招標采購風險分析與防范對策1
摘要:隨著我國社會經濟的快速發展，企業規模不斷擴大，市場競爭越來越激烈，對于企業物資招標采購管理能夠直接影響企業的經營成本，企業的經營利潤也會產生影響。對于水務企業來講，如果投標方利用漏洞而獲得不正當利益，很容易導致企業物資受到損害，甚至會觸犯法律，為此必須要加強對于水務企業物資招標采購管理漏洞進行詳細的盤點，進一步堵住缺口，提高物資招標采購管理的質量與水平。
關鍵詞:企業物資；招標采購管理；漏洞；解決對策
水務企業的物資招標采購管理直接決定著企業經濟發展的質量與水平，但從目前來看，企業物資招投標采購管理方面還存在許多不足，尤其是很多的企業招投標管理人員自身監守自盜、缺乏責任意識，利用漏洞謀取私利，這樣也會給企業的經濟發展造成不利影響。
1物資招標采購的基本概述
在市場經濟條件下，企業能夠對各種物資供應商進行綜合公平的判斷，并且為他們提供開放的平臺，保證彼此之間可以有序競爭，這樣也能夠為企業獲得更多的利潤。在物資招投標采購的過程中，必須要針對自己所需要的物資進行公開發布，明確物資的具體要求，為物資供應商提供一定的信息。通過招標采購，也能夠有效避免企業內部采購存在貪污的問題，還能夠提高物資的整體質量，保證物資采購、質優價廉。在物資招標采購的同時，也能夠減少企業的采購成本，根據市場價值規律進行判斷，為企業節省大量的采購費用，促進企業的成本利潤能夠有效平衡，保證投標的價格與產品實際價值相一致。在選擇供應商的過程中，企業必須要嚴格根據產品價格、產品質量、供應商的信譽以及供應商的售后進行分析，可以有效約束供應商[1]。企業通過對于采購招投標管理能夠有效地規避采購風險，因為當前市場環境的發展，導致企業在采購過程中面臨的風險不斷增多，而通過企業招投標采購的方法，可以最大程度上規避市場環境變化而導致的采購問題。一直以來，采購都是需要大量資金支持的活動，如果采購人員責任心不強、私心較重，極易出現“拿回扣”的行為。由此可見，采購是容易滋生腐敗問題的關鍵環節，所以在采購的過程中必須要強化企業的各個審批環節，保證采購活動更加的公開透明。另外，企業通過采購招標管理還能夠針對采購成本進行全面的監控，提高采購的整體質量和整體效率，保證企業的運行成本下降，促進企業經濟收益最大化。
2企業物資招標采購管理存在的漏洞
2.1虛假公開招標。從目前來看，很多企業在公開招標之前，都會通過內定中標供應商的方式，為其他的供應商造成一種虛假的招標場景。例如在2018年7月31日福建漳州東泗鄉工程招標現場，被人發現有貓膩，其中項目經費一百余萬元，共有20家投標公司進入到第二輪中標初選中，但是有人卻發現箱子的一角出現翹起的現象，所以在打開箱子檢查時發現蓋子內部粘著一只標有數字的乒乓球，這樣的行為就屬于虛假公開招標。在招標過程中還存在其他的現象，由于投標單位通過各種利益作為誘惑，促使其他供應商到競標會上營造一種公開競標的假象，甚至會混淆視聽保證自己能夠順利中標。由于招標代理單位與競標單位之間存在著不正當的利益關系，也會導致投標人的投標書存在雷同的問題，在整個招投標的過程中，設計與編制招標文件非常容易出現腐敗的情況，而一旦任何一個招標環節出現差錯，都會導致整個物資招標管理存在問題，最終導致招標質量受到影響。2.2依靠“關系”和“權利”達到非法中標。在招標投標的過程中，由于涉及到權力與關系的問題，所以投標者會直接向招標人行賄。如果招標人礙于人情世故以及投標人的好處，在招標會上看情感打分、看關系決定，這樣也會對企業的招標采購管理造成嚴重影響。企業在采購人員的職責分工上不夠明確。現如今，很多企業的采購人員存在一人身兼數職，且對重要的采購崗位任職條件并沒有制定明確的規定，也缺乏應有的約束力，進而給財務舞弊行為制造了便利條件。2.3投標資質審查存在漏洞。有很多企業在選擇投標人時只關心投標書，對于投標產品之外的運作情況卻沒有詳細的分析，例如產品管理、產品技術以及投標人個人信譽，這樣的選擇判斷標準就會導致投標資質審查過于片面。由于投標資格審查申請方也可以選擇虛假的資質來騙取招標者的信任，所以會導致物資招標管理受到影響。2.4盲目重視標價，物資質量得不到保證。在招標的過程中，由于企業對招標價格盲目重視，沒有對后續的運轉和設計進行足夠了解，這樣的問題也會導致供應商為了中標而做出虛假的降價承諾，所以很容易，在實際運營和管理的過程中，會通過偷工減料的方式來彌補差價。2.5評標方法簡單、不全面。隨著我國社會經濟的快速發展，某些物資的價格會存在劇烈波動的可能，但是在招標評定的過程中，由于方法簡單，沒有及時針對物資的價格進行判斷，很容易導致供需雙方利益受到損失。
3企業物資招標采購對策分析
3.1完善和監督招標過程。首先，企業必須要加強對于招投標過程的嚴格管理，提高招標過程的透明度，并且要根據相關的法律法規發布招標公告，為所有的供應商提供公平的競爭平臺，保證所有的環節都能夠公開。為了能夠避免供應商偽造身份參與競標企業，可以對供應商的資質進行網絡公開，針對評標的文件和記錄都要進行確認，避免出現不正當的招標采購行為。企業可以通過選擇公開招標的方案，邀請相關部門進行現場監督，在公開招標書和唱標的過程中也要根據個人的實際情況進行評分，避免走關系的情況產生。加強對于評標環節的有效管理，評標作為招標的最重要環節，能夠對競標者所提供的方案進行全面評估。所以為了避免因為個人因素，對競標者評估存在偏頗，必須在評標的過程中，通過去掉一個最高分和去掉一個最低分的方法計算平均分，保證評標的公平性。在控制定標的過程中，必須嚴格按照招投標相關文件和相關規章制度進行分析，還應該明確代理單位的職責和利益，保證物資招標管理采購都能夠遵循相關的章程。3.2提升企業的采購風險防范能力。企業必須對物資招標，風險采購進行清楚的認識，提高企業風險防范的水平，加強對于投標人和供應商的資質審查，明確供應商的信譽。只有加強對于投標商資質進行嚴格的管理，才能夠提高風險防范的整體質量。3.3嚴格控制選擇供應商和投標者的過程。在企業物資采購管理的過程中必須要針對企業的質量與價格進行綜合判斷，避免因為價格過低而導致質量不足的問題。企業物資招標采購環節還應該對供應商和投標商進行嚴格的控制與管理，明確招標文件，確保合同內容的編寫水平，加強對于用戶需求的轉變。企業還應該提高招標采購管理的整體質量，促進企業內部招標的主要內容更加完善。3.4加強對招標代理公司和中標者的監督管理。企業如果在招標過程中缺乏動態管理，很容易導致招標代理公司和供應商之間存在不正當的利益關系，所以必須要加強對于招標代理公司和中標者的全程監督，對于搶標以及其他中標之后卻不能夠履行義務的供應商要加強對于其法律責任的追究。3.5擬定科學的評標方法企業在招標文件評判的過程中，必須要嚴格按照相關的規定進行分析，還要根據市場價格波動變化的情況，來制定合理的價格調控標準，避免在不同交易市場和不同時期環境下，因價格波動造成合同難于履行的影響。3.6嚴查招標資料，建立誠信系統。在以往的招標中，投標人為了能夠獲取利益，得到中標機會，在編制招標資料時，選擇弄虛作假、偽造材料，招標單位不能仔細審核或者負責人員故意放過該行為導致水務企業最終遭受嚴重的損失，因此，對于此現象的杜絕是也非常重要。針對于此，可以從以下幾個方面入手：第一，嚴格審查投標材料。為了能夠對投標資料進行審核，避免在此過程中因“人情”而出現的故意隱瞞行為，招標方可以申請第三方審核的方式進行審核，使其能夠保持中立的態度，對資料進行嚴格審核。另外，確保審核人員能夠對現下政策以及施工要求、用料要求等加以掌握，以此確保審核的客觀性。第二，建立誠信系統。使用計算機與互聯網建立供應商誠信系統，系統中需要記錄招標供應商的基本資料，比如：資質、經營范圍、規模等等。同時，還要記錄本次供應商招標資料的真實性，并做好檔案加密工作，避免隨意篡改，確保檔案的長效性。一旦發現某供應商出現申報虛假材料的情況，將終身不得錄用，以此確保招標人材料的真實性，進一步確保水務企業的使用材料的合格性，保證企業的切身利益。
4結語
通過針對水務企業物資招標采購管理漏洞存在的不足進行分析，以生動形象的案例說明了企業物資招標采購管理可能存在的違法行為，并且提出了相對應的解決措施，進一步提高企業對于招標采購管理的優化，有效避免腐敗現象的發生，提高企業的整體利益。
招標采購風險分析與防范對策2
摘要：招標投標作為一種有序的市場競爭交易方式和規范選擇交易主體、訂立交易合同的法律程序，其行為后果直接會影響工程建設項目的實施，招標采購雖僅僅是項目全過程中的管理工作之一，但它的風險會影響整體項目的成功，因此在招標投標階段進行招標采購的風險管理是極其重要的，而對風險的識別及對策又是整個招標采購過程風險管理成功的基礎和關鍵。
關鍵詞：招標采購；風險管理；風險識別；風險對策
Abstract:biddingasanorderlymarketcompetition,transactionsandnormsselectionoftradingbody,enteredintoatransactioncontractproceedingsconsequencesoftheirbehaviorwilldirectlyaffecttheimplementationoftheconstructionprojectbidding,althoughonlyinthewholeprocessoftheprojectmanagementtheworkofone,butitriskswillaffecttheoverallsuccessoftheproject,atthebiddingstagethebiddingriskmanagementisextremelyimportant,andtheidentificationofriskandcountermeasuresisthebasisofthesuccessoftheentirebiddingprocessriskmanagementkey.Keywords:Bidding;riskmanagement;riskidentification;riskcountermeasures
中圖分類號：TL372+.3文獻標識碼：A文章編號：2095-2104（2012）
一、招標采購風險管理的概念
招標采購風險是指在招標采購過程中由于各種意外情況的出現，使招標采購的實際結果與預期目標相偏離的程度和可能性。
