制度化管理有利于提高效率，制度透明公開。在制度化管理下，一切程序化、規范化，有利于提高工作效率，最大限度地減少工作失誤。 以下是為大家整理的關于新華小學內部控制制度的文章7篇 ,歡迎品鑒！
【篇1】新華小學內部控制制度
1.內控建設評估。
內部控制的評估，主要是檢查預設目標是否達成。達成是有效的內部控制建設，相反失效或效果未達到預期的內部控制建設。
計算利潤賬戶。
利益不能一概而論地取代經濟利益。利益的范疇有公益利益、政治利益等。
招商引資，私營企業計算經濟賬戶，企業在這里生產，能否獲得足夠的經濟利益，沒有很大的風險
國家企業計算經濟會計、責任會計，如大型能源企業的選址，必須考慮政府發展的導向，中石化、中石油、中海油出去的戰略也是承擔自己責任的表現。
作為國有大型能源企業，為國家解決憂慮，在能源領域不下雨，建立能源安全體系
政府機關計算民生賬戶、環境賬戶、發展賬戶等，大力發展經濟可以拉動國家GDP增長率，但同時需要評價環境污染、失地農民就業問題、市場容量問題等。
中石化的社會責任。
失效的內部控制建設，費用支出失控，潛在損失增加，制度管理混亂。
例如，一些民營企業為了活躍經濟，允許部門經理支出一定比例的業務費用，但適用范圍沒有明確的規定，沒有監督機制，部門經理大手大腳，浪費，使本來微利的企業出現赤字，本來赤字的企業雪上加霜。
企業利益驅動下的污染。
一些企業由于財產、物資內部控制管理薄弱，物資采購制度松弛，庫存采購、檢查、保管、運輸、支付等責任未嚴格分離，庫存發行未按規定程序處理，未及時與會計記錄核對，發行的貨款也未能及時回收，多年損失、廢棄、不足、積壓、滯銷等未處理，巨額損失隱藏在庫存中，經濟往來審查制度不健全等因素
過度招待。
一些企業由于財產、物資內部控制管理薄弱，物資采購制度松弛，庫存采購、檢查、保管、運輸、支付等責任未嚴格分離，庫存發行未按規定程序處理，未及時與會計記錄核對，發行的貨款也未能及時回收，多年損失、廢棄、不足、積壓、滯銷等未處理，巨額損失隱藏在庫存中，經濟往來審查制度不健全等因素
虛假的清算。
二是管理會計。
主要看政令是否暢通。一些單位的內部控制形狀相似，有些制度本身不合理，不健全，有些制度，但在實際工作中各行各業，制度形狀相同。
一些上市公司每年提取的壞賬損失和商品削減損失往往是數千萬元，一次報告數億元損失，企業經營狀況變臉時發生。
有些公司信息層次失真，為了維持自己的形象和業績需要，包裝真正的業績，在主要領導的指示下誤解投資者。由于管理不當，一些單位成為犯罪的溫床，經常出現違法違紀現象。例如，國有企業的業務主管部門以借用的名義從國有企業獲得豪華車輛的使用權。
最近爆炸的會計挪用公款欣賞女播音員事件是人員管理的異常。
2.2.......
內控建設監管。
一是制定規則。
無規矩不成方圓，人性惡的一面不僅僅是教育，更重要的是制約。
建立三個相對獨立的控制水平:
第一層相互制約，建立以防為中心的日常監視防線。
第二個層次是事后監督，在會計部門的正常會計核算的基礎上，對各單位、各業務進行日常性和周期性的檢查，建立以"為中心的監視防線。
第三個層次是以審計、紀律檢查部門為基礎，通過內部常規審計、離職審計、通報、監督審查的報告等手段，對內部各科構建有效的"；調查"；主要的監督防線。
以上三個"；防、堵塞、調查"；遞進式監督控制，及時發現問題，始終貫穿該功能。
二是加強內部控制制度。
實施情況的檢查和審查。
建立有效的激勵機制。嚴格執行內部控制制度的，給予精神鼓勵和物質獎勵的違反者，堅決處理，與職務升降有關。
只有結合壓力和動力，才能最終達到內部控制的目的。
三是加強內部控制行為主體。
"；人"；的控制。
把內部控制工作落到現場。
不管是哪的內部控制，行為主體都是人。只有上下一致，及時溝通，隨時掌握相關人員的思想、動機和行為，才能做好內控工作。
領導者除了以身作則發揮表率的作用外，還必須做以下工作
●第一，要及時掌握內部人員的思想行為情況。行，必有其動機，著重了解賭博、炒股、做生意、與社會劣質人員交流、追求超常消費等情況，掌握有關人員犯罪的原因，采取措施防范和控制。
●第二，對業務人員進行職業道德教育和業務培訓。職業道德教育要從正反兩方面加強法紀政紀、反腐倡廉等方面的教育，用周圍的人說周圍的事，加強基礎教育。
●第三，加強對人員的繼續教育，提高工作能力，減少業務處理的技術錯誤。
四是接受和加強外部監督。
要確立前期不怕出問題，中期不怕陣痛，后期不怕負擔的思想。
接受政府主管部門、行業企業協會、消費者等多維外部監督。最終，將問題分解到內部建設中，避免在一個地方摔倒兩次。
中紀委網絡監督渠道。
五是建立良好的信息交流系統。
讓職權在陽光下運行。
習總書記在浙江省委書記期間指示的村級財務民主監督制度有效抑制了干部亂花錢、人民怨言的不良情況。
同時，良好的信息和溝通系統能夠及時掌握運營情況，提供內容全面、及時、準確的信息，使決策、執行、監督、反饋形成良好的閉環，提高效力。
【篇2】新華小學內部控制制度
為了加強會計基礎工作，建立健全內部會計管理制度，保證單位會計工作有序進行，根據《會計法》、《會計基礎工作規范》和《內部會計控制規范》，結合我院實際制訂本制度。
一、內部控制制度的原則：
1、所有會計事項必須經兩人以上經辦；
2、審批與經辦分管；
3、錢與賬分管；
4、賬與物分管；
5、錢與物分管；
6、對各項會計業務的處理必須進行稽核。
二、各會計崗位設置、職責和權限劃分應遵守以上各原則。
三、凡涉及現金、銀行存款的收支及轉賬業務，在會計處理手續上必須做到：
1、上級審批、下級經辦，使上下級之間相互監督與牽制。
2、主管部門審批，有關部門經辦，使部門之間受到監督與牽制。
3、一個崗位經辦，另一個崗位復核，使崗位之間受到監督與牽制。
四、凡涉及材料、物資設備的進出業務，在經辦手續上必須做到：
1、審批、購買、驗收各環節獨立進行，專人負責，使各環節之間相互監督與牽制。
2、保管、領用、核算、財產清查各環節獨立進行，專人負責，使各環節之間相互監督與牽制。
五、出納崗位人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。
六、審核結算崗位不得兼任工資、公積金和各項收費的管理工作。
七、會計電算化系統的維護和開發崗位人員不得從事前臺會計賬務處理系統的操作。
八、單位領導人的直系親屬不得擔任本單位的會計機構負責人和會計主管人員。會計機構負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位機構中擔任出納工作。
九、各會計崗位嚴格履行其崗位責任制，嚴守工作紀律，按照會計法規制度和工作程序辦理會計業務，不得超越崗位職責權限。一人多崗或一崗多醫院財務內部控制制度人的情況下，必須符合上述各項原則。
十、會計人員依法行使財務監督權，對違反國家財經法規和紀律的
行為，應當制止和糾正，對不真實不合法的原始憑證，不予辦理。對記載不準確不完整的原始憑證予以退回，要求更正補充。
xxx鎮衛生院
【篇3】新華小學內部控制制度
第一章
總則
第一條
為進一步規范和加強XXXXXX國有資產管理，有效防控資產管理活動風險，維護資產的安全和完整，提高資產使用效益，根據《事業單位國有資產管理暫行辦法》（財政部令第36號）、《行政事業單位內部控制規范（試行）》、中國XXX《氣象部門國有資產處置管理暫行辦法》（X號）、《XXXXXX關于印發XXX氣象部門國有資產使用和處置管理兩個暫行辦法的通知》（XXXX號）等相應管理規定，結合局機關實際，制定本制度。
第二條
