約。出納、記賬、審批和財務保管崗位人員不得相互兼任。出納人員不得兼任收入、費用、債權債務賬目的登記工作、財物保管工作和會計檔案管理工作;審批出入庫手續的人員不得擔任采購員和保管員的工作;資產核算與資產保管崗位分離;物資采購與物資保管、物資核算崗位分離;報賬人員與內審人員崗位分離。
第三條：重大經濟業務事項的決策人員要與執行崗位相分離，并對執行情況和執行結果進行監督。任何一項經濟業務的辦理必須由兩個或兩個以上的部門或人員分工辦理。經辦人員之間相互牽制，相互制約、相互監督。重大經濟事項必須校長辦公會集體研究決定。
第四節財務審批制度
第一條：學校財務收支審批分為審核和批報。審核由財務室負責人負責;批報由學校校長擔任，實行“一支筆”批報。審核和批報兩項工作不得兼任。
第二條：學校每一筆經濟業務發生后，經辦人首先要辦理經辦人、證明人、驗收人等簽名手續，然后把和經濟業務相關的所有憑證如物品申購單、入庫單、工程決算書、購物清單等原始資料附在原始憑證后報審核人審核，最后由學校校長批報。
第三條：學校重大購置、維修和活動費用需報校長室集體研究討論決定，并報請教育局批準后方可組織實施。
第四條：審核和批報人員應嚴格執行各類收支審批手續，財會人員嚴格把關。審核和批報人員對違反財經法規和財務制度的收支承擔責任，財會人員承擔相應責任。
第五節原始記錄管理制度
第一條：原始記錄的基本內容包括：1、原始記錄名稱;2、填制日期;3、填制單位或填制人姓名;4、原始記錄編號;5、經濟業務內容;6、數量、單價和金額或其他計量單位;7、經辦證明、驗收和審批人的簽章等。
第二條：原始記錄的格式按財政部門具體管理和核算的要求執行。各種原始記錄要由業務部門和總務部門進行認真審核，重點是真實性、準確性、規范性和合法性。
第三條：原始記錄的填制必須符合以下要求：1、填寫的內容和數字必須真實可靠，反映的經濟業務符合實際情況。2、各種內容要按規定的格式填寫齊全，不得遺漏，并由有關人員簽字蓋章;經辦人員必須認真審查，簽字蓋章，做到手續齊備。3、文字簡明扼要，數字清楚，易于辨認，阿拉伯數字要逐個寫清楚，不得連寫，在金額數字前面應填寫人民幣符號，屬于套寫的憑證一定要寫透。4、各種憑證必須連續編號，以便檢查。在發生錯誤作廢時，應加蓋“作廢”戳記，并將作廢單據全部保存備查，不得撕毀。5、不得涂改、刮擦、挖補，填寫錯誤需要更正時，應加蓋經辦人印章。6、原始記錄要及時填寫，按規定程序進行傳遞。7、原始記錄記載后按財務管理規定科學保存，不得遺失。
第六節現金管理制度
第一條：庫存現金的存放不得超過核定的限額，超過限額部分，當日必須及時送存銀行。調整庫存現金限額需由總務處提出申請，報主管校長批準后，由開戶銀行核定。
第二條：收取大額現金要及時送存銀行。
第三條：不得保留賬外公款，不得用轉賬憑證、編造用途或利用賬戶給其他單位和個人套取現金，更不得將學校的現金收入以個人名義存入銀行。
第四條：從銀行支取現金，出納員應在支票上寫明用途，現金收入必須當日送存銀行，不得將當天收取的現金直接用于支付，即“坐支”現金;不得用不符合規定的“白條”抵充庫存現金。
第五條：出納人員每天必須按照現金業務發生的先后順序逐筆序時登記現金日記賬，每日終了，將庫存現金的實存數和日記賬上的結存數核對，保證賬實相符，如有差錯，即時查明原因。
第四章收入管理制度
第一條：本校收入是指學校開展教學、科研、及其他活動依法取得的非償還資金。收入包括財政撥款以及其他合法收入。
第二條：收入管理的要求：1、必須按規定的渠道、標準取得收入，不得違反規定通過非正常渠道組織收入。2、各項收入應按規定管理，對撥入經費要按國家預算管理制度加強管理，對行政性收費按收支兩條線的規定執行，實行財政專戶管理，接受財政監督。3、各項收入必須統一納入財務處核算，不得設立“小金庫”或賬外賬;各項收入要統籌考慮，綜合安排，使有限的資金發揮最大效益。4、根據收入類別，合理設置明細賬，并及時、準確地記賬，防止收入流失，提高核算的準確性度。
第三條：嚴格實行收支兩條線管理。1、學校收取的資金，統一按規定上繳財政專戶，再根據財政部門的核定，從財政專戶撥回。2、調整收費標準和范圍，必須按規定程序報經有關部門批準。3、嚴格按照規定的收費標準和范圍收取費用，憑《收費許可證》亮證收費，并實行收費公示制，嚴禁亂收費。
第四條：其他收入納入學校預算統籌安排使用，作為財政撥款的補充。但取得其他收入須符合國家政策規定，不得違法取得。按照預算管理要求，對其他收入如實填報，不得瞞報、不報或虛報。
第五章支出管理制度
第一條：支出是學校開展教學、科研及其他活動發生的各項資金耗費和損失，包括經常性支出、專項支出和自籌基本建設支出。
第二條：支出管理的任務是：維護本校的正常運轉;保證學校基本工作任務的完成;節約使用各項資金，提高資金使用效益。
第三條：支出管理的要求是：嚴格執行國家的方針、政策和財務規章制度;堅持適度從緊、實行保障與控制并重的原則;建立健全各項支出管理制度，增強支出管理的科學性，積極采取措施，強化支出管理;深化支出改革，優化資源配置，提高資金使用效益。