招標過程事實上就是買賣雙方的博弈過程，始終存在著信息不對稱的問題，在這個階段不同的利益主體在決策時相互影響和作用。對于招標方來說，由于信息不對稱對投標方的信息掌握的不完全，其主要風險來自于投標方的行為，目前主要控制風險的手段是通過評標和簽訂采購合同來控制風險。另一方面，招標人的行為規范，意志和價值觀不統一也是重要的風險，對此應從招標人的內部管理及辦事程序上來控制風險。招標采購“項目”雖僅是項目全過程中的管理工作之一，但它的風險會影響整體項目的成功，這也就是要進行招標采購風險管理的目的所在。
招標采購風險管理是對招標采購中有關環節上的外部或內部風險予以識別，并對其風險作出定性或者定量的衡量和評估，在此基礎上探討和研究風險規避、防范及應對措施，達到控制或減少各種意外損失，實現招標采購預期目標的活動。
二、招標采購風險的分類識別
（一）準備不足帶來的風險
招標采購過程中的風險往往與采購活動的績效指標，如成本、采購周期或采購質量等息息相關。例如，在招標采購過程中，業主經常需要對所招標的標的物采購過程擬定時間進度安排，并安排必要的人力和時間去完成過程中的每個任務或工作單元。而在實施過程中，業主有時對完成一個任務或者說達到一個工作時間節點所需要的努力沒有充分預估，通常原因源于:業主對所招標的標的物缺乏明確的要求或規范業主對采購過程中的某一環節生疏，缺乏應對經驗;影響因素相互關聯從而導致復雜程度高，完成的難度超過預期;業主對招標采購存在偏見，或對完成采購過于樂觀。
這類風險產生的主要根源，可概括為業主對招標采購管理模糊不清。例如，業主在招標文件中必須給出項目的招標范圍，即明確采購的內容和供貨(服務)范圍。招標范圍不明確，一方面造成投標人投標報價不準確，產生多報漏報現象;另一方面容易造成投標人鉆空子，在中標后引起合同爭議，影響項目的后續進展。而招標后進行設計變更容易造成索賠或者訴訟。對于業主而言，這種變更風險往往造成投資額的增加，使項目的預算難以掌握和控制。對于投標人來說，也會感覺招標人不嚴肅，無所適從，對招標的嚴肅性產生質疑。
缺乏充足的信息支持或有效管理體系進行采購活動，勢必導致這類風險產生，使得預期的采購進度與采購績效無法順利實現。
（二）業主方內部意見不同導致的風險
在很多項目，特別是大的項目中，業主方內部對某一項決定常常會有不同意見。即使業主方成員的本意都希望招標采購活動按照計劃順利完成，但是由于每個人知識結構及專業水平不同，或者為了個人或小群體的利益，都可能引起采購過程中推諉與扯皮情況出現。
這類風險主要來源于以下情況:業主內部對招標采購活動的采購績效認識不同;業主內部分工不明確，導致無人對延遲的采購進度負責;被分配任務方無能力按時完成所分配的任務；個人或小群體為了自身利益，而罔顧業主方的整體利益。
這類風險較之第一類由于準備不足帶來的風險，有更大的危害性和隱蔽性，往往是隨著采購過程的深入逐漸暴露出來。而事后進行亡羊補牢，需要業主方付出很高的代價。嚴重的情況，可能直接導致招標采購周期無限期拉長。
（三）外部環境變化產生的風險
2008年2月，國內媒體爆出一則新聞:“國內鐵礦石價格飆漲，鋼價一路全線追漲”。根據北京青年報的報道，2008年度國際鐵礦石價格談判由三大鐵礦石巨頭之一的巴西淡水河谷(CRVD)率先公布價格開局，當地時間2月18日晚間，巴西淡水河谷在其官方網站上確認2008年鐵礦石基準價上漲65%。
自2003年以來，國際鐵礦石價格年年上漲、歲歲翻新。與2007年同期相比，2008年國內鐵精粉已由663元/噸飆升至1238元/噸，漲幅高達87%，焦炭上漲79%，生鐵上漲71%，廢鋼價格上漲50%。原材料的上漲，推動國內鋼材產品全線追漲。自2003年以來，國際鐵礦石每年海運貿易量近50%運到中國市場，且每年凈增量達80%以上。中國市場的這一強大需求，為國際鐵礦石巨頭大幅抬高價格提供了最重要的注解。
這則新聞傳遞給我們一個明確的信息，在市場經濟環境下，對采購方的業主而言，外部因素瞬息萬變，這種變化不以個人意志為轉移。從招標采購的角度上看，雖然招標文件對投標價格在投標有效期內可以約定為固定價，從而規避招標過程中的價格波動風險，但是，由于存在上面分析的風險，一旦原定的采購進度延遲，承包商就無法按照原有投標價格供貨，這時諸如原材料上漲等風險還是會導致業主采購成本激增。
三、應對招標采購風險的策略
對于第一類由于準備不足而帶來的風險，業主防控的努力主要可以集中在招標采購的前期準備上。首先，由于招標本身涉及國家的多種法律法規，程序性要求很強，從思想上業主需要對招標采購有足夠的重視。其次，采購環節也是敏感地帶，關注的人多，對采購人員的素質要求較高，不斷加強自身隊伍的建設與學習至關重要。業主需要對所招標的標的物在招標文件中給予明確的要求或規范，應當對相關的服務范圍作明確的界定與劃分。對不熟悉的采購標的物，業主應當多方調研，甚至在必要的情況下咨詢專業服務機構，或通過委托方式讓招標機構代理招標采購。要選擇實力和信譽較好的招標公司代理招標，以確保資格預審、投標答疑、開標、評標及定標各項工作合乎法律法規要求。同時，給予評標委員會合理的評標時間，以便能夠對投標文件中的技術方案和投標報價進行比選和分析，確保選出“物有所值”的承包商。
招標采購風險分析與防范對策3
作為供應行業的同仁們，大家都非常清楚在工作中要需要重點關注五個方面，其中排在第一位的就是風險管理和市場情報，可見風險管理的重要性，那么如何防范采購的風險呢?
1、應建立與完善企業內控制度，加強教育，提高素質
應建立與完善內部控制制度與程序，加強對職工尤其是采購業務人員的培訓和教育，不斷增強法律觀念，重視職業道德建設，做到依法辦事，培養企業團隊精神，增強企業內部的風險防范能力，從根本上杜絕合同風險。
2、加強對物資采購招標與簽約監督
檢查物資采購招標是否按照規范的程序進行，是否存在違反規定的行為發生。采購經辦部門和人員是否對供應商進行調查，選擇合格供應商。是否每年對供應商進行一次復審評定。
加強簽約監督。檢查合同條款是否有悖于政策、法律，避免合同因內容違法、當事人主體不合格或超越經營范圍而無效;通過資信調查，切實掌握對方的履約能力;對那些不講效益、舍近求遠、進入情貨等非正常情況嚴格審定;審查合同條款是否齊全、當事人權利義務是否明確、有否以單代約、手續是否具備、簽章是否齊全。
3、加強對物資采購全過程、全方位的監督
全過程的是指從計劃、審批、詢價、招標、簽約、驗收、核算、付款和領用等所有環節的監督。重點是對計劃制定、簽訂合同，質量驗收和結賬付款四個關鍵控制點的監督，以保證不弄虛作假。全方位的監督是指內控審計、財務審計、制度考核三管齊下。科學規范的采購機制，不僅可以降低企業的`物資采購價格，提高物資采購質量，還可以保護采購人員和避免外部矛盾。
加強對物料需求計劃，物資采購計劃的審計
審查企業采購部門物料需求計劃，物資采購計劃的編制依據是否科學;調查預測是否存在偏離實際的情況;計劃目標與實現目標是否一致;采購數量、采購目標、采購時間、運輸計劃、使用計劃、質量計劃是否有保證措施。
做好合同鑒證審計
審查簽訂經濟合同當事人是否具有主體資格，是否具有民事權利能力和行為能力。
審查經濟合同當事人意思表示是否真實。
審查經濟合同主要條款是否符合國家的法律和行政法規的要求。
審查經濟合同主要條款是否完備，文字表述是否準確，合同簽訂是否符合法定程序。通過審計鑒證，可以及時發現和糾正在合同訂立過程中出現的不合理、不合法現象;提請當事人對缺少的必備條款予以補充;對顯失公平的內容予以修改;對利用經濟合同的違法活動予以制止，從而減少和避免經濟合同糾紛的發生。
做好對合同臺帳、合同匯總及信息反饋的審計
當前，合同糾紛日益增多，如果合同丟失，那么在處理時會失去有利的地位而遭受風險。因此，建立合同臺帳、做好合同匯總，運用先進管理手段，向相關部門提供及時準確、真實的反饋信息，也是加強合同管理，控制合同風險的一個重要方面。
加強對物資采購合同執行中的審計
審查合同的內容和交貨期執行情況，是否做好物資到貨驗收工作和原始記錄，是否嚴格按合同規定付款。
審查物資驗收工作執行情況，是否對物資進貨、入庫、發放過程中，都要對物資進行驗收控制。
對不合格品控制執行情況審計，發現不合格應及時記錄，并采取措施。
重視對合同履行違約糾紛的處理。合同履行過程中違約糾紛客觀存在，若不及時處理，不僅企業的合法權益得不到保護，而且有可能使合同風險嚴重化。
加強對物資采購績效考核的審計
建立合同執行管理的各個環節的考核制度，并加強檢查與考核，把合同規定的采購任務和各項相關工作轉化分解指標和責任，明確規定出工作的數量和質量標準，分解，落實到各有關部門和個人，結合經濟效益進行考核，以盡量避免合同風險的發生。
招標采購風險分析與防范對策4
[摘要]由于招標投標過程中外部環境的變化及項目本身的復雜性和人們對于多種社會條件控制能力有限，招投標風險的發生具有多樣性和不確定性。其種類包括政策風險、技術風險、經濟風險和參與人員的道德風險等；因此有關招投標參與方須做好充分的防范，對不同情況的風險做認真分析和提出合理風險防范和應對措施，從而有效的減輕、轉移或回避風險。
[關鍵詞]招標、投標、風險
中圖分類號：F284文獻標識碼：A文章編號：1009-914X（2015）12-0081-01
招投標風險是指在招標投標過程中，由于各種可能發生的事件，造成實際結果與主觀預料之間的差異，并且這種結果可能伴隨某種損失的產生，我部門作為專職的招投標管理部門，在實際招投標業務操作的過程中，由于招標投標過程中外部環境的變化及項目本身的復雜性和人們對于多種社會條件控制能力有限，會產生各類風險，其風險來自于擬招標項目的有關各個方面。
一、招投標風險類型
招投標風險總體上可以分為技術性風險和非技術性風險。技術性風險主要是與招標的有關的設計技術的風險、招標技術需求文件的風險、技術評審方案的風險；非技術性風險可以分為法律法規風險、政策風險、經濟風險、合同風險等。風險的產生必然會帶來各種成本的增加，使招標人的經濟效益受到影響。因此在招投標過程充分考慮到招標過程中的各種風險，并做好應對措施。
二、招投標風險分析
2.1招標方的風險：
2.1.1法律風險：招標程序違反法定程序的風險。項目招標負責人對招投標法的相關規定理解不深刻或是為某種特定目的而出現違反招標程序的情況。
2.1.2受政府部門干預的風險：當地政府部門為了保護地方產業，有時候會對企業的招標項目進行干預，也可能是某些投標人向政府部門負責人行賄爭取中標。
2.1.3招標決策風險：
2.1.3.1招標方式選擇風險：主要是對各種招標方式沒有深刻理解，對當前市場行情不夠了解而誤判形勢，對項目本身要求沒有深刻理解。