國有資產，是指本局占有、使用的，依法確認為國家所有，能以貨幣計量的各種經濟資源的總稱，即本局的國有(公共)財產。包括國家撥給本局的資產，本局按照國家規定運用國有資產組織收入形成的資產，接受捐贈和其他經法律確認為國家所有的資產；按價值形態可分為流動資產、固定資產、無形資產和對外投資等。
第三條
本局國有資產管理活動，應當堅持資產管理與預算管理相結合的原則，推行實物費用定額制度，促進事業資產整合與共享共用，實現資產管理和預算管理的緊密統一；應當堅持所有權和使用權相分離的原則；應當堅持資產管理與財務管理、實物管理與價值管理相結合的原則。
配置管理、使用管理、處置管理、產權登記、糾紛調處管理等環節。
第四條
國有資產管理內部控制目標
(一)維護行政事業單位國有資產的安全完整；
(二)實現行政事業單位國有資產的合理配置；
(三)推動行政事業單位國有資產的充分有效利用；
（四）提升財政資金的使用效益。
第五條
國有資產管理內部控制任務
(一)建立事前、事中、事后管理相結合的審批程序，日常監督和專項監督相結合的監督機制，配置、使用、處置相互協調和良性循環的執行程序；
(二)建立財政部門、主管部門、行政事業單位全方位、多層次的行政事業單位國有資產監管體系；
(三)建立產權清晰、配置合理、處置規范、管理有序，確保國有資產安全完整、充分發揮效能的事業單位國有資產監管模式。
第二章
管理機構及其職責分工
第七條
局機關國有資產管理實行“國家統一所有，政府分級監管，單位占有、使用”的管理機制，資產管理股室、資產使用股室各司其職、共同保障資產的完整與有效利用。
第八條
資產管理機構的設置
（一）資產日常管理組織
資產日常管理組織由“資產決策機構”、“資產管理部門”、“資產使用部門”構成。
1.資產決策機構
黨組會是資產管理的決策機構，其主要職責：
（1）根據上級有關資產的管理規定,審定局機關資產管理工作規范；
（2）審批局機關資產購置計劃及新增資產購置預算；
（3）審批局機關資產處置申請；
（4）對局機關范圍內的資產進行合理調配；
（5）組織實施和檢查廳機關資產管理制度的落實情況，并開展對局機關資產管理工作的培訓和考核；
2.資產管理部門
資產管理部門由資產財務管理部門和資產實物管理部門共同組織開展日常管理工作，其主要職責分別是：
財務股是資產財務管理的主要部門，其主要職責：
（1）組織編制資產預算，審核資產購置計劃預算明細；
（2）組織制定單位內部資產管理細則，并組織實施；
（3）對資產總賬進行管理，按資產分類進行資產核算；
（4）定期與單位資產實物管理部門進行賬務總賬和資產明細臺賬核對工作；
（5）局領導交辦的其他工作。
辦公室是資產實物管理部門，主要職責：
（1）編制資產購置計劃，辦理資產采購、驗收入庫、領用、調配、資產維修等資產日常工作；
（2）登記和保管資產實物明細臺賬、資產卡片，并定期和資產財務管理部門進行賬賬核對，與資產使用部門進行賬實核對；
（3）定期組織資產實物清查盤點工作；
（4）按本辦法規定辦理資產處置、資產評估等工作。
3.資產使用部門
局機關各股室是資產的具體使用部門，其主要職責：
（1）維護本股室所轄范圍內的資產實物，及時做好資產領用登記；
（2）合理使用資產，不定期對所轄范圍內資產進行盤點，確保資產安全和完好；
（3）在財務股的組織下，完成資產清查盤點等各項工作。
第九條
崗位設置要求
（一）按照賬實分離的原則，設立局機關資產歸口管理部門，并確定資產財務管理人員和資產實物管理人員，崗位設置時不能一人同時兼任二崗；
（二）結合管理機構設置要求，設立局機關各業務股室管理員；
（三）資產財務管理和資產實物管理的崗位人員信息應報財會股備案；發生變動時，應在變動后及時報財會股調整備案信息。
第三章
固定資產配置
第十條
國有資產配置是指財政部門、主管部門、事業單位等根據本局履行職能的需要，按照國家有關法律、法規和規章制度規定的程序，通過購置或者調劑等方式為本局配備資產的行為。
第十一條本局國有資產配置應當符合以下條件：
（一）現有資產無法滿足本局履行職能的需要；
（二）難以與其他單位共享、共用相關資產；
（三）難以通過市場購買產品或者服務的方式代替資產配置，或者采取市場購買方式的成本過高。
第十二條
對有規定配備標準的資產，嚴格按照標準進行配備；對沒有規定配備標準的資產，從本局實際需要出發，從嚴控制，合理配備。
第十三條
資產配置程序要求
財務股向財政部門申請用財政性資金購置規定限額以上資產的（包括本局申請用財政性資金舉辦大型會議、活動需要進行的購置），除國家另有規定外，按照下列程序報批：
（一）年度部門預算編制前，辦公室審核資產存量，提出下一年度擬購置資產的品目、數量，測算經費額度，報財務股審核；
（二）財務股根據本局資產存量狀況和有關資產配置標準，審核、匯總本局資產購置計劃，報縣財政局審批；
（三）縣財政局根據財務股的審核意見，對資產購置計劃進行審批；
（四）經縣財政局批準的資產購置計劃，本局應當列入年度部門預算，并在上報年度部門預算時附送批復文件等相關材料，作為財政部門批復部門預算的依據。
第十四條
資產與采購管理結合的管理要求
本局購置納入政府采購范圍的資產，應當按照國家有關政府采購的規定執行。
第十五條
資產配置報批程序要求
本局向主管部門或其他部門申請項目經費的，有關部門在下達經費前，應當將所涉及的規定限額以上的資產購置事項報縣財政局批準。
本局用其他資金購置規定限額以上資產的，報財務股審批；財務股應當將審批結果定期報縣財政局備案。
第十六條
對于本局長期閑置、低效運轉或者超標準配置的資產，原則上由財會股進行調劑，并報縣財政廳備案；跨部門、跨地區的資產調劑應當報同級或者共同上一級的財政部門批準。法律、行政法規另有規定的，依照其規定。
第四章
資產使用管理
第十七條
本局應當建立健全資產購置、驗收、保管、使用等內部管理制度。
本局應當對實物資產進行定期清查，做到賬賬、賬卡、賬實相符，加強對本局土地使用權、非專利技術、商譽等無形資產的管理，防止無形資產流失。
第十八條
國有資產使用包括自用、對外投資和出租、出借等。國有資產使用應首先保證本局正常運轉和事業發展的需要。
(一)國有資產自用管理:本著實物量和價值量并重的原則，定期清查實物資產，完善資產管理賬表及有關資料，做到賬賬、賬卡、賬實相符，并對資產丟失、毀損等情況實行責任追究制度。
(二)對外投資:利用貨幣資金、實物資產等國有資產投資并取得相應收益的行為。應當在保證本局正常運轉和事業發展的前提下，嚴格控制貨幣性資金對外投資，不得利用財政撥款和財政撥款結余資金對外投資。
(三)出租、出借:將國有實物資產出租、出借并取得相應收益的行為。
第十九條
國有資產的使用應遵循以下原則:
(一)權屬清晰:本局用于對外投資和出租、出借的國有資產應當權屬清晰。權屬關系不明確或存在權屬糾紛的資產不得用于對外投資和出租、出借。
(二)安全完整:本局要定期對自用和出租、出借的實物資產、對外投資、借出資金進行清查，確保國有資產的安全完整。
(三)風險控制:本局對外投資和出租、出借資產實行專項管理，并在單位財務會計報告中對相關信息進行披露。
(四)注重績效:本局對外投資取得的投資收益和出租、出借取得的租金、利息等要全部納入預算，統一核算，統一管理。鼓勵實行國有資產共享共用，提高國有資產的使用效益。
第二十條
資產使用與收支管理要求
財務股應根據資產的相關憑證或文件及時進行賬務處理。對購置的資產，如無實物資產管理部門出具的驗收入庫單，財務部門不予報銷。
第二十一條
資產使用與預算管理要求
本局國有資產管理部門對購置、接受捐贈、無償劃撥等方式獲得的資產應及時辦理驗收入庫手續;自建資產應及時辦理竣工驗收、竣工財務決算，并按要求辦理資產移交、產權登記。
第二十二條
資產使用的審批程序要求