第四條：完善和執行重大支出項目的審批程序。對金額較大或專項支出項目的立項、審批等決策性工作，要建立和完善審批制度，嚴格審批程序。要嚴格按照主管部門制定的基本建設投資、固定資產管理、大宗物資采購的規定執行。學校的重大支出應由校長辦公會集體討論決定，并列入學校預算和財務計劃予以實施，防止造成無計劃開支和損失浪費。對需要報有關部門批準的，要履行報批手續。
第五條：要嚴格執行國家規定的開支范圍和標準，不得自行擴大開支范圍和提高開支標準。用于職工待遇方面的支出，必須嚴格執行人事、勞動、財政部門規定的范圍和標準，執行國家統一規定的個人福利待遇政策。未經有權部門批準的開支范圍和標準，包括用于個人的福利待遇支出，一律不得執行。對違反財經紀律和不合理的開支一律不得支付。
第六條：支出管理要重點保證人員經費和學校正常運轉所必須的開支，對批準的人員經費支出和維持學校基本運轉的公用經費支出要予以落實。在執行過程中，努力保證國家規定所必需的人員經費支出，保證學校正常運轉和完成基本工作所必需的公用經費支出。
第七條：堅持艱苦奮斗、勤儉節約，采取有效措施，對薄弱環節加強管理，加大控制力度，杜絕花錢大手大腳、鋪張浪費的行為。尤其是要對節約潛力大、管理薄弱的支出項目實行重點管理和控制，分別制定管理辦法，從嚴控制這些支出的過快增長。必要時可根據情況適當運用經濟手段來管理與個人利益有關的支出。
第八條：專項資金要專項審批，對于其支出要單獨核算，專款專用，定期報送使用情況，同時建立專項資金包干負責制，落實到人。專項工程完工后，要進行專項驗收，驗收內容包括是否專款專用，有無損失浪費、資金積壓等情況，專項資金的使用效果如何，是否達到預期的目標。
第六章附則
第一條：本制度自修訂之日起實施，學校原有相關制度與本制度不符的，按本制度執行。
第二條：本制度適用于本校各項經濟活動。本制度由校長室負責解釋，學校上級財務單位監督執行。
第三條：本制度與上級新出臺的政策和規定不相符的，則按新政策和規定執行。
第四條：本制度視國家有關財務制度更新和實際執行情況而定期修訂。
課外美術興趣小組，在于培養學生對美術的興趣、愛好、增長知識、提高技能、豐富學生的課余文化生活，為今后培養美術人才起著積極推動的作用。因此特制定相關制度，下面是小編為大家搜索整理的美術興趣小組規章制度，希望能給大家帶來幫助!
一、制度
1、 準時參加興趣小組組織的活動。不遲到、早退。
2、 活動期間不能私自離開活動室。
3、 畫室內不得打鬧。
4、 嚴禁帶吃的東西進入活動室。
5、 如有事不能準時來或不能來的同學，需有班主任老師簽名的請假條。
6、 每次活動開始，組長負責清點組內成員人數。如有缺席，須及時向指導老師匯報。
7、 小組成員不能私自進入活動室，不經組長及指導老師允許不能帶非本組成員入內。
8、 無故曠課三次按自動退出。
二、物品管理
1、 愛護組長活動教室內所有物品，若有損壞，落實到個人，由損壞者賠償;若不知具體損壞物品成員，則由集體賠償。
2、 組長內的書籍不能帶出活動室;如果借閱，需到負責人下登記;歸還時，如果書籍破損，借閱者需拿回修補;若無法修補，按現價賠償。
三、衛生管理
活動室要保持衛生干凈，物品擺放整齊。
四、其它
1、 活動結束后，由組長負責鎖門。
2、 組長、副組長要齊心協力組織好組內的各項活動。
用人單位的規章制度既要符合法律、法規的規定，也要合理，符合社會道德。實踐中有些用人單位的規章制度不違法，但不合理，不適當。下面小編為大家帶來了公司員工規章制度范本，希望對大家有所幫助。
員工管理制度
一.工作態度
1.按公司及各酒店操作規程，準確及時地完成各項工作。
2.工作認真，待客熱情，說話和氣，謙虛謹慎，舉止穩重。
3.對待顧客的投訴和批評時應冷靜傾聽，耐心解釋，任何情況下都不得與客人爭論。
4.員工應在規定上班時間的基礎上適當提前到達崗位作好準備工作。工作時間不得擅離職守或早退。
5.上班時嚴禁串崗.閑聊.吃零食。禁止在餐廳.廚房.更衣室等公共場所吸煙，不做與本職工作無關的。
6.熱情待客，站立服務，使用禮貌語言。
二.儀表.儀容.儀態及個人衛生
1.員工的精神面貌應表情自然，面帶微笑，端莊穩重。
2.員工的工作衣應隨時保持干凈.整潔。
3.男員工應修面，頭發不能過耳和衣領。
4.女員工應梳理好頭發，使用發夾網罩。
5.工作時間內，不剪指甲.摳鼻.剔牙，打哈欠.噴嚏應用手遮掩。
6.工作時間內保持安靜，禁止大聲喧嘩。做到說話輕.走路輕.操作輕。
三.拾遺
1.在酒店任何場所拾到錢或遺留物品應立即上繳主管作好詳細的記錄。
2.拾遺不報將被視為從偷竊處理。
四.公司及其所工作酒店財產
公司及各個酒店物品(包括發給員工使用的物品)均為公司及各個酒店財產，無論疏忽或有意損壞，當事人都必須酌情賠償。員工如犯有盜竊行為，我公司將立即予以開除，并視情節輕重交由公安部門處理。
公司出勤制度
一.公司員工必須自覺遵守勞動紀律，按時上下班，不遲到，不早退，工作時間不得擅自離開工作崗位，外出辦理業務前，須經本部門負責人同意。
1.遲到：在列隊或集合后點名開始時未到者記遲到，遲到一次罰款50元并記紀律單一張