2.1.3.2標底制定風險：可能是標底制定人員業務水平的問題；也可能是計量方式不合適；也可能是前期設計工作不細致或技術資料不完善，無法精確制定標底。
2.1.3.3攔標價風險：攔標價制定不準確，多數是因對市場行情了解不夠，不能核算出投標人成本的真實水平。
2.1.3.4評標技術方法選擇風險：這一風險主要是對各種評標方法使用的前提和優缺點認識不清造成的。招投標過程有相當多的文件和手續需要審批，每個環節都需要依據各級政府法規進行操作。如果出現組織不完善或違反法規的情況，或出現廢標或結果被投訴的情況，則對施工或采購進度產生很大影響。
2.1.4招標文件的編制風險：招標文件是整個招投標過程乃至工程項目實施全過程的綱領性文件，具有法律效力。因此，招標文件的編制應非常嚴謹，每一條款都要詳細地描述。
2.1.5評標風險：
《招標投標法》規定，投標人的中標條件，是能夠最大限度地滿足招標文件中規定的各項綜合評價標準或者能夠滿足招標文件的實質性要求，并且經評審的投標價格最低，但是投標價格低于成本的除外。
2.1.5.1評標標準制定不科學，評標細則考慮不全面；
2.1.5.2評標專家水平層次不一。評標是項目招投標活動中至關重要的一環，有些評標委員會的組成嚴重不符合法律規定，出現個別專家職業道德素質差，私下向某些投標人泄露應保密的信息等問題。
2.2投標方風險
2.2.1對招標文件的理解。招標文件一般都要求投標單位對招標文件做出實質性響應，對于招標文件的內容，投標方一定要認真仔細閱讀理解，有何不明確的問題可以請招標方做出解釋，切不可擅自理解，以免造成曲解，帶來損失。
2.2.2招標清單或采購清單。招標工程量清單或采購一般由招標方提供，多數投標單位認為工程量清單有無問題是招標單位的問題，其實不然，現許多業主在招標文件上要求投標單位審查招標清單，若不審查，則清單編制問題由投標單位自行負責。
2.2.3政策及市場價格變化的風險。在投標時，所有的承諾都只是基于招標人提供的條件和對未來情況的預測，實際的合同履行過程經常需要面對政府政策的調整，各種材料原料的市場價格的變化。
2.2.4投標人圍標的風險：投標人利益推動是產生圍標的主要誘因，招投標管理不完善和監管缺失也是風險產生的原因。
2.2.5投標人串標的風險：與投標人圍標的風險原因類似。
2.2.6投標人惡意壓價：主要是招標投標市場的惡意競爭造成的，也是因為某些投標人為了占有市場份額不得不以低于成本價的價格競標。
2.3合同風險
2.3.1中標通知書發出后，拒絕簽訂合同的風險，可能是雙方或一方因客觀條件的限制沒有簽合同，或一方故意拖延，以規避某些風險。
2.3.2選擇合同計價方式的風險：選擇前應對未來一段時間的價格走勢有一個清楚的認識和預測。
2.3.3合同條款存在風險：主要來自于編寫合同人員的疏忽或對法律法規認識不清，或對項目本身了解不深。
2.4監督部門的風險
2.4.1作為監督部門，肩負著監督檢查招投標活動合法性、規范性的任務，而且要處理招標投標方面的投訴。
2.4.2根據招標投標法，投訴當事人對行政監督部門做出的處理決定不服的，可以行政復議或行政訴訟，所以監督部門作出處理決定也承擔著很大的風險。
三、避免招投標風險的應對措施
招投標過程的不規范，給企業所帶來的風險后果非常嚴重，識別風險只是其中一個方面，更重要的是如何通過我們的努力來降低和控制風險，下面將分別介紹對上述風險進行控制的主要途徑：
3.1招標方風險應急預案
①招標方根據采購物資的資金來源、項目特點、額度、交貨方式的不同，制定科學合理的物資采購方式，若預測到招標項目風險性交較大時，通過制定招標方案規避風險；②招標文件編寫時應盡量排除可能預見的法律風險，文本應編制規范、邏輯嚴密、文字簡潔清晰，符合國家目前有關法律法規和政策的規定。③若招標人要求制定最高限價或標底，應請有關專業部門在對招標物資的價格市場行情做出深入細致的了解和預測的基礎上做出。④依法確定和抽取評標專家，為專家提供評標時使用的技術資料和相關文件，對評審專家透徹地解釋評審的關鍵點，保證招標方的利益。⑤在招標文件中制定嚴密的合同條款轉移或合理分擔已經預見到的風險。
3.2投標方風險應急預案
投標方的基本目標是取得中標，獲得工程項目的施工任務。由于投標方的這種急于中標的心理以及市場的激烈競爭，投標方在投標的過程中存在更多的風險因素。因此，投標方應認真研究招標文件，進行清單復核，充分預測和考慮投標風險，針對存在的風險因素采取措施規避和減輕投標風險。
3.3招標代理單位的風險應急預案
招標代理單位作為招標過程的組織者，必須對招標的各個環節和可能出現的各種風險進行認真的分析、估計和預測，做好處理緊急情況的應急預案，做好招標前期的各項準備工作，在招標的過程中及時將信息與管理單位和招標人進行溝通，并根據情況變化調整控制措施。
四、結語
綜上所述，準確把握招標項目的特點和要求，科學預測招標項目中存在的各種風險，做好招標項目各個環節的可能出現風險的應急預案，減輕、規避或轉移招標風險。在招標投標過程中牢固樹立風險意識，提高風險管理的水平，保證招標質量。
參考文獻
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[4]盧有杰等，《關于完善招標投標制度的一點建議》，《建筑經濟》，2008年第2期.
招標采購風險分析與防范對策5
摘要：招標采購本身是一個動態過程，而在這一動態過程中蘊含著很多風險因素，風險的誘發因素更是多種多樣。在招標采購相關工作開展中，風險分析與防范的重要性不言而喻。但現階段，高校等主體在招標相關工作開展中并未較為細致的進行相關風險因素分析，招標采購風險防范上的能力自然相對較低。本文將對當前招標采購風險的成因進行具體分析，并就如何更好地進行招標風險防范提出合理化建議。
關鍵詞：招標采購；風險；防范
1引言
可以對招標采購風險產生誘發性的因素相對較多，且一些外部因素往往具有不可控的特點。招標采購風險防范雖然十分必要，但受制于對招標采購風險認識上的不全面，重視上的不足，實際經驗的欠缺，很多高校并未對招標采購風險進行有效的防范和應對。通常來看，招標采購風險往往是多種因素共同影響和作用下的一種結果，這也導致招標采購風險在防范與硬度上的現實難度大為增加。鑒于此，探尋出更好進行招標采購風險防范與應對的有效策略十分必要。
2招標采購風險概述
招標采購風險是指招標采購相關工作開展中，受系列因素的影響與制約，導致招標工作開展進程，以及招標工作開展預期目標達成受影響的具體可能[1]。招標采購風險本身是一種具體的風險類型，其自然具有無法被完全消除的基本特征，對于此類風險進行應對也成了一種不二選擇。雖然很多招標采購風險防范理念與方式方法層出不窮，但招標采購風險的誘發原因，表現方式，應對需求不盡相同時，想要較好的進行招標采購風險防范并不簡單。一般來說，招標采購風險一旦產生，相關主體會遭受較為明顯的經濟損失，采購進度更是會受到影響。正因如此，如何更好地在招標采購相關工作開展中有效地進行系列風險防范與應對也是值得思考的現實問題。
3招標采購風險成因分析
3.1招標采購流程不規范
招標采購本身的流程較為復雜，特別是在競標主體數量較多時，整個招標采購流程往往會復雜得多[2]。招標采購流程較為復雜時，想要精準高效地進行招標采購工作并不簡單。不同層面的招標采購工作在開展間具有密切關聯，在招標采購流程并不規范時，很容易導致相關環節中出現的問題產導致其他層面，這便大為提升了招標采購工作開展上的風險性。很多高校雖然較為注重招標采購相關工作的開展，但標準的招標采購工作開展流程基本上處于缺位或不完善的狀態之中，實際招標采購工作開展中的一些流程標準往往也無法得到較好遵循。從這一層面來看，招標采購工作開展上的流程不規范不僅僅是相應工作開展中存在的一個具體問題，更加是對應風險產生的主要誘發性因素之一。
3.2招標文件編制不合理
招標文件作為招標采購管理工作中的重要管理構成，其開展狀況好壞與否不僅會影響到招標采購工作的開展狀況，更是會影響到實際意義上的招標采購工作風險性大小。在實際招標采購相關工作開展中，很多招標采購人員并沒有認識到招標文件編制的重要性，很多招標文件在實際編制上更是帶有明顯的傾向性和主觀色彩，招標文件編制上的不合理也在降低招標質量的同時增加了招標采購的風險性。且從目標招標采購工作開展上的基本趨勢來看，規范化的不斷提升已經是一個基本特征，而這必然會大為增加招標采購工作中文件編制的工作量。這一狀態下，招標采購文件編制不合理的問題很容易被放大，招標文件編制上的不合理乃至極為混亂時，良好的招標采購環境也無法形成，招標采購風險產生的現實可能性也會大為增加。
3.3招標采購對象資質審查不到位
在招標采購相關工作開展中，招標采購對象的資質審查是較為重要的一環，具體來說，一旦選擇了資質較差的對象，招標質量也會雖然下降，后續的很多工作在開展上更是會受到嚴重影響。不僅如此，某些資質不健全的競標者成了最終的中標者后，招標采購風險系數會極具上升，后續采購工作在實際開展上更是帶有了很大的不確定性。招標采購對象資格審查不到位這一現象產生的原因較為多樣，招標采購工作開展主體對競標者資質審查的不重視，對競標者資質審查過于片面，抑或是主觀因素對某些競標者帶有明顯傾向時，招標采購對象資質審查不到位這一現象都會順勢產生。在這一狀態下，想要對招標采購風險進行有效應對就會變得十分困難，而招標采購對象資質審查上的不到位也成了具體風險形成的一種誘發原因。
3.4招標采購法律不規范
目前，建設工程招標采購的有關法律依據主要是《招標投標法》及有關部委令和地方性法規。《招標投標法》有些條款規定本身就留給招標人或招標代理機構彈性空間。如規定招標人應當合理劃分標段的規定，由于沒有具體量化，招標人因各方原因導致有時將工程不合理地劃分為多個標段。
4招標采購風險的防范對策
4.1科學確立與執行招標采購流程
招標采購風險的有效防范首先要從招標采購工作開展流程上的規范化程度提升層面入手，即通過科學的確立與執行相應招標采購流程，降低系列風險發生的現實可能，從而達成對相應風險進行有效防范與應對的目的。例如，武漢市某高校在2016年借助內部控制建設的契機確立了基本的招標采購流程，成立了專門的招標采購管理小組，招標采購相關工作在開展上更是嚴格地按照相關流程來進行，這一做法在大為提升了招標采購工作開展規范化程度提升的同時，也降低了招標采購風險發生的現實可能。其他高校也可以對這一做法進行借鑒，結合自身招標采購工作以及招標采購管理實際，確立出一個基本的招標采購流程，將其作為各項招標采購工作開展的有效指導和規范，借助招標采購工作開展上的規范化程度提升來更好應對系列風險。