(一)自用資產:建立建全驗收、領用、使用、保管和維護等管理流程，加強監督檢查和績效考評，并建立資產領用交回制度、資產統計報告制度。
(二)本局對外投資或出租、出借按以下程序辦理:
(1)各處室申報。各處室申請利用國有資產對外投資或以實物資產出租、出借，必須按要求附相關材料，匯總辦公室，辦公室以正式文件逐級申報;
(2)財務股審核。財務股對申報的對外投資或出租、出借材料進行審核匯總，報計劃財務處審核;
(4)XXX財政廳審批。XXX財政廳按審批權限對報送的對外投資或出租、出借事項進行審核批復。對數量較大的對外投資或出租、出借，可就有關情況進行實地核查。
(5)評估備案與核準。本局根據XXX財政廳的批復，委托具有資產評估資質的評估機構對國有資產進行評估，評估結果報XXX財政廳備案。評估結果按照《財政部關于印發<國有資產評估項目核準管理辦法>的通知》(財企(2001)801號)規定須經核準的，報財政部核準。
(6)本局進行對外投資或出租、出借時，應依照批準文件進行商務談判，簽訂合同，辦理有關對外投資或出租、出借事宜。
[注:《XXX氣象部門國有資產使用管理暫行辦法》第十二條、第十四條、第十七條、
第三十八條規定:]
第五章國有資產處置
第二十三條本局國有資產處置，是指本局對其占有、使用的國有資產進行產權轉讓或者注銷產權的行為。
本局國有資產處置的范圍包括:閑置資產，報廢、淘汰資產，產權轉移的資產，盤虧、呆賬及非正常損失的資產，以及依照國家有關規定需要處置的其他資產。按資產性質分為流動資產、固定資產、無形資產、對外投資等。
[注:《XXX氣象部門國有資產處量管理暫行辦法》第四條、第八條規定;》
第二十四條國有資產處置的方式有無償調撥(劃轉)對外捐贈、出售、轉讓、置換、報廢報損、貨幣性資產損失核銷等七種。
(一)無償調撥(劃轉):在不改變國有資產性質的前提下，以無償轉讓的方式變更國有資產占有、使用權的行為;
(二)對外捐贈:本局依照《中華人民共和國公益事業捐贈法》，自愿無償將其有權處分的合法財產捐贈給合法的受贈人的行為，包括實物資產捐贈、無形資產捐贈和貨幣性資產捐贈等;
(三)出售、出讓、轉讓:變更國有資產所有權或占有、使用權并取得相應收益的行為;
(四)置換:本局與其他單位以非貨幣性資產為主進行的交換。這種交換不涉及或只涉及少量的貨幣性資產(即補價);
(五)報廢:按有關規定或經有關部門、專家鑒定，對已不能繼續使用的資產進行產權注銷的資產處置行為;
(六)報損:由于發生呆賬損失、非正常損失等原因，按有關規定對資產損失進行產權注銷的資產處置行為;
(七)核銷:本局按現行財務與會計制度，對確認形成損失的貨幣性資產(現金、銀行存款、應收賬款、應收票據等)進行核銷的行為;
[注:《XXX氣象部門國有資產處置管理暫行辦法》第八條規定;》
第二十五條無償調撥(劃轉)處置資產時，辦公室整理如下材料報送財務核算中心、計劃財務處分級審核后，上報XXX財政廳審批。
(一)無償調撥(劃轉)申請文件;
(二)《氣象部門國有資產處置申請表》;
(三)資產價值憑證及產權證明，如購貨發票或收據、工程決算副本、國有土地使用權證、房屋所有權證、股權證等憑據的復印件(加蓋單位公章);
(四)因撤銷、合并、分立而移交資產的，需提供撤銷、合并、分立的批文;
(五)擬無償調撥(劃轉)國有資產的名稱、數量、規格、單價等清單;
(六)將所屬國有資產無償調撥(劃轉)到氣象部門外其他中央單位的，提供雙方意向性協議，以及接收方主管部門同意無償調撥(劃轉)的有關文件;
(七)將所屬國有資產無償調撥(劃轉)到地方單位的，提供本局同意劃出的相關文件，以及提供接收方省級財政廳(局)同意接收的相關文件。
(八)其他相關材料。
[注:《XXX氣象部門國有資產處置管理暫行辦法》第十四條規定;》
第二十六條對外捐贈資產時，辦公室整理如下材料報送財務核算中心、計劃財務處分級審核后，上報XXX財政廳審批。(一)對外捐贈申請文件;
(二)《氣象部門國有資產處置申請表》;
(三)捐贈報告，包括:捐贈事由、途徑、方式、責任人、資產構成及其數額、交接程序等;
(四)本局出具的捐贈事項對本局財務狀況和業務活動影響的分析報告，使用貨幣資金對外捐贈的，應提供貨幣資金的來源說明等;
(五)本局決定捐贈事項的有關文件;
(六)能夠證明捐贈資產價值的有效憑證，如購貨發票或收據、工程決算副本、記賬憑證、固定資產卡片及產權證明等憑據的復印件(加蓋單位公章);
(七)其他相關材料。
對外捐贈資產時，應當依據受贈方出具的XXX財政廳統一印(監)制的捐贈收據或者捐贈資產交接清單確認;對無法索取XXX財政廳統一印(監)制的捐贈收據的，應當依據受贈方所在地城鎮街道、鄉鎮等基層政府組織出具的證明確認。
本局無償調撥(劃轉)或接受捐贈的國有資產，應及時辦理入賬手續，并逐級上報中國XXX備案。
[注:《X氣象部門國有資產處置管理暫行辦法》第十六條、第十七條規定;》第二十七條國有資產出售、出讓、轉讓時，辦公室整理如下材料報送財務核算中心、計劃財務處分級審核后，上報XXX財政廳審批。
(一)出售、轉讓申請文件;
(二)《氣象部門國有資產處置申請表》;
(三)資產價值憑證及產權證明，如購貨發票或收據、工程決算副本、國有土地使用權證、房屋所有權證、股權證等憑據的復印件(加蓋單位公章);
(四)出售、轉讓方案，包括資產的基本情況，處置的原因、方式等;
(五)出售、轉讓合同草案，屬于股權轉讓的，還應提交股權轉讓可行性報告;
(六)其他相關材料。
本局國有資產出售、出讓、轉讓，通過產權交易機構、證券交易系統、協議方式以及國家法律、行政法規規定的其他方式進行。本局國有資產出售、出讓、轉讓應當嚴格控制產權交易機構和證券交易系統之外的直接協議方式。
本局國有資產出售、出讓、轉讓，以上級主管部門備案或核準的資產評估報告所確認的評估價值作為市場競價的參考依據，意向交易價格低于評估結果90%的，應當按規定權限報上級主管部門重新確認后交易。
計劃財務處根據審批文件、合同及資產交接清單完成產權注銷。
[注:《XXX氣象部門國有資產處量管理暫行辦法》第二十、二十一、二十二條規定;》
第二十八條國有置換時，辦公室整理如下材料報送財務核算中心、計劃財務處分級審核后，上報XXX財政廳審批。
(一)置換申請文件;
(二)《氣象部門國有資產處置申請表》;
(三)資產價值憑證及產權證明，如購貨發票或收據、工程決算副本、國有土地使用權證、房屋所有權證、股權證等憑據的復印件(加蓋單位公章);
(四)對方單位擬用于置換資產的基本情況說明、是否已被設置為擔保物等;
(五)雙方草簽的置換協議;
(六)對方單位的法人證書或營業執照的復印件(加蓋單位公章);
(七)單位近期的財務報告;
(八)其他相關材料。
[注:《XXX氣象部門國有資產處量管理暫行辦法》第二十四條規定;》
第二十九條國有資產報廢、報損時，辦公室整理如下材料報送財務核算中心、計劃財務處分級審核后，上報XXX財政廳審批。
(一)報廢、報損申請文件;
(二)《氣象部門國有資產處置申請表》;
(三)能夠證明盤虧、毀損以及非正常損失資產價值的有效憑證。如購貨發票或收據、工程決算副本、記賬憑證、固定資產卡片、盤點表及產權證明等憑據的復印件(加蓋單位公章)
(四)報廢、報損價值清單;
(五)非正常損失責任事故的鑒定文件及對責任者的處理文件;
(六)因房屋拆除等原因需辦理資產核銷手續的，提交相關職能部門的房屋拆除批復文件、建設項目拆建立項文件、雙方簽定的房屋拆遷補償協議;
(七)其他相關材料。
[注:《XX氣象部門國有資產處量管理暫行辦法》第二十七條規定:》
第三十條國有資產對外投資、擔保(抵押)發生損失申請損失處置時，辦公室整理如下材料報送財務核算中心、計劃財務處分級審核后，.上報XXX財政廳審批。