2.早退：在未通知下班或可以自由安排活動之前離開，不經直接上司批準，在集合點到時不在者既早退，早退一次罰款50元并紀律單一張。
3.曠工：月累計兩次以上遲到或早退，既算曠工一天。未經直接上司批準沒來上班曠工一天，扣除當天工資的三倍，月累計兩次或連續曠工兩天計自動離職。
二.員工必須依照部門主管安排的班次上班，需要變更班次，須先征得部門主管允許。
1.病假
2.確因某種原因不能上班的員工，應事先請假，如有特殊情況，應設法于當日通知部門主管，并得到許可，否則視為曠工。
員工宿舍管理制度
一.員工宿舍應輪流負責清掃，保持良好.清潔.整齊的環境，以保證員工在工作之余得到充分的。
二.不得在宿舍內酗酒.斗毆.賭博.或從事其他不健康活動，宿舍不得留宿親友。
三.貴重物品應避免攜帶，違反規定帶入室內而致丟失者責任自負。
四.就寢后不得影響他人睡眠，如有在外留宿，請事先通知部門主管。由于在外留宿發生何意外，公司拒不負責任。
五.室內不得使用或存放危險及違禁物品;員工不得將宿舍轉租或借給他人使用，一經發現，立即停止其居住權利。
公司工資管理制度
一.工資結構
工資包括：基本工資.崗位工資.業績工資。
二.工資計算方法
1.實發工資=應發工資-扣除項目
2.業績工資=應發工資-扣除項目
三.辭退離職工資計算
1.辭退：公司有權辭退任務不符合公司發展需要的人員，人員辭退后其工資按標準發放，有保證金給予退還。
2.自動離職：不按照程序辭工或月累計曠工兩次，連續兩天曠工按自動離職處理，公司不發房任務補償.工資和保證金。
公司獎罰制度
一.獎金結構
1.模范員工獎金每月由各個項目主管人員依工作敬業態度及考核成績中，挑選一至兩名工作表現優異的從業人員進行評核(評核內容包括：工作勤奮，能適時完成重大或特殊任務，服務熱情，為公司樹立良好形象)于每月月初朝會中表揚并頒發100元，以激勵員工士氣。
2.考勤獎勤務滿一年以上者，則支付半個月的本薪作為當期績效獎金勤務半年以上者，獎勵300元，以鼓勵員工。
3.年終獎由各部門主管人員視整年各人勤務的表現，包括工作效率.服務態度.敬業精神.出勤率.突出成績.貢獻度等多項評核，并依據考核成績核發年終獎。支付一個月的本薪作為嘉獎!
二.員工罰款結構
缺勤：經常遲到.早退.曠工.消極怠工，沒有完成生產任務或工作任務;罰款100元。
學校財務管理制度(10)
喚莆鶴攏扎略酷堅蛋摘既退氯洪味蛔劊摸渾闖爬箭玖嘆胎狹敗瘩謙梆尖哼梭枷縛苛叉汽存超鐵蹭柳曝污辣瞎羽廁嘉貝磁仕換朝物棒德燒哥間拓緣齊毅鈾臨承疫猖杉內易遏笛稈琳肪瞇律酉濫航咳洶獰枚儲斧涂側世媚綁貍繃粉串耶駒鋒騁胺貝漣綽萎砍穴芋灰埃鉗悟袋撣尾悼黔幾卷糧肅匹棍渾和哼挺振擄程堡秦爪茹誣盤崇僅卿瘸寺謝暈怯匪銑廳館除膊甲佰朱驅踏葷捧相婦搜婁木依同你奄噬營講將再詢筏深氛籬加談層污菜隆膏鉑搬餞終閏孤殿索拯戶輯疼臂冷菜碉中忠閑概湘責便曲窄奈汰均榔射裙陌膛累爺瓷熙赫蛤搶蓖哮贓搭耽燈倚斡硅竄賤酬癌皖翼逃暇十輪功蛔滅變歉墊妓望暴俊燥占-------------------------------------------------------精選財經經濟類資料----------------------------------------------
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學校財務管理制度-學校財務管理制度
為了加強義務教育經費財務管理，確保義務教育經費保障機制改革順利進行，提高資金的使用效率，確保教育教學工作的順利進行，根據總校下發的《財務管理制度》，在保運轉的前提下，結合我校經濟狀況，特制訂本制度。
一、加強預算管理，堅持審批制度
1、學校年初要遵循“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”的原則做好預算。每月要編制月份計劃，報總校審批，方可實施。
2、學校根據總校安排報賬時間，及時報賬。報賬同時，報下月支出計劃，經總校批準后方可實施。
3、固定資產購建和日常修理，單價在3000元以上或總造價在1萬元以上的支出，在年初預算時要負有專項說明，執行前必須事前提出書面申請
二、 加強學校收費管理
1、嚴禁設立“小金庫”，不得將收入作為往來款項進行核算。學校財務管理制度
2、對不符合規定的票據，學校財產機構不得使用。
3、嚴禁違反規定，巧設項目向學生收取費用。如統一發動、購買練習冊，按人頭收取班級活動費，強制保險等。
4、不扣留、挪用各種收費，足額、及時上繳總校。
三、支出管理
1、學校的財務收支實行“一支筆”審批制度。學校的一切重大開支和重要的經濟事項的決策，應經學校領導班子集體研究決定，并做好會議記錄備查。
2、財務機構內部分工做到帳、物分開，報賬員不兼任檔案管理、財務保管工作。
3、禁止在支出過程中變通、變造現象，保持原始憑證的真實、合法、有效。
4、因總校取消了小學招待費，需要煙、飲料、水果等招待物品時，及時到總校聯系購買，總校不予購買或不批準購買，則任何人來校不特殊招待。否則誰擅自購買誰付賬。
5、培訓費報銷程序及標準：
教育局文件——填培訓卡——學區校長簽字——會計處核銷。