4.2合理進行招標文件編制
招標采購中相應文件編制的工作量往往較大，為了更好地進行招標采購風險規避，科學合理地進行招標文件編制十分必要。建議高校對招標采購相關的文件編制工作量大小進行預測，在此基礎上，指派專人進行相關文件的編制，數據的采集、整理、分析等，借助招標文件編制相關工作開展質量的提升來更好應對招標采購風險。不僅如此，高校也可以確立出基本的招標文件編制相關工作開展機制，除指派專人進行招標文件編制工作事務的具體處理外，更加需要通過對計算機軟件，信息技術的利用來提升招標文件編制工作開展的效率。圍繞著招標文件編制效率提升，以及招標采購風險防范進行招標文件編制工作的不斷調整和優化后，招標采購風險防范與應對上的可調整空間也能夠得到較大程度拓寬。
4.3嚴格進行采購對象資質審查
由于采購對象資質審查上的不到位，很多具體的招標采購風險已經產生，更好地進行招標采購風險應對自然也要在采購對象資質審查相關工作開展上進行一定優化。具體來說，招標資質審查中應當明確出一個基木的資質審查重點，根據招標采購中具體標的物屬性，將競標對象的服務能力，信用能力或產品品質等作為具體的資質審查標準較為可行。在實際的資質審查工作開展中，確保資質審查工作在開展上公平公正性，并對采購供應關系的穩定等進行常態化分析也十分必要。通過客觀，嚴格，多角度地對競標對象進行資質審查與評估，最終采購關系的穩定與健康可以得到很大程度保障，這對于增強招標采購中的風險抵御能力也有很大幫助。
4.4完善招標采購機制
制度是執紀、監督的有力保障，手段和力度是執紀、監督的必然途徑。制度約束分為正式約束和非正式約束。在正式約束方面，可按照“建設、監管、運營分開、政企分開和實施相對集中管理”原則，建立權責明確制約有效、科學規范和專業化管理、社會化運作的管理體制及運行機制。在非正式約束方面，如傳統文化、價值觀等還很不到位，所以要相互配合，相互融合在一起。同時還要加大其懲處力度。比如依法進行相應罰款、沒收違法所得收益、責令整頓等懲處方式，情節嚴重的，可取締其在招投標工作的相應資格;對違規、違法的專家等評審人員實行嚴格的處罰。
5結語
招標采購風險防范與應對需要成為伴隨招標采購全過程的常態化工作，其中，對各種具體的招標采購風險成因進行分析，對其可能引發的后果進行感知與應對也是風險防范的基木流程。可以預見的是，招標采購風險的防范與應對并不簡單，特別是不同的項目招標采購工作開展的實際狀況存在顯著差異時，運用動態思維，充分結合招標采購工作開展實際進行相關風險的分析與防范也極為必要。
招標采購風險分析與防范對策6
《政府采購法》自2003年實施以來，政府采購規模和范圍不斷擴大。據財政部數據顯示，2015年全國政府采購規模首破兩萬億元，占財政支出和GDP的比重分別達到12%和3.1%。隨著政府采購的蛋糕越做越大，腐敗案件也呈高發多發態勢，涉及采購人、代理機構、評審專家和供應商等多方當事人。如何進一步規范政府購買行為？如何提高資金使用效益？如何從源頭預防腐敗？下文重點從招標過程入手，對政府采購廉政風險的表現形式和原因作了分析，并提出了對策建議。
風險環節
確定采購需求環節
一是資格性條款具有限制性，將某些非國家強制性標準作為參與投標的門檻，排斥其他潛在供應商參加。二是實質性參數具有傾向性，將是否滿足某個不影響實際采購需求的參數作為廢標依據，而這個參數只有特定供應商具備，有“量身定做”的嫌疑。三是評分細則不夠量化，僅用“好”、“一般”、“差”等模糊表述確定評分等級，卻沒有細化各等級的評分標準，導致評審專家自由裁量權過大，方便“照顧”某些供應商。四是合同條款存在不合理性，比如在家具采購項目中要求供應商7日內完成供貨安裝調試，明顯與家具的生產周期不符，實際上可能是采購人與供應商已提前“約定”好，只是走一下采購程序而已，使其他供應商望而卻步。
選擇采購方式環節
一是將本該公開招標的項目化整為零，肢解成若干個小項目，使每個小項目的預算金額低于采購限額標準，從而規避公開招標。二是擅自變更采購方式，對采購預算金額達到公開招標限額標準以上的項目，擬采用非招標方式的，未經設區的市、自治州以上財政部門審批同意，而是由縣級財政部門擅自越權審批，存在一定的監管漏洞。
組織采購活動環節
一是受理時優親厚友，接受審批手續不完善項目的委托。二是編制審核招標文件時設置陷阱，為采購人或供應商謀取不正當利益提供便利。三是故意泄露已報名或已繳納投標保證金的供應商名單。四是開標程序不合規，允許遲到的利益關聯供應商參加開標，或采用競爭性談判方式采購時設置唱標環節等。五是評審過程中代理機構或采購人對評審專家施加影響，或采購人代表、評審專家發表傾向性言論，使評審結果有利于特定供應商。
履約驗收環節
一是采購合同沒有嚴格履行招標文件要求，采購人與供應商私下違規變更合同條款謀取私利，如雙方串通減少貨物數量或降低服務標準，并將其寫入合同。二是供應商不按采購合同供貨，采購人收而不驗或驗而不實，損公肥私。如某地采購核桃苗，供應商交貨時將嫁接苗更換為實生苗，每株差價10元，采購人收受好處后沒有嚴格執行驗收標準。
問題癥結
法規制度不完善
一些法規缺乏相應的配套制度和實施細則，在執行過程中存在“真空地帶”，甚至相互矛盾。比如《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》第二十五條規定，采購人在開標前可以組織所有潛在投標人進行現場考察或召開答疑會，但第二十六條卻規定開標前不能泄露投標人的相關信息，相互矛盾。再比如，《四川省政府采購項目需求論證和履約驗收管理辦法》對采購需求論證專家的權責不明確，需求論證流于形式。專家來源無明確規定，采購人可以選擇性的指定專家，一些專家很容易和采購人達成某種“默契”，將明顯不合規的條款納入其中，導致采購活動為個別供應商“量身定做”，侵害國家利益。更進一步的是，采購人還往往用所謂的需求論證結果為托詞，與代理機構“討價還價”，以滿足其特殊要求。
違法違規成本較低
雖然相關法律法規對政府采購的違法違規行為都作了規定，但要么規定不明確，要么處罰力度較輕，導致一些供應商鋌而走險，圍標串標現象時有發生。如《政府采購法》對供應商提供虛假材料謀取中標的處罰是罰款采購金額的千分之五至千分之十，禁止其在一至三年內參加政府采購活動，情節嚴重的吊銷營業執照。但是對于情節嚴重的認定沒有明確規定，監管部門往往只是在指定媒體上通報一下就不了了之，處罰力度遠遠不夠。
監督管理不到位
首先是對采購過程的監管不到位。政府采購的監管偏重于事后，對采購活動實施前和過程中出現的問題，如采購需求論證不合理、圍標串標等，不能及時發現并解決。其次是責任落實和追究不夠到位。相關法律法規雖然指出了各種違法違規行為的具體表現形式，但對行為的認定、處分的檔次以及追究的方式等缺乏具體實施細則，操作性不強。
對策建議
規范采購人行為
1.加強政府采購內控制度建設。
采購人應建立完善的政府采購內部控制制度，設立政府采購專職崗位，通過采管分離、規范流程、集體決策等，形成依法合規、運轉高效、風險可控、問責嚴格的政府采購內部運轉和管控機制。
2.加強需求論證管理。
采購需求應當客觀、公正，嚴禁無用采購和奢華采購，除了依據采購單位實際和前期充分市場調查情況外，還應當征求專家的論證意見，對專家出具的論證報告進行公示，主動接受潛在供應商的監督，最終形成不同采購方式的客觀公正的采購需求。同時為保證專家論證不受采購人影響，可以引入需求論證專家職業情況記錄和曝光監管機制，對在需求論證中違反職業道德的專家記入信用檔案并予以曝光，嚴格防止采購需求的傾向性。
3.從嚴確定采購方式。
采購人應當嚴格按照《政府采購法》及《政府采購法實施條例》所規定的各類采購方式的適用條件確定采購方式，變更采購方式的應以書面形式向設區的市、自治州以上財政監督部門申報審批，經同意后方可實施。同時，采購方式的選擇不能只看預算，應結合項目特點區別對待，像會展類項目采用非招標方式會更加合適。
4.加強采購人代表管理。
采購人代表的作用是代表采購人參與評審，行使使用者權利，以使用者身份參與表決。針對目前采購人代表“湊數”的情形，為提高采購效率，采購單位應當委托熟悉政府采購業務、對采購項目非常了解的“專家”級工作人員，作為采購人代表參與評審。若采購單位不具備專業人員，可委托專家庫內的專家或具備相應專業技術能力的人員作為采購人代表。
5.加強中標后續管理。
嚴格按照《政府采購法》、《政府采購法實施條例》規定，將合同副本報同級采購監督部門備案。加強履約驗收管理，按照成立驗收小組、制定驗收方案、驗收、出具驗收報告的程序進行驗收，對有質疑投訴、采購金額巨大、社會公益性質等社會關注度較高的采購項目，除了驗收時應當邀請相關方參與之外，驗收結果還應在指定媒體上公告。
公開交易信息
不斷拓寬信息公開渠道，豐富信息公開內容，將整個交易過程中的需求論證報告、招標方式、主要技術參數、招標人、代理機構、投標人、中標人、中標金額等要素信息全部公開，主動接受社會監督，保障公共資源交易的公開透明。
加強代理機構內部控制
嚴格按照財政部《關于加強政府采購活動內部控制的指導意見》，利用崗位職責分工的方式加強代理機構內部控制，完善內部流程，強化主體責任，明確重點任務，嚴控廉政風險。實行分段式流程管理模式，將項目受理、招標文件編制和開標、專家抽取和信息發布、保證金繳退、評標現場管理、供應商質疑處理等環節劃分到不同業務科室分工負責，做到各崗位既相互獨立又相互制約。建立招標文件五級審核制度，強化對招標文件的層層把關和相互監督，從源頭上控制風險。制定廉潔清單，列出采購各環節各崗位可能出現的廉政風險點，提出應對措施，從程序上防控風險。目前，集中采購機構基本上都建立了相對成熟的內控機制，但社會代理機構因準入門檻取消和服務有償性的特點，專業水平參差不齊，也容易受各種因素影響，因此更需要強化內部控制，以標準化建設規范代理行為。
推進電子交易平臺建設
實行電子交易不僅可以提高招投標效率，還能通過全過程電子化，加強采購過程中關鍵節點的保密控制，使評審流程結構化，壓縮專家自由裁量權，減少人為干擾因素，防止因此產生的腐敗問題。目前，我市政府采購電子平臺運行日趨成熟，已全面實行集采目錄內部分通用類貨物的“網上競價”和“商城直購”，各級預算單位和供應商均通過平臺辦理政府采購業務，實施全流程痕跡管理，發現問題能及時查找責任人，有效規范采購人和代理機構的行為。將于今年建成的公共資源交易電子平臺，使供應商報名、招標文件領取、專家評審等環節和行政監督都能在線上完成操作，做到“網下無交易、網上全公開”，真正將公共資源交易置于陽光下運行。