(一)對外投資、擔保(抵押)損失處置申請文件;(二)《氣象部門國有資產處置申請表》;
(三)被投資單位的清算審計報告及注銷文件;
(四)債權或股權憑證、形成呆壞賬的情況說明和具有法定依據的證明材料;
(五)申請仲裁或提起訴訟的，提交相關法律文書;(六)其他相關材料。
[注:《XXX氣象部門國有資產處置管理暫行辦法》第二十八條規定;》
第三十一條貨幣性資產申請損失核銷時，辦公室整理如下材料報送財務核算中心、計劃財務處分級審核后，.上報XXX財政廳審批。
(一)貨幣性資產損失核銷申請文件;
(二)《氣象部門國有資產處置申請表》;
(三)債務人已被依法宣告破產、撤銷、關閉，用債務人清算財產清償后仍不能彌補損失的，提供宣告破產的民事裁定書以及財產清算報告、注銷工商登記或吊銷營業執照的證明、政府有關部門決定關閉的文件;
(四)債務人死亡或者依法被宣告失蹤、死亡的，提供其財產或遺產不足清償的法律文件;
(五)涉及訴訟的，提供判決裁定申報單位敗訴的人民法院生效判決書或裁定書，或雖勝訴但因無法執行被裁定終止執行的法律文件。
[注:《XXx氣象部門國有資產處置管理暫行辦法》第三十條規定;》
第三十二條國有資產處置收入是指在出售、出讓、轉讓、置換、報廢、報損等處置國有資產過程中獲得的收入，包括出售實物資產和無形資產的收入、置換差價收入、報廢報損殘值變價收入、保險理賠收入、轉讓土地使用權收益等。
本局國有資產處置收入，在扣除相關稅金、評估費、拍賣傭金等費用后，按照政府非稅收入管理和財政國庫收繳管理的規定上繳中央國庫，實行“收支兩條線”管理。
土地使用權轉讓收益，按照《財政部關于將中央單位土地收益納入預算管理的通知》(財綜(2006)63號)規定，上繳中央國庫，實行“收支兩條線”管理。
出售實物資產和無形資產收入、置換差價收入、報廢報損殘值變價收入、保險理賠收入等上繳中央國庫，實行“收支兩條線”管理。
科技成果轉化(轉讓)收入，按照《國務院辦公廳轉發科技部等部門關于促進科技成果轉化若干規定的通知》(國辦發(1999)29號)的有關規定，在扣除獎勵資金后上繳中央國庫。國家另有規定的，從其規定。
[注:《XXX氣象部門國有資產處置管理暫行辦法第三十一條、第三十二條規定;》第三十三條本局處置國有資產，應當按以下程序辦理:(一)各處室申報。各處室處置國有資產，須填寫《氣象部門國有資產處置申請表》，并附相關材料，匯總到辦公室，再以正式文件向財務核算中心申報。
(二)財務核算中心審核。財務核算中心對各處室的申報處置材料進行合規性、真實性等審核后，按照審批權限審批或上報。在審核過程中，財務核算中心認為如有必要，可對擬處置的資產有關情況進行實地核查。
(三)XXX財政廳審批。XXX財政廳按照審批權限對本局報送的國有資產處置事項進行審核批復。
(四)評估備案與核準。單位價值在50萬元(含)以上的資產處置，本局根據XXX財政廳的批復，委托具有資產評估資質的評估機構對擬處置的國有資產進行評估(氣象專用設備應當經過中國XXX業務職能司審核或授權審核)，評估結果報XXX財政廳備案。評估結果按照國家有關規定須經核準的，報財政部核準。
(五)公開處置。本局對申報處置的國有資產進行公開處置。
[注;《XXX氣象部門國有資產處置管理暫行辦法第十條規定;》
第六章資產評估與清查
第三十四條本局國有資產評估工作應當委托具有資產評估資質的評估機構進行。本局應當如實向資產評估機構提供有關情況和資料，并對所提供的情況和資料的客觀性、真實性和合法性負責。
本局不得以任何形式干預資產評估機構獨立執業。
本局國有資產評估項目實行核準制和備案制。核準和備案工作按照國家有關國有資產評估項目核準和備案管理的規定執行。
[注:《事業單位國有資產管理暫行辦法》第四十條、四十一條規定;]
第三十五條本局應當加強對實物資產和無形資產的管理，明確相關部門和崗位的職責權限，強化對配置、使用和處置等關鍵環節的管控。
(一)對資產實施歸口管理。明確資產使用和保管責任人，落實資產使用人在資產管理中的責任。貴重資產、危險資產、有保密等特殊要求的資產，應當指定專人保管、專人使用，并規定嚴格的接觸限制條件和審批程序。
(二)按照國有資產管理相關規定，明確資產的調劑、租借、對外投資、處置的程序、審批權限和責任。
(三)建立資產臺賬，加強資產的實物管理。本局應當定期清查盤點資產，確保賬實相符。財會、資產管理、資產使用等部門或崗位應當定期對賬，發現不符的，應當及時查明原因，并按照相關規定處理。
(四)建立資產信息管理系統，做好資產的統計、報告、分析工作，實現對資產的動態管理。
[注:《行政事業單位內部控制規苑(試行)》第四十四條規定;]
第三十六條核準和備案工作按照國家有關國有資產評估項目核準和備案管理的規定執行。
第三十七條本局資產清查，是指各級政府及其財政部門、主管部門和行政事業單位，根據專項工作要求或者特定經濟行為需要，按照規定的政策、工作程序和方法，對本局進行賬務清理、財產清查，依法認定各項資產損溢和資金掛賬，真實反映行政事業單位國有資產占有使用狀況的工作。
本局有下列情形之一的，應當進行資產清查:
(一)根據國家專項工作要求或者本級政府及其財政部門實際工作需要，被納入統一組織的資產清查范圍的。
(二)進行重大改革或者改制的。
(三)遭受重大自然災害等不可抗力造成資產嚴重損失的。
(四)會計信息嚴重失真或者國有資產出現重大流失的。(五)會計政策發生重大變更，涉及資產核算方法發生重要變化的。
(六)財政部門、主管部門認為應當進行資產清查的其他情形。
[注:《行政事業單位資產清查核實管理辦法》第二條規定;]
第三十八條資產清查工作內容主要包括本局基本情況清理、賬務清理、財產清查和完善制度等。
本局基本情況清理是指對應當納入資產清查工作范圍的所屬單位戶數、機構及人員狀況等基本情況進行全面清理。
賬務清理是指對本局的各種銀行賬戶、各類庫存現金、有價證券、各項資金往來和會計核算科目等基本賬務情況進行全面核對和清理。
財產清查是指對本局的各項資產進行全面的清理、核對和查實。本局對清查出的各種資產盤盈、損失和資金掛賬應當按照資產清查要求進行分類，提出相關處理建議。
完善制度是指針對資產清查工作中發現的問題，進行全面總結、認真分析，提出相應整改措施和實施計劃，建立健全資產管理制度。
[注:《行政事業單位資產清查核實管理辦法》第十五條規定;]
第七章產權登記與糾紛處理
第三十九條本局國有資產產權登記(以下簡稱產權登記)是國家對本局占有、使用的國有資產進行登記，依法確認國家對國有資產的所有權和本局對國有資產的占有、使用權的行為。
[注:《事業單位國有資產管理暫行辦法》第三十條規定;]
第四十條本局應當向XX財政廳或者經XXX財政廳授權的主管部門(以下簡稱授權部門)申報、辦理產權登記，并由財政部門或者授權部門核發《事業單位國有資產產權登記證》(以下簡稱《產權登記證》)。《產權登記證》是國家對本局國有資產享有所有權，單位享有占有、使用權的法律憑證，由財政部統一印制。
本局辦理法人年檢、改制、資產處置和利用國有資產對外投資、出租、出借、擔保等事項時，應當出具《產權登記證》。
[注:《事業單位國有資產管理暫行辦法》第三十條規定;]
第四十一條本局國有資產產權登記的內容主要包括:(一)本局名稱、住所、負責人及成立時間;
(二)本局性質、主管部門;
(三)本局資產總額、國有資產總額、主要實物資產額及其使用狀況、對外投資情況;
(四)其他需要登記的事項。
[注:《事業單位國有資產管理暫行辦法》第三十一條、第三十二條規定;]
第四十二條本局應當按照以下規定進行國有資產產權登記:(一)新設立的事業單位，辦理占有產權登記;.