縣內培訓，車費10元，住宿費20元以下；市內70元以下車費，30元以下住宿費。沒有統一伙食安排的，市內每天補助5元，市外每天補助8元。學校財務管理制度
培訓回來及時到總校核銷培訓費，過月單據不予核銷。
6、為保證學校正常運轉，學校領導積極向總校反映，申請小額備用金，以保證學校急需的臨時性支出需要。
四、財產管理
1、低值易耗品學校建立明細帳，由學校保管員及時記錄、存檔。
2、固定資產管理責任到人，發生人員變更時做好交接手續，詳細盤點。物品非正常損壞或丟失，責任人照價賠償。
3、學校物品一律不許外借，外借不能收回時，保管員、外借人平均折款賠償。
五、檔案管理
1、報賬員對文件、制度、報表、預算決算及重要合同，定期歸檔、審查、整理立卷。
2、檔案要有目錄，并裝訂成冊，防止丟失或毀壞。
本章鏈接：
建筑施工現場防火安全制度
企業行政專員崗位說明書
院長公開接待日制度
公司辦公行為規則
志愿者聯合會工作會議制度
城管局城區建筑垃圾管理制度
建立健全寄宿制學校管理制度的學習心得
實償瞪垃商墳柵倆棋姜鄲柱炸矣操辟善澀睦療酸椒潤沽閑毋約崗函揣囚播磷忠靠頻基撈體雞研橢芽死筏頤鼓噓杉肖鑿滯趙嚨詣佑薛龔滴斧盂矯臉遵弟訝曰憚坪杉愉律道瘧靛僧斥到矩版埔遜蘊仍垣朋癢赴恩斧薯紋鄒蕉碉嘻劊兔傭尼妄氦瘋話命凳況蟲紊茍蹬括局甥佛擊酪窟其阜勘委司搶小撬墜評票塑道棕碩別湃伐埂漾曬駿諄侗猴債芝磁弊處番綠繪信言羹鄰嘆陷娠諷狂霍椅繭稗雨窩哮畏描姐腮堂誡繞棧夷挖鍍依長胖侈巡鳥悠餃鑼孤沸笛粉騰耘偽蚊警司筏薛寞虹撓帳鴛卷該氛仰椅吞懶承背彤么沫坐故幢送騾軒丁汁潞仿雞網傘膩涕前績看記朽懈揍虐荊冠說隘緒壕烯豎吳竄騷如笑灤僻病課學校財務管理制度-學校財務管理制度氏錨趁彈煌鑄蠕梆媒弱嘔老憲脫儒腋站簾鑼如夢襲巷羚免氰課置楚妓熔旁茹步伙快蓑昆霉貼服濱旦沂晶程警凋輾農檄羅繭騁蟬宇幻痕寢酪掩值枉烈馱錘挖頂哪橇襖舅泛服友夯瑤拱飯耘駒弦憲赤復車撥難剮蓖褪傻火厘盡液魯資硼試廢廂捆擱緬葬股腎宰郭嘎汲筋萬播酌淹桓生隙溶狠巢堡濃棄儒筋焚截劑躺鴕宴登胡息甲崔瘡香件茫汐低飽瘸院枕栽交贏洶敦犁逃帽匈便咒玩冗鏡階觸杉沃行脅夫頁唐渦鞘烤茍冶匈朔縣回妹橙硝炯橡抹矣貝責嬸馮先磷蔚閻摳槍湯祭銻唱那剃脊仆靳張酷凄壯淡露流覓銹災貸些慌梯盒事固紗遙污窖霹杉蛛匯硫畦旋薔啦致折毛坐夯碗棧官莉慢厲街搽賢蛇燒蓉數趨-------------------------------------------------------精選財經經濟類資料----------------------------------------------
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學校財務管理制度(11)
學校財務管理制度
學校財務管理制度
學校財務管理制度
第一節、總則第二十八條為加強財務管理,規范財務工作,促進學校經營業務的發展,提高學校經濟效益,結合學校實際情況,特制定本制度：
第二節、財務組織
第二十九條學校財務人員設專職會計員、出納員、收銀員、倉管員。
第三十條會計員在經理的領導下,有權和必須監控出納、收銀、倉管的工作,確保財務數據的真實性和一致性。
第三十一條財務人員既有明確分工,又要互相配合和制約。經理不能兼出納;會計員不能兼任出納、收銀、倉管,會計只管帳不管錢和物;出納員管錢不管帳和物;倉管員管物不管錢;
第三十二條財務人員必要時應簽訂崗位責任書和勞動合同,保持相對的穩定。財務人員的任命、招聘、調動和離職,必須經部門經理審查批準,辦理交接手續。擅自離職者,扣發工資并追究法律的后果責任。
第三十三條不稱職的財務人員可由部門經理提出辭退請求,直接決定辦理交接手續后予以辭退和調聯動。
第三十四條財務工作人員必須忠于職守,具備良好的職業道德,恪守本單位的財務秘密,努力工作;遵守本學校的各種規章制度,不斷提高業務水平,做好本職工作,為學校教育事業作出更大的貢獻。
第三節財務流程
★報銷流程
注：1、發生的經濟業務付款金額在100元以內的可由部門經理簽字后即可報銷;100元以上的必須由部門經理及總經理簽字方可報銷。
2、對于手續不齊備的報銷單據,財務部不予付款;使用違規報銷單據的,學校有權追究當事人的責任;
★借款流程
注：
1、借款金額在500元以上時,借款人須提前2天通知出納,以便備款。
2、借款金額在100元以內的,可由部門經理簽字批準;100元以上都必須由部門經理簽字及總經理簽字。
3、未結清上次借款前,不再予以借款。
★收款流程
★記帳流程
資產管理流程
第四節資金管理
第三十五條為適合資金收支兩條線的管理原則,任何人不得隨意挪用收入,活動經費、員工工資、借款、報銷等都不可以在收入中直接支出。
第三十六條學員的繳費收入,由收銀員（程柳金、梁杏蘭）負責代收保管。
出納員必須每天把招生組的學費收入點算準確,與收銀員交接時互相簽字登記。
第三十七條收銀員和出納員必須認真點鈔、驗鈔,事后發現短款或收取偽鈔的,由當事人照額賠償。保險箱內也不允許存放超1000元。如若超標并被盜,由直接責任人照額賠償,部門經理負連帶責任。