加強政府采購綜合監管
采購代理機構應加強交易現場管理，實行交易過程同步全方位音視頻監控，填寫《交易項目現場記錄表》，做到環環相扣、留有痕跡。行政監督部門應加強監管力度和擴大監管范圍，建立動態監管機制，對采購活動實行全過程全方位監管，可由財政部門負責監督采購過程，審計部門負責監督資金使用情況，紀檢監察部門負責嚴查采購中的腐敗行為，并及時對監督情況予以公開曝光。根據采購人、代理機構、監督部門、供應商及專家在政府采購中承擔的不同職能，建立剛性的問責機制，制定各自的責任清單，一旦出現問題則實行責任倒查，采取行政、經濟、法律等手段，對違法違規行為進行嚴肅處理。
招標采購風險分析與防范對策7
摘要：物資采購，作為物流活動的起點，涵蓋了從供應商到需求方之間的貨物、技術、信息或服務流動的全過程，其采購費用直接決定產品的成本。而企業物資采購風險貫穿于采購過程的各個環節。只有不斷提高風險防范意識，強化對物資、采購全過程的監督和對物資采購環節的風險管理，物資采購環節才能為提高企業產品質量和經濟效益提供有力保證。
關鍵詞：物資采購風險防范對策
隨著市場經濟的深入發展，資源市場空間越來越大。物資采購，作為物流活動的起點，涵蓋了從供應商到需求方之間的貨物、技術、信息或服務流動的全過程，其采購費用直接決定產品的成本。企業在物資采購過程中面臨著供應商、質量、成本、庫存量等多種風險，采購風險貫穿于采購過程的各個環節。如何控制采購風險，成為現代管理者必須掌握的技術。
一、企業采購面臨的風險
1、企業物資采購外因型風險
(1)采購合同欺詐風險。合同詐騙往往具有一定的隱蔽性，有時很難與正常的合同糾紛相區別。合同欺詐風險主要包括：以虛假的合同主體身份與企業訂立合同；以偽造、假冒、作廢的票據或其他虛假的產權證明作為合同擔保；接受合同當事人給付的貨款、預付款、擔保財產后逃之夭夭；供貨方本身是“空殼公司”，簽訂空頭合同后，將騙來的合同轉手倒賣從中謀利；供應商設置的合同陷阱，如供應商無故中止合同、更改合同條款、違反合同規定等。
(2)采購價格風險。供應商操縱投標環境，在投標前相互串通，有意抬高價格，當企業認為價格合理后進行批量采購，不久，該種物資卻出現大幅非正當理由的跌價，而引起采購風險，使企業蒙受損失。
(3)采購質量風險。一方面由于供應商提供的物資質量不符合要求，導致加工產品未達到質量標準，給用戶造成經濟、技術、人身安全、企業聲譽等方面的損害。另一方面因采購的原材料質量有問題，直接影響到企業產品的整體質量、制造加工與交貨期，降低企業信譽和產品競爭力。
(4)技術進步風險。企業所生產的產品由于技術進步引起貶值、無形損耗甚至被淘汰，造成原有的已采購原材料的積壓損失；或者由于某種原材料因技術進步而發生變化，導致原有原材料因質量不符合要求不得不棄之，再或者采購物資由于新項目開發周期縮短，剛剛購進了大批設備，但因技術發展，所采購的設備已經被淘汰或使用效率低下，造成因技術進步而招致的風險損失。
2、企業物資采購內因型風險
(1)合同風險。一是合同條款模糊不清，盲目簽約、違約責任約束簡化、偏信口頭協議、君子協定或公證合同比例過低等。二是合同行為不正當，賣方為了改變在市場競爭中的不利地位，往往采取一系列不正當手段，如對采購人員行賄，套取企業采購標底或者給予虛假優惠，以某些好處為誘餌公開兜售假冒偽劣產品，而有些采購人員則貪求蠅頭小利，犧牲企業利益，不能嚴格按規定簽約。三是合同日常管理混亂。
(2)采購驗收風險。由于人為因素造成企業所采購物資在進入倉庫前未按合同及制度要求，對采購物資數量、品種、規格、質量、價格、單據等多方面進行審核和驗收而引發的風險。如在數量上缺斤少兩；在質量上魚目混珠，以次充好；在品種規格上貨不對路，不符合合同規定要求；在價格上發生變化等。
(3)采購存量風險。采購量不能及時供應生產之需要，發生生產中斷造成缺貨損失而引發的風險。物資采購過多，造成積壓，其中多數因技術進步而導致的無形損耗，使企業大量資金沉淀于庫存中，失去了資金的機會利潤，形成存儲損耗風險。物資采購時對市場行情估計不準，盲目進貨，結果很快價格下跌，引起價格風險。企業“零庫存”策略，可能因供應商出現干擾因素，使企業因無貨發生生產中斷而陷入困境，或因供應商供貨不及時而造成缺貨的風險。
(4)采購責任風險。由于企業經辦部門或個人責任心不強或管理水平不高，造成采購物資不符合生產發展要求而形成的損失，也有不少風險是由于采購人員假公濟私、牟取私利而引起的。
(5)預付款風險。有時企業為了得到急需的物資，會采取預先支付貨款的方式購進物資。然而,一旦質量有問題，款項已經被供方控制，處于被動局面。
二、防范采購風險的主要對策
1、建立與完善企業內控制度，加強教育，提高素質
應建立與完善內部控制制度與程序，加強對職工尤其是采購業務人員的培訓和教育，不斷增強法律觀念，重視職業道德建設，做到依法辦事，培養企業團隊精神，增強企業內部的風險防范能力，從根本上杜絕合同風險。
2、加強對物資采購招標與簽約監督
⑴檢查物資采購招標是否按照規范的程序進行，是否存在違反規定的行為發生。采購經辦部門和人員是否對供應商進行調查，選擇合格供應商。是否每年對供應商進行一次復審評定。
⑵加強簽約監督。檢查合同條款是否有悖于政策、法律，避免合同因內容違法、當事人主體不合格或超越經營范圍而無效；通過資信調查，切實掌握對方的履約能力；對那些不講效益、舍近求遠、進入情貨等非正常情況嚴格審定；審查合同條款是否齊全、當事人權利義務是否明確、有否以單代約、手續是否具備、簽章是否齊全。
3、加強對物資采購全過程、全方位的監督
全過程的監督是指從計劃、審批、詢價、招標、簽約、驗收、核算、付款和領用等所有環節的監督。重點是對計劃制定、簽訂合同，質量驗收和結賬付款四個關鍵控制點的監督，以保證不弄虛作假。全方位的監督是指內控審查、財務審查、制度考核三管齊下。科學規范的采購機制，不僅可以降低企業的物資采購價格，提高物資采購質量，還可以保護采購人員和避免外部矛盾。
⑴加強對物料需求計劃，物資采購計劃的審查。審查企業采購部門物料需求計劃，物資采購計劃的編制依據是否科學；調查預測是否存在偏離實際的情況；計劃目標與實現目標是否一致；采購數量、采購目標、采購時間、運輸計劃、使用計劃、質量計劃是否有保證措施。
⑵確定合格供應商。供應商是物資部門簽訂合的對象，詳細考查供應商的承辦能力、服務等級、質保標準、價格水平，確定一個具有實力的供應商，會減少合同中可能出現的一些風險。
⑶做好合同審查。訂立的合同要嚴密、有效。涉及的當事人的名稱或者姓名和住所、標的、數量、質量和價款或報酬、履行期限地點和方式、違約責任、解決爭議的方法必須考慮周全。簽訂合同前，要審查簽訂經濟合同當事人是否具有主體資格，是否具有民事權利能力和行為能力；要審查經濟合同當事人意思表示是否真實；要審查經濟合同主要條款是否符合國家的法律和行政法規的要求；要審查經濟合同主要條款是否完備、文字表述是否準確、合同簽訂是否符合法定程序。及時發現和糾正在合同訂立過程中出現的不合理、不合法現象；提請當事人對缺少的必備條款予以補充；對顯失公平的內容予以修改；對利用經濟合同的違法活動予以制止，從而減少和避免經濟合同糾紛的發生。
⑷加強對履約情況的檢查。要依據采購合同的約定，對供應商提供的數量、質量、價款、交貨時間、包裝發運等進行全程跟蹤檢查，及時處理合同履行中發生的問題。督促供應商全面履行合同義務，及時中止有如經營狀況嚴重惡化、轉移、抽逃資產等行為企業的合同履行。
⑸加強對貨物的督管。一方面，要加強對貨物的驗收，要按照合同的規定，對供應商提供的貨物進行以質量為重點的全面驗收。另一方面，要依據合同規定交貨的期限，對供應商的生產進度和數量進行有效的監督，確保交貨時間、地點、數量都能按合同規定履行。
⑹做好對合同臺帳、合同匯總及信息反饋的統計、分析。建立合同臺帳、做好合同匯總，運用先進管理手段，向相關部門提供及時準確、真實的反饋信息，是加強合同管理，控制合同風險的一個重要手段。
4、加強對物資采購合同執行中的審查
⑴審查合同的內容和交貨期執行情況，是否做好物資到貨驗收工作和原始記錄，是否嚴格按合同規定付款。
⑵審查物資驗收工作執行情況，是否對物資進貨、入庫、發放過程中，都要對物資進行驗收控制。
⑶對不合格品控制執行情況進行審查，發現不合格應及時記錄，并采取相應措施。
⑷重視對合同履行違約糾紛的處理。合同履行過程中違約糾紛客觀存在，若不及時處理，不僅企業的合法權益得不到保護，而且合同風險嚴重危害企業利益。
物質采購是企業經營的核心環節，是企業獲取利潤的重要來源。因此，只有不斷提高風險防范意識，強化對物資、采購全過程的監督和對物資采購環節的風險管理，物資采購環節作為企業利潤的起點，才能為提高企業產品質量和經濟效益提供有力保證。
參考文獻：
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[3]物流采購與供應管理[M].中國人民大學出版社,2011
招標采購風險分析與防范對策8
摘要：物資采購，作為物流活動的起點，涵蓋了從供應商到需求方之間的貨物、技術、信息或服務流動的全過程，其采購費用直接決定產品的成本。而企業物資采購風險貫穿于采購過程的各個環節。只有不斷提高風險防范意識，強化對物資、采購全過程的監督和對物資采購環節的風險管理，物資采購環節才能為提高企業產品質量和經濟效益提供有力保證。
關鍵詞：物資采購風險防范對策
隨著市場經濟的深入發展，資源市場空間越來越大。物資采購，作為物流活動的起點，涵蓋了從供應商到需求方之間的貨物、技術、信息或服務流動的全過程，其采購費用直接決定產品的成本。企業在物資采購過程中面臨著供應商、質量、成本、庫存量等多種風險，采購風險貫穿于采購過程的各個環節。如何控制采購風險，成為現代管理者必須掌握的技術。
一、企業采購面臨的風險
1、企業物資采購外因型風險
(1)采購合同欺詐風險。合同詐騙往往具有一定的隱蔽性，有時很難與正常的合同糾紛相區別。合同欺詐風險主要包括：以虛假的合同主體身份與企業訂立合同；以偽造、假冒、作廢的票據或其他虛假的產權證明作為合同擔保；接受合同當事人給付的貨款、預付款、擔保財產后逃之夭夭；供貨方本身是“空殼公司”，簽訂空頭合同后，將騙來的合同轉手倒賣從中謀利；供應商設置的合同陷阱，如供應商無故中止合同、更改合同條款、違反合同規定等。
(2)采購價格風險。供應商操縱投標環境，在投標前相互串通，有意抬高價格，當企業認為價格合理后進行批量采購，不久，該種物資卻出現大幅非正當理由的跌價，而引起采購風險，使企業蒙受損失。