(二)發生分立、合并、部分改制，以及隸屬關系、單位名稱、住所和單位負責人等產權登記內容發生變化的事業單位，辦理變更產權登記;
(三)因依法撤銷或者整體改制等原因被清算、注銷的事業單位，辦理注銷產權登記。
第四十三條本局國有資產產權更變按照以下規定進行:(一)新設立的事業單位，辦理占有產權登記;
(二)發生分立、合并、部分改制，以及隸屬關系、單位名稱、住所和單位負責人等產權登記內容發生變化的事業單位，辦理變更產權登記;
(三)因依法撤銷或者整體改制等原因被清算、注銷的事業單位，辦理注銷產權登記。
本局與其他國有單位之間發生國有資產產權糾紛的，由當事人協商解決。協商不能解決的，可以向同級或者共同上一級財政部門申請調解或者裁定，必要時報有管轄權的人民政府處理。
本局與非國有單位或者個人之間發生產權糾紛的，事業單位應當提出擬處理意見，經主管部門審核并報XXX財政廳批準后，與對方當事人協商解決。協商不能解決的，依照司法程序處理。
[注:停業單位國有資產管理暫行辦法》第三十四條、三十六條、三十七條規定;]
第八章資產統計報告與信息管理
第四十四條局長為局機關資產管理工作的第一責任人，在日常工作中要積極組織、指導、監督和檢查資產管理工作，確保資產安全完整、有效利用、賬賬相符、賬實相符。
各處室負責人應對本業務處室使用的資產負責，保證本業務處室使用資產的安全和完好。
第四十五條紀檢組人員依據有關法律、法規及本制度規定，對本局國有資產配置和使用情況進行監督檢查。
第四十六條局機關各業務處室要積極履行資產管理職責，建立、完善資產管理信息系統，實施資產動態管理和監督，及時發現并糾正資產配置中的違法、違紀、違規行為，維護資產的安全、完整，提高資產使用效率。
第四十七條實行資產臺賬登記管理制度，按照規定及時更新資產管理信息系統數據，自覺接受省財政廳對資產配置的監督檢查。
第四十八條實行資產統計報告制度，由財務核算中心向局領導、省財政廳報送資產統計報告，及時反映本局資產使用以及變動情況。
于每個會計年度終了，按照省財政廳規定的部門決算報表格式、內容和要求，向省財政廳報告國有資產使用情況。
第四十九條違反本制度規定、不按規定程序和方式配置、使用和處置國有資產的，根據相關規定，對相關負責人予以問責;依據《財政違法行為處罰處分條例》對直接負責的主管人員和其他直接責任人員進行處罰、處理、處分;構成犯罪的，依法追究刑事責任。
第九章監督檢查和法律責任
第五十條本局國有資產監督應當堅持內部監督與財政監督、審計監督、社會監督相結合，事前監督與事中監督、事后監相結合，日常監督與專項檢查相結合。
[注:<事業單位國有資產管理暫行辦法》第五十條規定;]
第五十一條本局及其工作人員違反本辦法，有下列行為之一的，依據《財政違法行為處罰處分條例》的規定進行處罰、處理、處分:
(一)以虛報、冒領等手段騙取財政資金的;
(二)擅自占有、使用和處置國有資產的;
(三)擅自提供擔保的;
(四)未按規定繳納國有資產收益的。
第五十二條財政部門、財務核算中心及其工作人員在上繳、管理國有資產收益，或者下撥財政資金時，違反本辦法規定的，依據《財政違法行為處罰處分條例》的規定進行處罰、處理、處分。
財務核算中心在配置本局國有資產或者審核、批準國有資產使用、處置事項的工作中違反本辦法規定的，財務核算中心可以責令其限期改正，逾期不改的予以警告。
違反本辦法有關本局國有資產管理規定的其他行為，依據國家有關法律、法規及規章制度進行處理。
[注:《事業單位國有資產管理暫行辦法》第五十一條^第五十四條規定;]
第十章附則
第五十三條本制度與上級有關部門制度相抵觸的，以上級部門制度為準。本局內其他規定與本制度相抵觸的，以本制度為準。
第五十四條本制度由辦公室、財務核算中心負責解釋。第五十五條本制度經印發之日起施行。
【篇4】新華小學內部控制制度
為了嚴格財務管理、嚴肅財經紀律,加強和規范單位內部財務控制,提高內部財務管理水平和風險防范能力,根據《中華人民共和國會計法》、《中華人民共和國預算法》和其他有關法律法規,制定本制度.
第一條從事財務管理的人員應遵紀守法、敬業愛崗、依法辦事、保守秘密、搞好服務,具有良好的職業道德.
第二條各單位選配財務人員時,必須對其思想品德和業務素質進行全面嚴格考察,未取得《會計從業資格證》的人員,以及曾因經濟問題受到撤銷行政職務以上(含撤銷)處分的人員,原則上不得從事會計和出納崗位工作.
第三條各單位要隨時掌握財務人員的思想動態,對法紀觀念淡薄的人員,要及時調離財務工作崗位.
第四條單位領導人的直系親屬不得擔任本單位會計機構負責人、會計主管人員和出納人員.會計機構負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納人員.
第五條各單位內部具體管理資金賬戶的機構應分別設立會計、出納、稽核崗位,并明確崗位責任制.
第六條會計、出納、稽核業務應相互制約.出納人員辦理資金賬戶的收付款業務,必須由會計人員制單,按職能和權限報經相關領導簽字同意后方可辦理.未經領導批準,不得擅自調整、調度銀行賬戶資金,也不得將未經單位主管領導簽字批準的付款票據留存抵庫,無撥款依據不得撥付資金.稽核人員應對資金的收、付業務進行定期審核,并在會計憑證上簽字.
第七條單位銀行賬戶的開設,必須有縣級以上(含縣級)人民政府或財政部門要求開設銀行賬戶的文件.銀行預留印鑒應為本單位財務專用章、本單位負責人名章、出納人員名章.不得以個人名義將公款辦理定存或其他形式存款.
第八條各單位應當建立健全貨幣資金管理崗位責任制,合理設置崗位,不得由一人辦理貨幣資金業務的全過程,確保不相容崗位相互分離和定期輪崗規定落實到位.
（一）擔任出納的人員應當具備會計從業資格.出納不得兼任稽核、票據管理、會計檔案保管和收入、支出、債權、債務賬目的登記和對賬工作.
（二）單位實行印鑒與票據(支票)分管制度.設立印鑒保管登記簿,銀行預留印鑒分別由不同人員保管,由保管人員簽名登記.分管印鑒或票據(支票)的財務人員外出時,應將印鑒或票據(支票)移交給單位領導指定的人員暫時分管,嚴禁印鑒和票據(支票)由同一人保管.分管印鑒的人員不得私自將印鑒交于他人代管或代蓋.
（三）出納登記財務收支業務的出納賬,應單獨設立現金和銀行存款日記賬,并采用三欄式的定本式賬頁,嚴格實行一年一本出納賬.不得用銀行對賬單代替日記賬,也不得按會計賬簿上的現金、銀行存款科目發生額抄錄,必須根據每日發生的會計憑證逐筆登記,每日結出余額.對采用會計電算化登記現金日記賬和銀行存款日記賬的,也必須根據每日發生的會計憑證逐筆序時登記,年末將采用會計電算化登記的賬頁打印并按定本式出納日記賬的管理要求裝訂成冊,同時按規定備份磁盤文檔.
出納賬簿由封面、扉頁、賬頁組成.啟用表應注明啟用日期、賬簿頁數、記賬人員和會計機構負責人、會計主管人員姓名,并加蓋出納員名章和單位公章.
（四）出納員登記出納賬簿,要將會計憑證日期、編號、摘要、金額及其他有關資料一一記入賬內,做到數字準確,字跡工整,摘要清楚,登記及時.登記完畢,要在記賬憑證上簽名或蓋章.
（五）現金日記賬和銀行存款日記賬,每一賬頁的第一行寫“承前頁”；每一頁的最后一行寫“過次頁”.每月登記完后,要在下行寫“本月合計”,在“本月合計”下行寫“本年累計”.現金日記賬和銀行存款日記賬必須逐日結出余額,沒有余額的在“借”或“貸”欄內寫“平”字,并在余額欄內標“——q——”表示.
（六）按規定應當由有關負責人簽字或蓋章的經濟業務與事項,必須嚴格履行簽字或蓋章手續,使用財務專用章必須履行相關的審批手續并進行登記.