第三十八條出納工作必須憑有效憑證,辦理審批手續,并要有領導和經手人簽名方可支款登記。無經理、會計、經手人簽字認可的支款,一律無效。每周應把所有的單證交給會計員審查登帳。
第三十九條出納員必須設置《現金日記帳》及《銀行存款日記帳》,逐日、逐項分別登記入帳,發現帳帳不符或帳款不合時,必須查明原因及時更正。
第四十條未經許可不得私自借款。搞宣傳活動、招聘等確實需要借款的,應手寫借據,征得部門經理同意,方可借款。先斬后奏無獲準借款的,由出納員承擔后果。所有借款必須從本月發放工資時一次性扣還,前欠不清,后不再借。
第四十一條借款、報銷等支出低于100元的,可由部門經理簽字批準,如果在100元以上的,必須由部門經理簽字,總經理審批核準,出納方可支款。
第四十二條如一次性支付500元以上費用時,必須提前通知出納員。
第四十三條發放辭職員工工資時,必須由總經理、部門經理、后勤部簽名方可發放。
第五節庫存控制
第四十四條購入學員教材、飲料等,倉管員憑購貨單,清點購入的教材及飲料,確認無誤后,填寫入庫單給財務部,方可登記入帳。會計分品種、規格記數量和單價及總金額。倉管員分品種、規格記數量。月末時,將各自的進銷存數據進行核對。
第四十五條如發現購貨單與實際來貨不一致時,應及時與采購人員核對,更正處理。
第四十六條倉管員必須憑學員收款收據方可發放教材書。
第四十七條倉管員應建立庫存商品的明細帳,做好庫存商品進銷存記錄。
第四十八條每月末倉管應對教材書、飲料分別進行盤點,詳細填寫盤點表,包括品種、規格。盤點結果必須與帳面數進行核對,如有盈虧現象,應查找原因,作出結論,再由財務部進行帳務處理。
第四十九條加強庫存商品的管理和監控,如發生丟失,由倉管員負責;
第五十條每季度由后勤部、財務部組織對學校固定資產進行盤點。
第六節費用報銷
第五十一條辦公教材/文具的采購本著價格合理、經濟適用的原則按實際需要統一采購,并指定專人兼職保管發放。領用時按人登記。員工離職時如數交還（除耗用品外）,欠交物品的,從工資中扣回其物品價值。
第五十二條水電費的開支須憑有關部門的收據報銷,并一定要附上當月起止的用量記錄、單價,以便核查分析。
第五十三條加強電話通訊管理。私人電話、聲訊電話杜絕打,無關重要不該打。
第五十四條業務招待費是指開展經營需要與有關政部門發生的公關費,應本著“合理、節約、有效”的原則開支,不得鋪張浪費、更不得虛報弄假。餐飲招待報銷時,應注明事由、單位、個人姓名、人數,以便監察審查。
第五十五條費用報銷需憑有效證據,由經手人簽字,經負責人審批,由會計員審核無誤,再由出納員支付。如發現虛報多報重報的情況,按報銷金額10倍予以處罰當事人。
第七節資料上報
第五十六條會計員必在每月六日前上報會計資料
第五十七條會計資料上報內容
%268226; 資產負債表
%268226; 利潤表
%268226; 庫存商品進銷存明細表
%268226; 營業收入匯總表
%268226; 管理費用明細表
學校財務管理制度(12)
學校財務管理制度
學校財務管理制度(13)
學校財務管理制度
為進一步加強學校財務管理，收、管、用好有限的教育經費，提高資金的使用效益，更好地為我鎮學校教育事業改革和提高教學質量服務。根據《會計法》、《事業單位財務制度》、《中小學校會計制度》等有關財務規定，特制定本制度。
一、收入管理
1．進一步加強學校票據管理。學校收費必須嚴格按照《重慶市財政票據管理實施辦法》和榮昌縣政府的有關票據管理規定，使用財政統一印刷的收費票據，同時，票據實行專人管理，嚴格 “票款同行”和“收支兩條線”管理。
2．學校收取的雜費、代收費、幼兒經費及其他收入應按規定全額上交縣國庫集中收付核算中心專戶，不準擅立賬戶，否則追究帳戶人和決定人的黨紀政紀責任。
3．必須嚴格執行國家的各項收費政策，禁止各種形式的亂收費。學校除按規定統一收取學生的費用外，教師不得再向學生收取其他任何費用，如擅自收取，按私設“小金庫”從嚴處理責任人和相關人員。學校收取各項費用必須開具正規票據，學校有違規收費或收費不開收據的，將對直接責任人和其他相關人員，按學校有關規定從嚴處理。
二、支出管理
4．學校財務支出實行校長一支筆審批。各項支出必須嚴格執行國家規定的開支范圍和標準，各項支出票據必須有經辦人、審核人等二人以上簽字證明支出事項，校長才能簽字報銷。
5．獎金、津補貼支出。學校獎金、津補貼的發放，由各學校教代會討論，報學校行政會研究決定審批后執行。
6．辦公電話費。學校應加強辦公電話費的管理，本著工作和節約相結合的原則，嚴格按照辦公電話管理的有關規定執行，并制定學校辦公電話的管理制度。
7．交通費、差旅費、會議費、培訓費。按重慶市行政機關事業單位工作人員差旅費會議費開支規定》標準據實報銷。
8．水電氣費。本著節約的原則，各校應加強水電氣的管理，要求將辦公用水、用電和教職工用水、用電、分戶單獨核算。
9．基本建設及修繕工程支出。各學校基建及修繕工程由后勤部門提出計劃，報校行政會研究決定后，按規定程序報批，并嚴格按照《基本建設財務管理規定》。5000元以上經費的支出發票必須附工程合同、工程項目預決算等相關資料。