(3)采購質量風險。一方面由于供應商提供的物資質量不符合要求，導致加工產品未達到質量標準，給用戶造成經濟、技術、人身安全、企業聲譽等方面的損害。另一方面因采購的原材料質量有問題，直接影響到企業產品的整體質量、制造加工與交貨期，降低企業信譽和產品競爭力。
(4)技術進步風險。企業所生產的產品由于技術進步引起貶值、無形損耗甚至被淘汰，造成原有的已采購原材料的積壓損失；或者由于某種原材料因技術進步而發生變化，導致原有原材料因質量不符合要求不得不棄之，再或者采購物資由于新項目開發周期縮短，剛剛購進了大批設備，但因技術發展，所采購的設備已經被淘汰或使用效率低下，造成因技術進步而招致的風險損失。
2、企業物資采購內因型風險
(1)合同風險。一是合同條款模糊不清，盲目簽約、違約責任約束簡化、偏信口頭協議、君子協定或公證合同比例過低等。二是合同行為不正當，賣方為了改變在市場競爭中的不利地位，往往采取一系列不正當手段，如對采購人員行賄，套取企業采購標底或者給予虛假優惠，以某些好處為誘餌公開兜售假冒偽劣產品，而有些采購人員則貪求蠅頭小利，犧牲企業利益，不能嚴格按規定簽約。三是合同日常管理混亂。
(2)采購驗收風險。由于人為因素造成企業所采購物資在進入倉庫前未按合同及制度要求，對采購物資數量、品種、規格、質量、價格、單據等多方面進行審核和驗收而引發的風險。如在數量上缺斤少兩；在質量上魚目混珠，以次充好；在品種規格上貨不對路，不符合合同規定要求；在價格上發生變化等。
(3)采購存量風險。采購量不能及時供應生產之需要，發生生產中斷造成缺貨損失而引發的風險。物資采購過多，造成積壓，其中多數因技術進步而導致的無形損耗，使企業大量資金沉淀于庫存中，失去了資金的機會利潤，形成存儲損耗風險。物資采購時對市場行情估計不準，盲目進貨，結果很快價格下跌，引起價格風險。企業“零庫存”策略，可能因供應商出現干擾因素，使企業因無貨發生生產中斷而陷入困境，或因供應商供貨不及時而造成缺貨的風險。
(4)采購責任風險。由于企業經辦部門或個人責任心不強或管理水平不高，造成采購物資不符合生產發展要求而形成的損失，也有不少風險是由于采購人員假公濟私、牟取私利而引起的。
(5)預付款風險。有時企業為了得到急需的物資，會采取預先支付貨款的方式購進物資。然而,一旦質量有問題，款項已經被供方控制，處于被動局面。
二、防范采購風險的主要對策
1、建立與完善企業內控制度，加強教育，提高素質
應建立與完善內部控制制度與程序，加強對職工尤其是采購業務人員的培訓和教育，不斷增強法律觀念，重視職業道德建設，做到依法辦事，培養企業團隊精神，增強企業內部的風險防范能力，從根本上杜絕合同風險。
2、加強對物資采購招標與簽約監督
⑴檢查物資采購招標是否按照規范的程序進行，是否存在違反規定的行為發生。采購經辦部門和人員是否對供應商進行調查，選擇合格供應商。是否每年對供應商進行一次復審評定。
⑵加強簽約監督。檢查合同條款是否有悖于政策、法律，避免合同因內容違法、當事人主體不合格或超越經營范圍而無效；通過資信調查，切實掌握對方的履約能力；對那些不講效益、舍近求遠、進入情貨等非正常情況嚴格審定；審查合同條款是否齊全、當事人權利義務是否明確、有否以單代約、手續是否具備、簽章是否齊全。
3、加強對物資采購全過程、全方位的監督
全過程的監督是指從計劃、審批、詢價、招標、簽約、驗收、核算、付款和領用等所有環節的監督。重點是對計劃制定、簽訂合同，質量驗收和結賬付款四個關鍵控制點的監督，以保證不弄虛作假。全方位的監督是指內控審查、財務審查、制度考核三管齊下。科學規范的采購機制，不僅可以降低企業的物資采購價格，提高物資采購質量，還可以保護采購人員和避免外部矛盾。
⑴加強對物料需求計劃，物資采購計劃的審查。審查企業采購部門物料需求計劃，物資采購計劃的編制依據是否科學；調查預測是否存在偏離實際的情況；計劃目標與實現目標是否一致；采購數量、采購目標、采購時間、運輸計劃、使用計劃、質量計劃是否有保證措施。
⑵確定合格供應商。供應商是物資部門簽訂合的對象，詳細考查供應商的承辦能力、服務等級、質保標準、價格水平，確定一個具有實力的供應商，會減少合同中可能出現的一些風險。
⑶做好合同審查。訂立的合同要嚴密、有效。涉及的當事人的名稱或者姓名和住所、標的、數量、質量和價款或報酬、履行期限地點和方式、違約責任、解決爭議的方法必須考慮周全。簽訂合同前，要審查簽訂經濟合同當事人是否具有主體資格，是否具有民事權利能力和行為能力；要審查經濟合同當事人意思表示是否真實；要審查經濟合同主要條款是否符合國家的法律和行政法規的要求；要審查經濟合同主要條款是否完備、文字表述是否準確、合同簽訂是否符合法定程序。及時發現和糾正在合同訂立過程中出現的不合理、不合法現象；提請當事人對缺少的必備條款予以補充；對顯失公平的內容予以修改；對利用經濟合同的違法活動予以制止，從而減少和避免經濟合同糾紛的發生。
⑷加強對履約情況的檢查。要依據采購合同的約定，對供應商提供的數量、質量、價款、交貨時間、包裝發運等進行全程跟蹤檢查，及時處理合同履行中發生的問題。督促供應商全面履行合同義務，及時中止有如經營狀況嚴重惡化、轉移、抽逃資產等行為企業的合同履行。
⑸加強對貨物的督管。一方面，要加強對貨物的驗收，要按照合同的規定，對供應商提供的貨物進行以質量為重點的全面驗收。另一方面，要依據合同規定交貨的期限，對供應商的生產進度和數量進行有效的監督，確保交貨時間、地點、數量都能按合同規定履行。
⑹做好對合同臺帳、合同匯總及信息反饋的統計、分析。建立合同臺帳、做好合同匯總，運用先進管理手段，向相關部門提供及時準確、真實的反饋信息，是加強合同管理，控制合同風險的一個重要手段。
4、加強對物資采購合同執行中的審查
⑴審查合同的內容和交貨期執行情況，是否做好物資到貨驗收工作和原始記錄，是否嚴格按合同規定付款。
⑵審查物資驗收工作執行情況，是否對物資進貨、入庫、發放過程中，都要對物資進行驗收控制。
⑶對不合格品控制執行情況進行審查，發現不合格應及時記錄，并采取相應措施。
⑷重視對合同履行違約糾紛的處理。合同履行過程中違約糾紛客觀存在，若不及時處理，不僅企業的合法權益得不到保護，而且合同風險嚴重危害企業利益。
物質采購是企業經營的核心環節，是企業獲取利潤的重要來源。因此，只有不斷提高風險防范意識，強化對物資、采購全過程的監督和對物資采購環節的風險管理，物資采購環節作為企業利潤的起點，才能為提高企業產品質量和經濟效益提供有力保證。
參考文獻：
[1]物流基礎[M].清華大學出版社,2003
[2]物流學[M].北京大學出版社,2003
[3]物流采購與供應管理[M].中國人民大學出版社,2011
招標采購風險分析與防范對策9
摘要：招標采購是節約成本開支、提升資金使用效率并防范部分道德風險的一個重要措施，隨著國家招標相關的法律完善，我國的招標采購工作得到了長足進步，通過公平公開的招標形式，部分腐敗行為得到了有效的控制。但是由于我國的招標制度起步晚，風險防范和控制機制并不成熟，招標工作中容易出現風險，需要加以控制。
關鍵詞：招標采購風險對策分析效果
隨著政府采購法和招標法的制定實施，招標采購工作得到了長足的進步，招標工作也有了相應的法律保障，實施招標采購可以有效地減少采購方的采購成本，提升經費的使用效率，同時通過提升采購工作的透明度，競爭對手可以在相對公平、公開、公正的招標環境中獲得較為正當的競爭，從而減少腐敗行為。但是，由于招標工作并不是盡善盡美，其中的人為因素也較大，如果操作不當，在招標采購中也有相應的一些風險，從而對招標造成負面的影響。筆者結合最近幾年招標工作的實踐，探討招標采購中容易出現的風險和規避方法，希望能夠對相關的單位有所幫助。
一、招標采購風險的種類及內容
在招標采購過程中，隨時可能會出現的意外情況都會導致招標采購的實際結果和預期有所差異，這種差異就是招標采購中的風險。根據筆者的實踐，筆者將主要的風險概括為招標采購前的風險、評標過程中的風險和中標后的風險。
（一）招標采購前的風險主要是計劃風險和信息不對稱的風險
大多數的招標工作都是招標部門自己負責組織或者由招標代理機構進行代理，各種不同產品的招標涉及的部門和人員較多，招標方需要自行進行采購計劃的編制，這就容易導致計劃風險。這個風險主要是指招標方的采購計劃不夠明確或者不夠科學，主要是體現在采購標準、采購種類、采購的數量、采購的技術要求、交貨期等制定不合理，這不利于采購和合同的管理工作，也同時不利于招投標方對采購進行控制和管理。實踐中容易出現的計劃風險主要是對招標程序所需要的時間估計不足、對采購的交貨期考慮欠佳等。另外，在招標之前也容易出現信息不對稱的風險，由于招標方在信息技術和專業水平等方面和供應商還是有較大的差距，對市場的信息掌握程度也不如供應商全面，這種專業受限容易導致招標方在采購過程中處于明顯的信息劣勢，無法順利達成有利于招標方的談判，在具體的操作過程中這種信息劣勢還會導致招標方無法及時發現供應商虛報價格、以次充好的問題。
（二）評標過程中的風險主要是圍標、串標和腐敗風險
由于招標工作在我國還處于起步階段，很多招標工作并不夠完善，很多的招標方也沒有足夠的經驗，在招標的標準選擇上也沒有進行實際考量，容易造成招標標準不符合的問題，同時一些招標工作并沒有遵守相應的法律法規，招標的法律法規執行力度也不夠，這就容易給一些不法分子可趁之機。在評標過程中就表現為圍標、串標和腐敗行為。在招標過程中，有些投標者私下進行了約定，通過一致行為以故意抬高和壓低報價，同時通過不正當競爭排擠其他的投標方，最終達到某個特定的投標方中標，這些違法的投標方就可以從中謀取利益。另外，有些投標方為了獲取中標而互相串通，利用和發標人、代理機構相互串通，損害招標方和其他參與者的利益，這種也就是串標行為。當前的招標市場競爭激烈，有些投標方鋌而走險，通過串通招標主體或者其他投標方，甚至以多個身份進行投標，以低價獲得標的，對市場造成不利的影響。有些招標方內部也出現了泄漏標底的現象，其中肯定涉及到腐敗等現象，嚴重影響了市場的正當競爭。
（三）中標后采購中的質量風險、合同欺詐風險、到貨率風險
根據財政部的價格評審管理的通知，同時結合實踐的特點，招標方在科學選擇評審方法的時候，一般會在滿足需求的前提下，優先考慮價低原則，這也是政府和其他招標方保護采購當事人的合法利益，同時提升采購資金的使用效益的一個重要方法。這個方法本身無可厚非，在實際審核中由于投標方其他的因素難以考量，因此一般都是會采用價格優先的評標方法。但是在中標后，很多的投標方都會出現了合同履約的風險。投標方經常會出現延遲交貨、到貨率無法滿足招標方要求等違約行為，而在合同中雖然會還有相應的處罰條款，但是很多的招標方缺乏對違約行為的處理經驗，或者沒有相應的時間和精力進行處理，影響了合同的正常履行和采購的順利進行。投標方為了保證其較高的利潤，只能通過選擇質量較次的產品進行供貨，將一些無利潤的產品進行壓單或退單，從而影響了招標方的工作進展，對招標方的社會形象和聲譽造成一定的影響。