第九條各單位應當加強貨幣資金的核查控制.指定不辦理貨幣資金業務的會計人員不定期抽查盤點庫存現金,抽查銀行對賬單、銀行日記賬及銀行存款余額調節表,核對是否賬實相符、賬賬相符.對調
節不符、可能存在重大問題的未達賬項應當及時向會計機構負責人
報告.
第十條單位內部應當定期和不定期檢查、評價貨幣資金管理的薄弱環節,如發現問題,應當及時整改.重點關注:貨幣資金業務相關崗
位設置情況；是否存在違反《現金管理暫行條例》的情形；是否存
在違規開立、變更、撤銷銀行賬戶的情形以及其他違反《人民幣銀
行結算賬戶管理辦法》、《支付結算辦法》的情形；對以前檢查中
發現的違規情況,是否及時進行整改；與貨幣資金管理相關的其他情形.
第十一條單位應設立支票和其他票據領用簿,購買支票或其他票據,按編號登記；領用支票或其他票據,應由領用人在領用簿上簽名.對作廢支票應及時收回,并在支票領用簿上準確登記作廢支票的號碼.
第十二條出納人員按復核無誤的收付記賬憑證、原始憑證及憑證所列金額收付現金時,應在憑證上加蓋“收訖”、“付訖”戳記.出
納人員付款時,報銷人或收款人必須在付款憑證、支票存根及有關憑證上簽字.
第十三條出納人員應經常對庫存現金進行清查盤點.會計機構負責人、會計主管人員每月應對出納人員保管的現金、有價證券和日
記賬進行抽查,并有文字記錄.每月終了,會計人員和出納人員必須共同核對會計賬簿與出納賬簿的銀行存款和現金賬目,共同清點現金實物量,編制現金盤點表,經會計主管人員簽字認可后,將簽字盤點表裝訂在當月會計憑證中備查.對盤虧或盤盈的貨幣資金要查明原因,按
規定進行處理.如發現異常,應及時向本單位領導報告.
第十四條嚴格執行《銀行存款余額核對情況月報制度》和《銀行賬戶管理情況報告制度》.每月末,會計、出納人員在核對自己所管
銀行賬戶余額無誤的基礎上,認真填制“銀行賬戶存款余額核對表”,向本單位領導和監督機構匯報貨幣資金結存情況.
第十五條出納人員因暫離崗位需作臨時性交接時,應編制交接表,由主管會計監交；因工作調離本單位(或本機構)辦理交接時,應編制
交接表,一式四份,由本單位內部監督機構參與監交.交接記錄應由有
關各方簽名,并作為會計檔案保管.
第十六條每年終,出納人員應將現金和銀行存款日記賬、出納人
員移交表、現金盤點表、支票領用簿等資料整理造冊,交會計人員按
會計檔案管理規定歸檔保管.
第十七條單位應當建立健全收入管理制度和崗位責任制.根據收
入來源和管理方式,合理設置崗位,明確相關崗位的職責權限,確保收款、開票與會計核算等不相容崗位相互分離.
第十八條各項收入應當由單位財會部門統一收取并進行會計核算,其他部門和個人未經批準不得辦理收款業務,嚴禁設立賬外賬和“小
金庫”.
業務部門應在涉及收入的合同協議簽訂后及時將合同副本交存財會部門備案,確保各項收入應收盡收,及時入賬.財會部門應當定期檢
查收入金額是否與合同約定相符；對應收未收項目應當查明情況,明
確責任主體,落實追繳責任.
第十九條有政府非稅收入征繳職能的單位,應當嚴格執行“收支
兩條線”管理規定,按照法定項目和標準征收政府非稅收入,并及時、足額上繳國庫,不得以任何形式截留、挪用、私分或者變相私分.
單位應當指定專人負責收集、整理、歸檔并及時更新與政府非稅收入有關的文件,定期開展培訓,確保主管領導和業務人員及時全面掌握相關規定.
第二十條單位應當建立健全票據管理程序和責任制度.財政票據等各類票據的申領、啟用、核銷、銷毀均應履行規定手續.單位應當按照規定設置票據專管員,建立票據臺賬,做好票據的保管和序時登記工作.票據應當按照順序號使用,不得拆本使用.每位負責保管票據的人員要配置單獨的保險柜等保管設備,并做到人走柜鎖.
單位不得違反規定轉讓、出借、代開、買賣財政票據,不得擅自擴大財政票據的適用范圍.
第二十一條單位內部應當定期和不定期檢查、評價收入管理的薄弱環節,如發現問題,應當及時整改.重點關注:長期掛賬的往來款項和沖減支出的交易或事項是否真實；掛賬多年的應收款項是否及時進行追繳,確實無法追繳的,是否按照規定程序報批后處理；已核銷的應收款項是否按照“賬銷、案存、權在”的要求,保留繼續追繳權利,明確責任人追繳義務；與收入相關的其他情形.
第二十二條單位應當建立健全支出管理制度和崗位責任制.合理設置崗位,明確相關崗位的職責權限,確保支出申請和內部審批、付款審批和付款執行、業務經辦和會計核算等不相容崗位相互分離.
第二十三條單位應當按照支付業務的類型,完善支出管理流程,明確內部審批、審核、支付、核算和歸檔等支出各關鍵崗位的職責權限.實行國庫集中支付的,應當嚴格按照財政國庫管理制度有關規定執行.
（一）加強支出審批控制.明確支出的內部審批權限、程序、責任和相關控制措施.審批人應當在授權范圍內審批,不得超越權限審批.
重大支出應當由單位領導班子集體決策,重大支出限額應根據本單位實際情況確定,不得隨意變更.
（二）加強支出審核控制.全面審核各類付款憑證及其附件的所有要素.重點審核單據憑證是否真實、合規、完整,審批手續是否齊全,以及是否符合國庫集中支付和政府采購等有關規定.
會議費、差旅費、培訓費等支出報銷憑據應附明細清單,并由經辦人員簽字或蓋章.超出規定標準的支出事項應由經辦人員說明原因并附審批依據,確保單據憑證與真實的經濟業務事項相符.
（三）加強支付控制.明確報銷業務流程,按照規定辦理資金支付手續.簽發的支票應當進行備查登記.使用公務卡（加油卡）結算的,應當按照公務卡管理有關規定辦理業務.
（四）加強支出的核算和歸檔控制.由財會部門根據業務的實質內容及時登記賬簿；與支出業務相關的經濟合同和專項報告應當按照有關規定交存財會部門備案.
第二十四條單位內部應當定期和不定期檢查、評價支出管理的薄弱環節,如發現問題,應當及時整改.重點關注:是否存在挪用預算資金向無預算項目支付資金或用于對外投資的情形；是否存在采用虛假或不實事項套取資金的情形；是否存在違規向其他單位劃轉資金的情形；是否存在將本單位資金借貸給其他單位的情形；預付款項
的轉回或沖銷是否合理、合規,是否存在協同第三方套取資金的情形；與支出相關的其他情形.
第二十五條凡不遵守本制度規定造成違法、違規、違紀行為的,
要追究有關領導的責任,財政監督機構按照《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律、法規的規定及時予
以查處,對觸犯刑律的應依法移送司法機關處理.
第二十六條本制度自印發之日起執行.