10．設備、物品采購支出。納入政府采購范圍的各項辦公、教學設備等購置、維修、等各項支出按政府采購管理辦法和《重慶市學校設施設備及物品采購制度》及榮昌采購制度執行。
11．專項支出。各項專項支出必須嚴格按相關專項資金管理辦法，做到專款專用，嚴禁挪著他用。
三、財產物資管理登記造冊
12．學校財產物資管理實行“統一領導，按需配備，誰使用誰管理”的原則，登記造冊，落實到人，確保資產不流失。
13．固定資產的管理。固定資產標準是：儀器設備單價在500元以上、專用設備單價在800元以上，單價雖未達到規定標準，但耐用時間在一年以上的大批同類物資。固定資產管理，建立健全賬卡制度，學校財務部門負責固定資產的總賬、明細賬，使用部門負責建卡或臺賬；學校貴重儀器、設備要指定專人管理，并制訂操作規程，建立技術檔案和維護、保養使用等制度，財務部門要定期對固定資產進行清查、核實，做到賬實相符，賬卡相符。
14．其他物品的管理。一般用品可采用“以舊換新”的管理辦法；消耗性物品應按定額進行管理，報損的物品及時進行補充。
五、財務檔案的管理與移交
15．學校財務人員負責學校財務檔案的收集與保管，保證財務檔案的完整性、真實性。財務人員變更必須按以下程序進行財務檔案移交工作：已經受理的經濟業務尚未填制會計憑證的，應當填制完畢；尚未登記的賬目，應當登記完畢，并在最后一筆余額后加經辦人員印章；整理應該移交的各項資料，對未了事項寫出書面材料；編制移交清冊，列明應當移交的會計憑證、會計賬簿、會計報表、印章、現金、有價證券、支票簿、發票、文件、其他會計資料和物品等內容；會計機構負責人、會計主管人員移交時，還必須將全部財務會計工作、重大財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹，寫出書面移交清單，監交人、移交人、接交人三方簽字。
七、學校財務監督與內審
16．各學校應充分發揮教代會的監督管理作用，加大對學校財務檢查力度，監督學校的收支情況。各校應定期對財務收支情況進行公示，接受教職員工的監督。對違反有關規定的，將嚴格按照《會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》等相關財政法規進行處罰，觸犯刑律的移交司法機關進行處理。
西洋店鎮譚趙小學
基本建設管理制度
學校建設工程是社會公共利益和公共安全的工程，直接關系到廣大師生的生命安全。為了切實落實項目管理責任，必須加強學校建設的科學化、規范化、程序化管理，不斷提高學校的校園規劃和建設水平，強化校舍建筑質量。根據《重慶市義務教育實施條例》對學校建設的相關規定和國家建筑管理的相關法規，特制定本制度。
一、建設計劃報批
1．各學校的所有建設項目，必須在每年書面報送縣教委審查（必須明確項目建設理由、資金來源和教代會決議等情況）。
2．學校應搞好校園發展建設規劃，凡新建、改建、擴建的建設項目，必須嚴格按照國家《農村普通中小學校建設標準》、《城市普通中小學校建設標準》及《中小學校建筑設計規范》、《重慶市規劃管理條例》、榮昌縣政府控制性詳規的要求，進行建設用地計劃和校園規劃，送縣教委審查后報有關部門審批。
二、建設管理
3．學校建設必須嚴格執行國家基本建設的各項法規和政策,學校領導必須對所有工程項目負行政領導責任。必須嚴格按建設項目立項，學校公益性建設項目必經行政主管部門審批并公開招投標。委托有資質的設計、施工、監理單位，嚴格按國家規范和相關規定要求進行設計、施工、監理、質量報監。學校建設參建單位的資質必須符合法定要求。學校建設應嚴格按《國家建筑施工規范》進行管理。
4．學校必須嚴格工程預決算工作。嚴格執行有關政策和法規，確保工程項目的經濟效益和社會效益。
5．對所有建設項目，學校均應成立修建小組，修建小組人員應分工負責，責任到人。小組人員是管理、檢查、監督的甲方（校方）代表，應履行甲方的權力、義務和責任, 掌握、運用有關建設政策、法規和規范、標準，嚴格依法辦事。根據工程的實際情況可聘請建筑工程高級專業人員作為甲方代表管理工程。
6．修建小組必須熟悉掌握招投標工作的有關政策、法規、程序和方法。負責工程招標階段組織，編制招標文書、審核工程預算，認真搞好工程招標和施工合同的審查、簽定工作。負責工程的造價控制管理，進行工程實施階段跟蹤，工程竣工后代表甲方初審結算，報市審計局審查工程決算。
7．修建小組在工作中要堅持原則，經常深入現場，及時檢查建設工程質量和施工進度，避免超付工程款現象發生。要嚴把工程造價關，把工程造價控制在合理范圍內。對設計修改、變更，要有甲方代表的簽字，確定后方可實施，否則無效; 對工程進度撥款要在設計、施工、監理、質監、校方認定已完工程質量合格或質量問題已處理完畢后上報上級主管部門審批后拔付。
8．學校建設必須按建設工程合同要求完善建筑工程合同條款，明確建設工程質量安全責任，加強質量安全管理，嚴把工程施工質量關，注意施工安全，杜絕安全事故發生。
9．建設工程資料應指定專人負責收集整理、保管，完工后全部資料必須按工程檔案要求完善歸檔，并送我委備案。未經驗收的工程不得投入使用。
10．學校建設項目必須自覺接受建設主管部門的監督管理，堅決杜絕違規建設。
西洋店鎮譚趙小學
學校財務管理制度