二、招標采購風險的應對措施和策略
招標采購工作的風險監控需要從招標的全過程進行監控，讓招標方自覺控制招標采購中的風險，招標方一方面需要對招標工作本身的風險進行控制和管理，另外還需要重點關注采購過程中的配套服務可能存在的風險。
（一）提升招標計劃的有序性和科學性，降低招標采購中的計劃風險
招標方需要認真貫徹落實招投標法和其他相關的法律規定等，結合自身的特點，提前規劃好產品的采購招標工作。一些行政事業單位進行招標的時候還需要綜合考慮自身的預算特點，因為這些單位經費是年初撥款，而且這些款項需要當年使用完畢，因此可供采購進行招標的時間并不多，需要相關的單位事前做好完整的規劃，減少不必要的麻煩。單位在進行招標的工作前需要結合自身的計劃進行統一管理，提升招標的有序性和科學性。在招標前，招標方需要根據自己的實際需求和發展需要，結合自己的經費范圍確定采購的金額和采購的類目，根據資金使用的期限和到賬的時間確定合適的供貨期，及時編制采購的計劃。在完成招標計劃工作后，要嚴格按照需求計劃表，在保證供應商有合理的采購和加工周期前提下，保證產品的質量，讓供應商可以按時保質完成采購的計劃。
（二）制定合理科學的評標方法，加大對供應商服務、聲譽等因素的評審
招標方一般都是采用綜合評標法，這套評價方法主要是會根據供應商的資質、服務和報價等進行綜合考慮制定最終的分數，從理論而言，這套系統還是比較合理的。但是在實際操作中，因為評標的過程中，招標方難以對供應商的資質進行審查，限于信息收集的成本，招標方無法獲得準確完整的信息，在所有因素均無法分辨出差別后，投標方的主要對比因素也主要是報價。這樣的因素造成綜合評標法形同虛設，無法達到凈化招投標市場的目的，為了更好地減少惡意中標的現象，在招標過程中要著重思考供應商的服務和信譽。在實際工作中，招標方需要增加評標標準中的服務分等的權重，降低價格分的權重，同時需要制定合理科學的價格分計算方法，減少惡意低價中標的情況。每個招標方需要根據自己的情況制定科學的評標標準，保證效果。同時，招標方也要結合自身的特點和本次招標的對象和產品等，對考核指標進行針對性的提升，利用公開收集信息和與特定對象的溝通，完善考評體系。
（三）制定合適的供應商選擇和考核體系，加強對供應商的管理和規范
對一些重要的產品進行招標的時候應該在評標前做好供應商的考察和評價工作，通過現場考察、專業人員審核和同行評價等方法，掌握投標方的真實信息，這些信息也應該在評標系統占較大的權重。在中標后，對供應商的合同履行情況進行評價，通過建立完善的協調機制，及時對產品的供應進行跟蹤監督，及時發現供應商在供應環節和制作環節中可能出現的問題，開展對供應商的考評，及時處理供應商在供應等環節中出現的問題。例如，要積極收集并對供應商的供貨質量、供貨率、合作態度、售后服務、技術支持等方面進行綜合評價，量化相應的指標，對供應商的質量進行備案記錄，以供后期的招標參考。同時，對當期供應商出現的重大違約問題，要積極利用法律的手段，尋求替代方案，減少對某個供應商的依賴。
（四）加強對招標人員的培訓，加強招標過程的規范性
招標采購工作的專業性較強，不能夠僅僅依靠一些職能部門兼職從事該事項，這樣無法保證招標的質量。對于一些重要的產品招標過程中，需要建立一些專業的招標采購機構，配置相應的專職工作人員，對這些人員需要實行招標師的職業水平考試，以達到持證上崗，同時，后期要加強對這些人員的培訓和考核，展開多種相關專業的招標規定的宣傳教育，不斷提升這些人員的業務技能和法制意識。如果單位實在沒有相應的招標能力，可以委托代理機構進行代理服務，提升招標程序的科學性。同時，為了要達到權責利的明確，招標人員需要編制科學合法的招標文件，招標文件要達到內容齊全，對于程序性條款、技術條款和商務條款等內容要明確具體，將合同文件的內容量化，減少后期不必要的糾紛，保證雙方的利益。
（五）加強對產品質量的檢查，做好產品的驗收工作
招標工作的目的在于選擇合適的供應商，為招標方提供合適的產品，提升產品的質量。如果招標單位在招標的過程中，過分注重價格就會導致一些優良的產品無法得到運用，供應商是有利必圖，如果無法保證必要的利潤供應商將會提供較差質量的產品，因此招標方需要協調好雙方的利益，對供應商的產品種類和質量要著重檢查。采購人員是招標采購工作中的重要防線，他們主要負責產品的質量，他們需要及時對產品進行查驗和核對，并擁有退貨的權力等。采購人員和驗收人員的驗收是保證采購質量的重要一環，它的有效執行將會提升產品的質量，減少采購風險。因此，招標方需要加強對自身采購人員和驗收人員的教育，提升他們對產品的熟悉及判斷能力，同時通過考核和培訓的方式，加強對采購人員和紀律人員的紀律廉政檢查，減少采購人員的腐敗行為導致質量較差的產品得以順利入庫，對一些放任質量差的產品入庫的人員加以懲戒，提升相關人員的違規機會成本，減少職務犯罪。
在現在的市場經濟形勢下，招標采購活動將會越來越盛行，目前的招標采購還有非常多的問題，招標工作整體上非常混亂，這就會導致招標采購風險日益增加。我們需要不斷認真面對現實，采用合適的方法用以防范風險，減少招標采購的問題，積極推動招標采購的實施。
招標采購風險分析與防范對策10
摘要：招標投標作為一種有序的市場競爭交易方式和規范選擇交易主體、訂立交易合同的法律程序，其行為后果直接會影響工程建設項目的實施，招標采購雖僅僅是項目全過程中的管理工作之一，但它的風險會影響整體項目的成功，因此在招標投標階段進行招標采購的風險管理是極其重要的，而對風險的識別及對策又是整個招標采購過程風險管理成功的基礎和關鍵。
關鍵詞：招標采購；風險管理；風險識別；風險對策
Abstract:biddingasanorderlymarketcompetition,transactionsandnormsselectionoftradingbody,enteredintoatransactioncontractproceedingsconsequencesoftheirbehaviorwilldirectlyaffecttheimplementationoftheconstructionprojectbidding,althoughonlyinthewholeprocessoftheprojectmanagementtheworkofone,butitriskswillaffecttheoverallsuccessoftheproject,atthebiddingstagethebiddingriskmanagementisextremelyimportant,andtheidentificationofriskandcountermeasuresisthebasisofthesuccessoftheentirebiddingprocessriskmanagementkey.Keywords:Bidding;riskmanagement;riskidentification;riskcountermeasures
中圖分類號：TL372+.3文獻標識碼：A文章編號：2095-2104（2012）
一、招標采購風險管理的概念
招標采購風險是指在招標采購過程中由于各種意外情況的出現，使招標采購的實際結果與預期目標相偏離的程度和可能性。
招標過程事實上就是買賣雙方的博弈過程，始終存在著信息不對稱的問題，在這個階段不同的利益主體在決策時相互影響和作用。對于招標方來說，由于信息不對稱對投標方的信息掌握的不完全，其主要風險來自于投標方的行為，目前主要控制風險的手段是通過評標和簽訂采購合同來控制風險。另一方面，招標人的行為規范，意志和價值觀不統一也是重要的風險，對此應從招標人的內部管理及辦事程序上來控制風險。招標采購“項目”雖僅是項目全過程中的管理工作之一，但它的風險會影響整體項目的成功，這也就是要進行招標采購風險管理的目的所在。
招標采購風險管理是對招標采購中有關環節上的外部或內部風險予以識別，并對其風險作出定性或者定量的衡量和評估，在此基礎上探討和研究風險規避、防范及應對措施，達到控制或減少各種意外損失，實現招標采購預期目標的活動。
二、招標采購風險的分類識別
（一）準備不足帶來的風險
招標采購過程中的風險往往與采購活動的績效指標，如成本、采購周期或采購質量等息息相關。例如，在招標采購過程中，業主經常需要對所招標的標的物采購過程擬定時間進度安排，并安排必要的人力和時間去完成過程中的每個任務或工作單元。而在實施過程中，業主有時對完成一個任務或者說達到一個工作時間節點所需要的努力沒有充分預估，通常原因源于:業主對所招標的標的物缺乏明確的要求或規范業主對采購過程中的某一環節生疏，缺乏應對經驗;影響因素相互關聯從而導致復雜程度高，完成的難度超過預期;業主對招標采購存在偏見，或對完成采購過于樂觀。
這類風險產生的主要根源，可概括為業主對招標采購管理模糊不清。例如，業主在招標文件中必須給出項目的招標范圍，即明確采購的內容和供貨(服務)范圍。招標范圍不明確，一方面造成投標人投標報價不準確，產生多報漏報現象;另一方面容易造成投標人鉆空子，在中標后引起合同爭議，影響項目的后續進展。而招標后進行設計變更容易造成索賠或者訴訟。對于業主而言，這種變更風險往往造成投資額的增加，使項目的預算難以掌握和控制。對于投標人來說，也會感覺招標人不嚴肅，無所適從，對招標的嚴肅性產生質疑。
缺乏充足的信息支持或有效管理體系進行采購活動，勢必導致這類風險產生，使得預期的采購進度與采購績效無法順利實現。
（二）業主方內部意見不同導致的風險
在很多項目，特別是大的項目中，業主方內部對某一項決定常常會有不同意見。即使業主方成員的本意都希望招標采購活動按照計劃順利完成，但是由于每個人知識結構及專業水平不同，或者為了個人或小群體的利益，都可能引起采購過程中推諉與扯皮情況出現。
這類風險主要來源于以下情況:業主內部對招標采購活動的采購績效認識不同;業主內部分工不明確，導致無人對延遲的采購進度負責;被分配任務方無能力按時完成所分配的任務；個人或小群體為了自身利益，而罔顧業主方的整體利益。