【篇5】新華小學內部控制制度
為加強本機關辦公用品的管理，規范辦公用品的購、發、用行為，降低消耗，提高經濟效益，特制定本制度。
第一條：辦公用品的采購
1.本制度規定的辦公用品是指達不到固定資產標準的低值易耗品，包括耗材及軟件、辦公文具、衛生用具、照明用具等。1000元以下的低值易耗品，由使用部門事前寫申請，經分管領導批準后交黨政辦安排專人購買;1000元以上的須經黨政聯席會審議通過以后，交辦公室統一采購。
2.對屬于政府采購范圍的物品，由鄉各部門填寫申購單，經主要領導批準后交黨政辦，由財政分局按照有關規定到縣政府采購中心辦理采購手續，黨政辦統一領回發放。
3.不需在政府采購中心完成的采購，由黨政辦公室負責采購、管理、發放。急用零散性采購實行雙人采購制度。任何部門和個人均不得私自采購。
4.采購人員須盡職盡責，本著厲行節約的原則，認真做好市場調查，充分掌握所需購物品的性能、價格等情況，力求貨比三家，購得質優價廉商品。
5.不屬政府采購范圍的物品的采購程序：需用部門提出申請→相關領導審批→黨政辦采購、發放→采購人在發票上經手簽字→相關領導審核→鄉主要領導審核→財政分局核銷。
第二條：辦公用品的領取
1.物品領用實行一次一領、專領專用原則。
2.領取人在領用辦公用品時須在物品管理處《辦公用品領取登記單》上寫明日期、物品名稱及規格、數量、用途等內容并簽字。
3.大件物品領取后應列入固定資產管理序列，部門應明確使用管理責任人。
4.除黨政辦指定的專人采購外，其他工作人員一律不得在外單獨購買辦公用品或在指定采購點處簽單。
5、到黨政辦借用物品(相機、錄音筆、水壺等)需經得黨政辦人員同意方可借出，黨政辦人員要做好登記。
第三條：辦公用品的使用
1.辦公用品應為辦公所用，不得據為己有，挪作私用。
2.要愛護辦公設備和相關物品，不得隨意丟棄廢置，嚴格執行注銷制度。要認真遵守操作規程，最大限度延長物品使用年限。
3.文件材料的印制要有科學性和計劃性，印制前要認真做好校對、檢查等工作，避免不必要的浪費。
4.高檔耐用辦公用品在使用中出現故障時，由原采購人員負責聯系退換、維修 事宜;因使用不當，人為造成設備損壞的，直接責任人應負賠償責任。
【篇6】新華小學內部控制制度
1、建立健全建設項目內部管理制度。合理設置崗位，明確內部相關部門和崗位的職責權限， 確保項目建議和可行性研究與項目決策、概預算編制與審核、項目實施與價款支付、竣工決算與竣工審計等不相容崗位相互分離。
2、建立與建設項目相關的議事決策機制，嚴禁任何個人單獨決策或者擅自改變集體決策意見。決策過程及各方面意見應當形成書面文件，與相關資料一同妥善歸檔保管。
3、建立與建設項目相關的審核機制。項目建議書、可行性研究報告、概預算、竣工決算報告等應當由單位內部的規劃、技術、財會、法律等相關工作人員或者根據國家有關規定委托具有相應資質的中介機構進行審核，出具評審意見。
4、依據國家有關規定組織建設項目招標工作，并接受有關部門的監督。采取簽訂保密協議、限制接觸等必要措施，確保標底編制、評標等工作在嚴格保密的情況下進行。
5、按照審批單位下達的投資計劃和預算對建設項目資金實行專款專用，嚴禁截留、挪用和超批復內容使用資金。財會部門應當加強與建設項目承建單位的溝通，準確掌握建設進度，加強價款支付審核，按照規定辦理價款結算。實行國庫集中支付的建設項目，按照財政國庫管理制度相關規定支付資金。
6、加強對建設項目檔案的管理。做好相關文件、材料的收集、整理、歸檔和保管工作。
7、經批準的投資概算是工程投資的最高限額，如有調整，應當按照國家有關規定報經批準。單位建設項目工程洽商和設計變更應當按照有關規定履行相應的審批程序。
8、建設項目竣工后，按照規定的時限及時辦理竣工決算，組織竣工決算審計，并根據批復的竣工決算和有關規定辦理建設項目檔案和資產移交等工作。建設項目已實際投入使用但超時限未辦理竣工決算的，根據對建設項目的實際投資暫估入賬，轉作相關資產管理。
【篇7】新華小學內部控制制度
第一章總則
第一條為進一步規范xx市xx區衛生和計劃生育委員會采購行為，加強本委采購管理工作，有效防控采購業務活動風險，提高采購業務的規范性、科學性和準確性，依據《中華人民共和國政府采購法》、《中華人民共和國政府采購法實施條例》、《中華人民共和國招標投標法》、《中華人民共和國招標投標法實施條例》、《黨政機關厲行節約反對浪費條例》（中發〔2013〕13號）、《政府采購貨物和服務招標投標管理辦法》（財政部令第18號）、《政府采購非招標采購方式管理辦法》（財政部令第74號）、《政府采購競爭性磋商采購方式管理暫行辦法》（財庫〔2014〕214號）、《行政事業單位內部控制規范（試行）》（財會〔2012〕21號）等法律法規，結合本委實際與采購業務管控要求，制定本制度。
第二條本制度所稱采購是指以合同方式有償取得貨物、工程和服務的行為，包括購買、租賃、委托、雇用等。
采購管理是對本委采購預算編制、采購組織形式、采購方式、采購執行、驗收、備案、監督檢查等環節的全面管控。
第三條采購業務管理遵循預算批準的采購方式，歸口管理、職責明確，程序規范，降低采購風險，提高采購資金的使用效益的原則。
第四條本制度適用于xx市xx區衛生和計劃生育委員會的采購業務管理工作，下屬單位參照執行。
第二章管理機構及其職責分工
第五條采購業務管理組織體系包括采購決策機構、采購日常管理機構、采購執行機構和采購監督機構。
第六條委設立采購領導小組，作為采購決策機構對本委采購政策、重大采購事項進行決策和審定。
采購領導小組由分管黨政辦公室領導，紀委書記，分管財務領導、黨政黨政辦公室主任以及其他委領導為成員組成，其主要職責有：
（一）審定本委采購政策，研究規范和固化采購程序；
（二）研究決定本委采購重大事項，審定采購預算、采購需求、組織形式與采購方式、單位內部采購目錄、成交采購價格與供應商等；
（三）審定貨物類、服務類100萬元以上（工程類200萬元以上）重大項目的采購（招標）文件和采購合同；
（四）審定內部采購預選供應商庫和采購代理機構庫名單；
（五）監督本委采購工作，協助市級相關部門查處采購違法行為；
（六）其他需要提交決策機構討論、審定的相關采購事項。
第七條黨政辦公室作為采購日常管理機構負責采購過程中的聯系協調及采購領導小組日常性工作的開展。
黨政辦公室采購崗為本委采購業務綜合管理崗，黨政辦公室主任、其他黨政辦公室人員以及有采購業務的科室負責人為成員單位。其主要職責有：
（一）根據國家、省、市有關政府采購的管理規定，擬定本委采購政策、單位內部采購目錄、標準和規范文件；
（二）制定競爭性談判文件，發布采購信息公告；
（三）匯總審核各科室（二級預算單位）編制的采購預算；
（四）初步審核采購需求、招標文件、采購方式、組織形式以及采購代理機構委托意見；
（五）審定本委內部預選供應商資質要求，會同對口業務科室建立單位內部預選供應商庫，審核單位內部預選供應商預中標情況；
（六）審定本委貨物類、服務類100萬元以下（工程類200萬元以下）重大項目的采購（招標）文件和采購合同，審定單位自行（組織）采購相關事項；
（七）組織參與政府采購評審及驗收工作；負責組建自行（組織）采購評標、驗收小組，組織評審/驗收工作并擬定綜合評審/驗收意見；
（八）負責采購文檔的歸檔與報備工作；
（九）監督檢查采購合同簽訂與履行，協調處理采購糾紛；
（十）督查、指導采購法律法規的貫徹執行，加強對采購經辦人員的業務培訓；
（十一）本委采購領導小組和上級主管部門交辦的其他采購工作。
黨政辦公室采購綜合管理崗及其變動情況應報主管部門審核匯總后報市財政局備案。
評標、驗收小組為采購業務臨時組成機構，由3人（含）以上單數構成。具體為采購單位委派代表1人，黨政辦公室以及有采購業務的科室各委派代表1人、委各科室以及委屬各單位委派輪值代表1人（委派代表需為熟悉同類業務的同志）。
第八條各科室為采購業務活動的執行機構，負責提出采購需求或編制采購預算，組織合同文本擬定、評審與簽訂，參與采購項目驗收，申請采購資金支付等事項。具體職責為：
（一）、填寫《政府采購原項目明細表》，并按程序報送審批；
（二）、對采購標的的市場技術活或服務水平、供應、價格等情況進行市場調查，科學合理確定采購需求，進行價格測算，確定采購概算；