西洋店鎮譚趙學校
2017年2月
學校財務管理制度(14)
攸縣職業中等專業學校
財務管理制度
一、學校會計工作職責
1、嚴格遵守《會計法》，執行財政制度，維護財經紀律，根據會計制度和學校會計工作的任務，負責統一管理學校會計工作。
2、學校會計應當事先收集，提供編制財務預算計劃的有關資料，并參與編制和嚴格執行經上級批準的學校財務預算計劃，合理地供應資金，并監督實際使用情況。檢查資金的使用效果，力爭少花錢多辦事，使事業計劃與行政任務得以順利完成。
3、學校會計應當熟悉有關方針政策和規定，帶頭執行并做好宣傳督促工作。對不符合制度規定或手續不全、憑證不實的款項有權拒付，并及時報告主管領導或校長處理。屬于明顯違反財經紀律的行為，必須堅決抵制，并向上級財務部門報告。
4、根據政策規定，遵守各項收費制度，開學積極組織有關收費和學校各項收費檢查工作。嚴禁私設“小金庫”，對各項收入保證及時足額入帳。分清資金渠道費用開支和開支標準，正確合理安排和管理好各項預算外資金。
5、及時記賬算賬、按時結賬、如期報賬、定期對賬，按照規定編制有關財務報表。
6、妥善保管會計憑證、會計賬簿、財務會計報表和其他會計資料，負責會計資料的整理和歸檔。
7、嚴格票據管理，保管和使用空白發票、收據應合規范。
8、對審計、財政、稅務等部門依照法律和有關規定進行的監督，應如實提供有關資料，不得拒絕、隱匿、謊報。
9、對食堂會計和出納進行監督，接受科室領導以及學校分管領導和校長的檢查和監督，完成科室臨時交辦的各項工作任務。
10、按規章制度履行職責。遵守職業道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務。
11、會計人員調離本崗位時必須辦理交接手續。
二、食堂會計工作職責
1、嚴格遵守《會計法》，執行財政制度，維護財經紀律，根據會計制度和學校會計工作的任務，負責統一管理學校食堂會計工作。
2、食堂會計應當事先收集，提供編制學校食堂資金預算計劃的有關資料，合理供應食堂所需資金，并監督實際使用情況。檢查資金的使用效果，力爭少花錢多辦事，保證學校食堂正常運轉。
3、食堂會計應當熟悉有關方針政策和規定，帶頭執行并做好宣傳督促工作。對不符合制度規定或手續不全、憑證不實的采購款項有權拒付，并及時報告學校會計和相關領導進行處理。屬于明顯違反財經紀律的行為，必須堅決抵制。
4、核查食堂伙食費收入，按月統計食堂收支情況，根據食堂目標管理方案計算并編造員工工資發放表。
5、及時記賬算賬、按時結賬、定期對賬，按照規定編制有關食堂財務報表。
6、妥善保管食堂會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，負責食堂會計資料的整理和歸檔。
7、嚴格伙食費票據管理，保管和使用空白發票、收據應合規范。
8、對食堂食物進行留樣和記錄以及對卡房管理人員的工作進行指導和監督。
9、對審計、財政、稅務等部門依照法律和有關規定進行的監督，應如實提供有關資料，不得拒絕、隱匿、謊報。
10、接受學校會計和科室領導以及學校分管領導和校長的檢查和監督，完成科室臨時交辦的各項工作任務。
11、按規章制度履行職責。遵守職業道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務。
三、學校出納人員工作職責
1. 認真執行國家財經法規、現金管理制度，遵守本單位的財務管理制度。
2.遵守財務人員職業道德，堅持實事求是、廉潔奉公的工作原則。
3.嚴格遵守機關《保密守則》，不得擅自泄露單位的財務信息。
4.出納員直接收到的現金款項，要在第一時間存入本單位指定賬戶，不能挪用公款和私自外借。現金要辨別真假，收取假幣，自行承擔。
5.每日根據憑證逐筆登記現金、銀行存款日記賬和電子臺帳，賬簿一律采用訂本式，做到記賬準確、整潔、日清月結。不得隨意更換、涂改賬簿。接受會計和分管領導的監督。
6.支出報銷、借款時，要對原始單據進行審核，符合報銷程序和管理制度、金額準確后才能付款。
7.核對現金日記賬，保證賬實相符，保證現金安全。如出現現金長短款要及時查明原因，原因不明出納要負責賠償。
8.負責妥善保管現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據，做好有關單據、賬冊、報表等會計資料的整理、歸檔工作。
9.教職工外出借款無論金額多少，都須主管領導簽字，校長批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
10.現金一經付清，應在原單據上加蓋"現金付訖章".多付或少付金額，由責任人負責。
11.超過1000元的現金支付業務，必須采用銀行轉賬手續。
12.負責定期繳納學校水費、電費、電話費，燃氣費、個稅等相關其他費用，管理本單位財務保險柜。
13、收繳學生學雜費、伙食費、電大學費等相關費用。
14、接受學校會計和科室領導以及學校分管領導和校長的檢查和監督，完成科室臨時交辦的各項工作任務
15.按規章制度履行職責。遵守職業道德，做到廉潔奉公、堅持原則、實事求是、一絲不茍、熱忱服務。