這類風險較之第一類由于準備不足帶來的風險，有更大的危害性和隱蔽性，往往是隨著采購過程的深入逐漸暴露出來。而事后進行亡羊補牢，需要業主方付出很高的代價。嚴重的情況，可能直接導致招標采購周期無限期拉長。
（三）外部環境變化產生的風險
2008年2月，國內媒體爆出一則新聞:“國內鐵礦石價格飆漲，鋼價一路全線追漲”。根據北京青年報的報道，2008年度國際鐵礦石價格談判由三大鐵礦石巨頭之一的巴西淡水河谷(CRVD)率先公布價格開局，當地時間2月18日晚間，巴西淡水河谷在其官方網站上確認2008年鐵礦石基準價上漲65%。
自2003年以來，國際鐵礦石價格年年上漲、歲歲翻新。與2007年同期相比，2008年國內鐵精粉已由663元/噸飆升至1238元/噸，漲幅高達87%，焦炭上漲79%，生鐵上漲71%，廢鋼價格上漲50%。原材料的上漲，推動國內鋼材產品全線追漲。自2003年以來，國際鐵礦石每年海運貿易量近50%運到中國市場，且每年凈增量達80%以上。中國市場的這一強大需求，為國際鐵礦石巨頭大幅抬高價格提供了最重要的注解。
這則新聞傳遞給我們一個明確的信息，在市場經濟環境下，對采購方的業主而言，外部因素瞬息萬變，這種變化不以個人意志為轉移。從招標采購的角度上看，雖然招標文件對投標價格在投標有效期內可以約定為固定價，從而規避招標過程中的價格波動風險，但是，由于存在上面分析的風險，一旦原定的采購進度延遲，承包商就無法按照原有投標價格供貨，這時諸如原材料上漲等風險還是會導致業主采購成本激增。
三、應對招標采購風險的策略
對于第一類由于準備不足而帶來的風險，業主防控的努力主要可以集中在招標采購的前期準備上。首先，由于招標本身涉及國家的多種法律法規，程序性要求很強，從思想上業主需要對招標采購有足夠的重視。其次，采購環節也是敏感地帶，關注的人多，對采購人員的素質要求較高，不斷加強自身隊伍的建設與學習至關重要。業主需要對所招標的標的物在招標文件中給予明確的要求或規范，應當對相關的服務范圍作明確的界定與劃分。對不熟悉的采購標的物，業主應當多方調研，甚至在必要的情況下咨詢專業服務機構，或通過委托方式讓招標機構代理招標采購。要選擇實力和信譽較好的招標公司代理招標，以確保資格預審、投標答疑、開標、評標及定標各項工作合乎法律法規要求。同時，給予評標委員會合理的評標時間，以便能夠對投標文件中的技術方案和投標報價進行比選和分析，確保選出“物有所值”的承包商。
招標采購風險分析與防范對策11
摘要：物資采購，作為物流活動的起點，涵蓋了從供應商到需求方之間的貨物、技術、信息或服務流動的全過程，其采購費用直接決定產品的成本。而企業物資采購風險貫穿于采購過程的各個環節。只有不斷提高風險防范意識，強化對物資、采購全過程的監督和對物資采購環節的風險管理，物資采購環節才能為提高企業產品質量和經濟效益提供有力保證。
關鍵詞：物資采購風險防范對策
隨著市場經濟的深入發展，資源市場空間越來越大。物資采購，作為物流活動的起點，涵蓋了從供應商到需求方之間的貨物、技術、信息或服務流動的全過程，其采購費用直接決定產品的成本。企業在物資采購過程中面臨著供應商、質量、成本、庫存量等多種風險，采購風險貫穿于采購過程的各個環節。如何控制采購風險，成為現代管理者必須掌握的技術。
一、企業采購面臨的風險
1、企業物資采購外因型風險
(1)采購合同欺詐風險。合同詐騙往往具有一定的隱蔽性，有時很難與正常的合同糾紛相區別。合同欺詐風險主要包括：以虛假的合同主體身份與企業訂立合同；以偽造、假冒、作廢的票據或其他虛假的產權證明作為合同擔保；接受合同當事人給付的貨款、預付款、擔保財產后逃之夭夭；供貨方本身是“空殼公司”，簽訂空頭合同后，將騙來的合同轉手倒賣從中謀利；供應商設置的合同陷阱，如供應商無故中止合同、更改合同條款、違反合同規定等。
(2)采購價格風險。供應商操縱投標環境，在投標前相互串通，有意抬高價格，當企業認為價格合理后進行批量采購，不久，該種物資卻出現大幅非正當理由的跌價，而引起采購風險，使企業蒙受損失。
(3)采購質量風險。一方面由于供應商提供的物資質量不符合要求，導致加工產品未達到質量標準，給用戶造成經濟、技術、人身安全、企業聲譽等方面的損害。另一方面因采購的原材料質量有問題，直接影響到企業產品的整體質量、制造加工與交貨期，降低企業信譽和產品競爭力。
(4)技術進步風險。企業所生產的產品由于技術進步引起貶值、無形損耗甚至被淘汰，造成原有的已采購原材料的積壓損失；或者由于某種原材料因技術進步而發生變化，導致原有原材料因質量不符合要求不得不棄之，再或者采購物資由于新項目開發周期縮短，剛剛購進了大批設備，但因技術發展，所采購的設備已經被淘汰或使用效率低下，造成因技術進步而招致的風險損失。
2、企業物資采購內因型風險
(1)合同風險。一是合同條款模糊不清，盲目簽約、違約責任約束簡化、偏信口頭協議、君子協定或公證合同比例過低等。二是合同行為不正當，賣方為了改變在市場競爭中的不利地位，往往采取一系列不正當手段，如對采購人員行賄，套取企業采購標底或者給予虛假優惠，以某些好處為誘餌公開兜售假冒偽劣產品，而有些采購人員則貪求蠅頭小利，犧牲企業利益，不能嚴格按規定簽約。三是合同日常管理混亂。
(2)采購驗收風險。由于人為因素造成企業所采購物資在進入倉庫前未按合同及制度要求，對采購物資數量、品種、規格、質量、價格、單據等多方面進行審核和驗收而引發的風險。如在數量上缺斤少兩；在質量上魚目混珠，以次充好；在品種規格上貨不對路，不符合合同規定要求；在價格上發生變化等。
(3)采購存量風險。采購量不能及時供應生產之需要，發生生產中斷造成缺貨損失而引發的風險。物資采購過多，造成積壓，其中多數因技術進步而導致的無形損耗，使企業大量資金沉淀于庫存中，失去了資金的機會利潤，形成存儲損耗風險。物資采購時對市場行情估計不準，盲目進貨，結果很快價格下跌，引起價格風險。企業“零庫存”策略，可能因供應商出現干擾因素，使企業因無貨發生生產中斷而陷入困境，或因供應商供貨不及時而造成缺貨的風險。
(4)采購責任風險。由于企業經辦部門或個人責任心不強或管理水平不高，造成采購物資不符合生產發展要求而形成的損失，也有不少風險是由于采購人員假公濟私、牟取私利而引起的。
(5)預付款風險。有時企業為了得到急需的物資，會采取預先支付貨款的方式購進物資。然而,一旦質量有問題，款項已經被供方控制，處于被動局面。
二、防范采購風險的主要對策
1、建立與完善企業內控制度，加強教育，提高素質
應建立與完善內部控制制度與程序，加強對職工尤其是采購業務人員的培訓和教育，不斷增強法律觀念，重視職業道德建設，做到依法辦事，培養企業團隊精神，增強企業內部的風險防范能力，從根本上杜絕合同風險。
2、加強對物資采購招標與簽約監督
⑴檢查物資采購招標是否按照規范的程序進行，是否存在違反規定的行為發生。采購經辦部門和人員是否對供應商進行調查，選擇合格供應商。是否每年對供應商進行一次復審評定。
⑵加強簽約監督。檢查合同條款是否有悖于政策、法律，避免合同因內容違法、當事人主體不合格或超越經營范圍而無效；通過資信調查，切實掌握對方的履約能力；對那些不講效益、舍近求遠、進入情貨等非正常情況嚴格審定；審查合同條款是否齊全、當事人權利義務是否明確、有否以單代約、手續是否具備、簽章是否齊全。
3、加強對物資采購全過程、全方位的監督
全過程的監督是指從計劃、審批、詢價、招標、簽約、驗收、核算、付款和領用等所有環節的監督。重點是對計劃制定、簽訂合同，質量驗收和結賬付款四個關鍵控制點的監督，以保證不弄虛作假。全方位的監督是指內控審查、財務審查、制度考核三管齊下。科學規范的采購機制，不僅可以降低企業的物資采購價格，提高物資采購質量，還可以保護采購人員和避免外部矛盾。
⑴加強對物料需求計劃，物資采購計劃的審查。審查企業采購部門物料需求計劃，物資采購計劃的編制依據是否科學；調查預測是否存在偏離實際的情況；計劃目標與實現目標是否一致；采購數量、采購目標、采購時間、運輸計劃、使用計劃、質量計劃是否有保證措施。
⑵確定合格供應商。供應商是物資部門簽訂合的對象，詳細考查供應商的承辦能力、服務等級、質保標準、價格水平，確定一個具有實力的供應商，會減少合同中可能出現的一些風險。
⑶做好合同審查。訂立的合同要嚴密、有效。涉及的當事人的名稱或者姓名和住所、標的、數量、質量和價款或報酬、履行期限地點和方式、違約責任、解決爭議的方法必須考慮周全。簽訂合同前，要審查簽訂經濟合同當事人是否具有主體資格，是否具有民事權利能力和行為能力；要審查經濟合同當事人意思表示是否真實；要審查經濟合同主要條款是否符合國家的法律和行政法規的要求；要審查經濟合同主要條款是否完備、文字表述是否準確、合同簽訂是否符合法定程序。及時發現和糾正在合同訂立過程中出現的不合理、不合法現象；提請當事人對缺少的必備條款予以補充；對顯失公平的內容予以修改；對利用經濟合同的違法活動予以制止，從而減少和避免經濟合同糾紛的發生。
⑷加強對履約情況的檢查。要依據采購合同的約定，對供應商提供的數量、質量、價款、交貨時間、包裝發運等進行全程跟蹤檢查，及時處理合同履行中發生的問題。督促供應商全面履行合同義務，及時中止有如經營狀況嚴重惡化、轉移、抽逃資產等行為企業的合同履行。
⑸加強對貨物的督管。一方面，要加強對貨物的驗收，要按照合同的規定，對供應商提供的貨物進行以質量為重點的全面驗收。另一方面，要依據合同規定交貨的期限，對供應商的生產進度和數量進行有效的監督，確保交貨時間、地點、數量都能按合同規定履行。
⑹做好對合同臺帳、合同匯總及信息反饋的統計、分析。建立合同臺帳、做好合同匯總，運用先進管理手段，向相關部門提供及時準確、真實的反饋信息，是加強合同管理，控制合同風險的一個重要手段。
4、加強對物資采購合同執行中的審查
⑴審查合同的內容和交貨期執行情況，是否做好物資到貨驗收工作和原始記錄，是否嚴格按合同規定付款。
⑵審查物資驗收工作執行情況，是否對物資進貨、入庫、發放過程中，都要對物資進行驗收控制。
⑶對不合格品控制執行情況進行審查，發現不合格應及時記錄，并采取相應措施。
⑷重視對合同履行違約糾紛的處理。合同履行過程中違約糾紛客觀存在，若不及時處理，不僅企業的合法權益得不到保護，而且合同風險嚴重危害企業利益。
物質采購是企業經營的核心環節，是企業獲取利潤的重要來源。因此，只有不斷提高風險防范意識，強化對物資、采購全過程的監督和對物資采購環節的風險管理，物資采購環節作為企業利潤的起點，才能為提高企業產品質量和經濟效益提供有力保證。
參考文獻：
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