（三）、負責參與采購談判，負責談判具體內容；
（四）、負責擬定采購合同；
各科室設立采購經辦人員作為執行主體，科室采購經辦人員應具有依法辦事、清正廉潔、以身作則的政治紀律觀念，熟悉有關政府采購法律、法規和財會等相關專業知識，并實行定期輪換制度。
各科室采購經辦人員名單及其變動應及時報委黨政辦公室備案。
第九條監察室作為采購監督機構，行使監督檢查職權，其主要職責有：
（一）對采購法律法規遵循情況進行督察，采購過程中人員的舞弊嫌疑及違法違規行為進行查處；
（二）負責對采購管理全過程的合法性、合規性進行監督、審查，并獨立發表意見；
（三）參與采購中有關質疑、投訴問題的處理；
（四）受理供應商提出的回避申請，并按照回避制度對相關人員進行審核。
第三章采購分類、組織形式與采購方式管理
第十條按采購業務的組織形式，采購分為集中采購機構（代理）采購、社會中介機構（代理）采購和單位自行（組織）采購三類。
（一）單次采購金額20萬元以上的項目，由xx區公共資源交易中心按審批的采購方式執行集中采購。納入集中采購目錄的的采購項目，須委托集中采購機構代理采購；屬于單位有特殊要求的項目，經財政局批準可自行組織采購。未納入集中采購目錄的采購項目，可以自行采購，也可以委托集中采購機構或社會中介機構代理采購。
（二）單次采購金額20萬元以下的項目，屬于協議供貨范圍的按xx財采購【2013】18號文件執行，不屬于協議供貨范圍的實行單位分散采購，由本委組織實施采購工作。
第十一條按采購行為開展的方式，采購分為公開招標采購、邀請招標采購、競爭性談判采購、競爭性磋商采購、單一來源采購、詢價采購、協議供貨采購和定點采購等八類。
第十二條符合下列情形之一的，應采用公開招標：
（一）預算金額達到200萬元及以上的貨物、服務項目。
（二）預算金額達到100萬元及以上的工程施工類項目。
（三）預算金額達到50萬元及以上的工程服務類項目。
第十三條符合下列情形之一的，可采用邀請招標：
（一）具有特殊性，只能從有限范圍的供應商處采購的。
（二）采用公開招標方式的費用占采購項目總價值超過10%的。
（三）預算金額100萬元以下的工程施工類項目且需要招標的。
（四）預算金額50萬元以下的工程服務類項目且需要招標的。
第十四條符合下列情形之一的，可采用競爭性談判：
（一）招標后沒有供應商投標或者沒有合格標的或者重新招標未能成立的，經主管部門批準變更采購方式的。
（二）技術復雜或性質特殊，不能確定詳細規格或具體要求的。
（三）采用招標方式所需時間不能滿足使用單位緊急需要的。
（四）不能事先計算出價格總額的。
（五）預算金額未達到公開招標限額的項目。
第十五條符合下列情形之一的，可以采用競爭性磋商。
（一）購買服務項目。
（二）技術復雜或者性質特殊，不能確定詳細規格或者具體要求的。
（三）因藝術品采購、專利、專有技術或者服務的時間、數量事先不能確定等原因不能事先計算出價格總額的。
（四）市場競爭不充分的科研項目，以及需要扶持的科技成果轉化項目。
（五）按規定必須進行招標的工程建設項目以外的工程建設項目。
（六）預算金額未達到公開招標限額的項目。
第十六條符合下列情形之一的，可以采用單一來源：
（一）只能從特定供應商處采購，或因供應商擁有專利權，其他廠商無法替代的。
（二）為保證原購買的貨物或服務具有一致性或配套要求，需要繼續從原供應商采購的。
（三）正在使用的貨物或服務，因后續擴展功能所需的配件、材料、軟件升級等必須向原供應商采購的。
（四）原采購合同的補充訂貨，補充訂貨金額不得超過原采購合同金額的10%，補充訂貨時間不得超過自中標結果公布之日起一年，補充訂貨單價不得超過原采購合同對應單價。
第十七條詢價采購適用于貨物服務規格標準統一，要求明確、技術參數具體可量化、通用常用的，且預算金額20萬元以下的項目。
第十八條對于通用儀器設備、圖書、資料、家具、辦公用品、醫療用品、耗材等市場供應充足且價格信息比較透明的小額（預算金額2萬元以下）采購項目，可按性價比優先原則，通過互聯網（電商）平臺采購。
第十九條符合以下情形之一的，應委托招標代理機構招標：
（一）100萬元及以上的工程施工類項目以及50萬元及以上的工程服務類項目。
（二）貨物、服務采購預算金額在300萬元及以上的項目；
（三）單位決定委托招標的其他項目。
第二十條符合以下情形之一的，由招標中心組織實施：
（一）100萬元以下的工程施工類項目以及50萬元以下的工程服務類項目。
（二）預算金額2萬元以上（含2萬元）300萬元以下的項目，
其中預算金額200萬元及以上的貨物和服務采購應在xx市政府采購中心進行。
第二十一條預算金額2萬元以下、單價1千元以下的采購項目，由各單位分散采購，采用公務卡或通過財務處以銀行轉賬方式結算。
第二十二條涉及國家安全、國家秘密、搶險救災、突發事件等項目采購，可由項目申請單位和業務部門視情況先組織實施，并及時按規定補辦相關手續。
第二十三條除第十七條規定外，有下列情形之一的，經委招投標工作領導小組會議同意，可采用單一來源方式采購：
（一）只能從唯一供應商處采購的。
（二）發生了不可預見的緊急情況，不能從其他供應商處采購的。
（三）預先已申明需對原采購項目進行后續擴充的。
（四）需要采用不可替代的專利或者專有技術。
（五）單位依法能夠自行建設、生產或者提供。
（六）國家規定的其他特殊情形。
第二十四條因參與競爭性談判、磋商、詢價的供應商不足三家的，應重新組織采購活動。第二次談判、磋商、詢價時只有兩家的，可繼續談判；第三次談判、磋商、詢價時只有一家的，可實行單一來源采購。
第二十五條對捐贈的設備或工程，如捐贈單位要求自行采購或指定了供應商的，項目承辦單位可直接與捐贈單位或供應商簽訂合同。
第二十六條使用單位或申請單位須提供以下資料，方可進入采購程序：
（一）經有審批權限批準的立項和預算。
（二）技術參數、數量、圖紙、工程預算書、工程量清單等。
（三）商務要求，如實施時間地點、驗收要求、完成時間、售后服務、知識產權、培訓、投標人資質等。
（四）限價及合同主要條款。
第二十七條政府采購項目以公開招標為主要采購方式。不得將應當以公開招標方式采購的貨物或者服務化整為零或者以其他任何方式規避公開招標采購。
在一個財政年度內，將一個預算項目下的同一品目或者類別的貨物、服務采用公開招標以外的方式多次采購，累計資金數額超過公開招標數額標準的，屬于以化整為零方式規避公開招標。項目預算調整或者經批準采用公開招標以外方式采購除外。
同時，在一個預算年度內，采用自行（組織）采購形式重復采購同類或同品目貨物或服務三次以上，資金總額超過采購限額標準的，視同化整為零規避政府采購。
第二十八條采購以下貨物、工程和服務之一的，可以采用競爭性談判、單一來源采購方式采購。采購貨物的，還可以采用詢價采購。
（一）依法制定的集中采購目錄以內，且未達到公開招標數額標準的貨物、服務；
（二）依法制定的集中采購目錄以外、20萬元采購限額標準以上，且未達到公開招標數額標準的貨物、服務；
（三）達到公開招標數額標準、經批準采用非公開招標方式的貨物、服務；
（四）按照招標投標法及其實施條例必須進行招標的工程建設項目以外的采購工程。
第二十九條達到公開招標標準但因特殊原因需采用公開招標以外采購方式的采購項目、涉及變更采購方式（因廢標后申請變更）的，由委采購辦會同需求部門填報《xx市政府采購項目采購方式變更審批表》及相關說明性材料，經委采購領導小組審批，報區財政局批復后執行。
說明性材料應包括：
（一）采購單位名稱、采購項目名稱、項目概況等基本情況；
（二）項目預算金額、預算批復文件或者資金來源證明；
（三）擬申請或擬變更的采購方式和理由；
（四）市政府批準同意非招標采購方式的批復。
第四章采購預算與需求管理
第三十條各采購需求科室根據工作需要，嚴格按照采購目錄開展采購預算編制工作。依據《xx市政府采購項目預算明細表》中的規定，對采購項目的分類、名稱、具體構成、采購數量、技術規格、服務要求、使用時間、項目預算金額和所申請采購方式與組織形式等內容進行詳細列示，細化、明確采購品目及相應要求。各業務科室要對采購需求的真實性、準確性、合理性、合規性負責。
各需求科室采購預算經歸口管理科室及本科室分管委領導審核、委黨政辦公室平衡匯總、委采購領導小組審批，報預算批復后執行。