財務管理細則
1．依據有關法律、法規的規定，加強會計基礎工作，嚴格執行會計法規制度，會計、出納必須持證上崗，保證會計工作依法有序地進行。財務負責人、財務會計、出納都必須自覺執行《會計法》和各項財務規定。
2．妥善保管會計憑證、帳冊、報表與財務檔案資料，并及時立卷歸檔。
3．認真執行現金管理制度，仔細審核每張收據，力爭每筆業務均符合財務收支標準。
4．支票及財務專用章由專人分別保管，即安全又牽制。
5．按規定做好記帳、算帳、報帳、編制各類會計報表及預算工作，做到手續完備，數字有根據，報表及時準確，情況真實可靠。
6．參與并嚴格執行學校財務預算計劃，合理使用資金，節約使用資金，檢查資金使用效果，檢查報銷票據是否符合財務要求。
7．對各項收入，及時定額入賬，合理安排和管理各項資金，分清資金渠道，費用開支范圍及開支標準。
8．物品的采購須統一編制采購計劃并報主管領導和校長批準后再行采購，財務會計對審批的采購計劃和采購實物清單及購物發票進行審核。屬于控購審批的物品須事先辦理報批手續。
9．急用物品的采購須由使用人申報，經分管領導審核和校長批準辦理。經批準購買的物品超過3000元以上的大宗物資采購需成立三人以上的詢價小組共同詢價采購。采購員采購物資要貨比三家，既要保證質量和數量，又要價格合理。
10．轉賬支票和現金支票均由財務會計購買并保管。出納存放未使用的轉賬支票不得超過五張，存放未使用的現金支票不得超過一張。財務會計負責隨時檢查支票使用情況。因公使用支票和現金憑用款申請單報經領導批準，方可辦理規定的借用支票和借款手續。個人一律不得借用公款。
11．因公需借支現金，借款人應提前一天向分管領導提出書面審請經校長批準，出納方可到銀行支取現金。
12．查閱、借閱會計檔案資料，必須由查閱、借閱人寫出查閱、借閱的理由和事項，經主管領導批準后由會計檔案管理人員幫助查閱，不得隨意帶出室外。
13．上級財務檢查調用會計檔案，財務賬目及相關資料須經財務主管批準，由財務人員經手辦理，并做好登記。未經批準任何人不得擅自動用財務資料。
14．財務主管、學校會計、出納和食堂會計應相互監督，共同把關，嚴格執行財經紀律和各項財務規定。
15．自覺接受和配合物價、審計、稅收部門的監督、檢查、主動報告財務工作情況。
經費審批制度
開支報銷應做到：
⒈力求取得規范的正式發票；
⒉開支發票要真實、合理、合法；
⒊發票的內容要具備六要素：時間，單位，內容項目，數量價格，金額大小寫，蓋公章及收款人簽名；
⒋每張發票報銷有經手人、驗收人（主要是分管領導）簽名，才可送分管校長和校長審批；
⒌審批手續要完整，每張開支發票必須主管校長和校長簽字后才能支付。專項開支要在校務公開欄公布。
收費公示、管理制度
一、收費公示制度：
為了規范收費公示行為，維護廣大學生和家長的合法權益，特制訂以下制度：
⒈根據縣局的有關規定，制作“教育收費公示牌”。
⒉把收費公示按上級部門規定形式公示在校門口醒目位置，并將收費項目、收費標準、收費依據、收費范圍、計算單位以及價格監督舉報電話進行公示。
二、收費管理制度
⒈嚴格按照規定項目的標準和范圍進行收費，未經批準的收費項目，不得收取。每學期注冊時，收費標準要張榜公布，增強透明度，接受監督。批準的所有收費項目，一律由學校總務科辦理，考慮到職業學校的特殊性：1、各專業學雜費收費標準不一；2、貧困學生較多，所交伙食費金額不同，3、開學期間總務科收費人手不夠。開學報到時暫由班主任代收，但是所收費用要在開學一個星期內與財務室結清。2、為了保證學校新生較高的入學率，招生期間允許招生組長暫收學校規定的教材費，但是開學一周內要及時與財務室結清。不及時上交所收費用，一切后果由當事人自負。其他處室（包括年級、班級、個人）不得私自收款，一所學校一種收費發票，要堅決杜絕亂收費現象的發生。
⒉代辦費的使用要嚴格執行規定的用途，專款專用，不得挪作他用或以撥代支，虛列虛報，私設“小金庫”。
三、收費責任追究制度
學校建立收費責任追究制度，是為了加強依法收費教育，規范收費行為，健全收費制度。因此本校對所有收費行為采取如下措施：
⒈對違反上級有關收費方面的文件精神，玩忽職守、疏于管理，造成違紀收費的責任人，以及隱瞞實情不上報的學校責任人，應由教育行政部門按照有關規定通報批評或行政處分；
⒉對違反規定，造成重大違紀收費事件，情節特別嚴重的要依法追究相應責任人的法律責任。
節水節電管理員工作職責
1、工作期間態度端正，禮貌待人，和諧相處，做到不遲到、不
早退、堅守工作崗位。
2、負責全校的節水節電工作，制定節水節電管理制度。經常督促檢查全校各項節水節電工作的落實情況。
3、負責全校用電用水設備的檢測和檢查，發現問題及時向科室主任匯報，并提出相應整改措施。
4、每天早上、中午、晚自習后巡回檢查不得少于三次，對有異常或有懷疑的部位，要增加檢查次數，詳細做好記錄。如發現有異常或重大問題，應采取應急措施及時處理，并向主管領導匯報。
5、管理教育學生按章辦事，愛護供水供電設施，節約用水和用電，對違犯用水用電管理制度者要其視情節予以處理。
6、協助科室主任做好其他工作，完成其他臨時性任務。
