管理制度是一定的管理機制、管理原則、管理方法和管理組織的規范。它是實施一定管理行為的基礎，是社會再生產過程順利進行的保證。合理的管理制度可以簡化管理過程，提高管理效率。 以下是為大家整理的關于2021年小公司財務管理制度的文章5篇 ,歡迎品鑒！
【篇一】2021年小公司財務管理制度
第一章總則
第一條為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條公司會計核算遵循權責發生制原則。
第三條財務管理的基本任務和方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高公司經濟效益。
(二)做好財務管理基礎工作，建立健全財務管理制度，認真做好財務收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。
(三)加強財務核算的管理，以提高會計資訊的及時性和準確性。
(四)監督公司財產的購建、保管和使用，配合綜合管理部定期進行財產清查。
(五)按期編制各類會計報表和財務說明書，做好分析、考核工作。
第四條財務管理是公司經營管理的一個重要方面，公司財務管理中心對財務管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財會人員要認真執行《會計法》，堅決按財務制度辦事，并嚴守公司秘密。
第二章財務管理的基礎工作
第五條加強原始憑證管理，做到制度化、規范化。原始憑證是公司發生的每項經營活動不可缺少的書面證明，是會計記錄的主要依據。
第六條公司應根據審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、憑證編號、經濟業務摘要、會計科目、金額、所附原始憑證張數、填制憑證人員，復核人員、會計主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應當由出納人員簽名或蓋章。
第七條健全會計核算，按照國家統一會計制度的規定和會計業務的需要設置會計帳簿。會計核算應以實際發生的經濟業務為依據，按照規定的會計處理方法進行，保證會計指標的口徑一致，相互可比和會計處理方法前後相一致。
第八條做好會計審核工作，經辦財會人員應認真審核每項業務的合法性、真實性、手續完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時應經專人復核，重大事項應由財務負責人復核。
第九條會計人員根據不同的帳務內容采用定期對會計帳簿記錄的有關數位與庫存實物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進行相互核對，保證帳證相符、帳實相符、帳表相符。
第十條建立會計檔案，包括對會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料都應建立檔案，妥善保管。按《會計檔案管理辦法》的規定進行保管和銷毀。
第十一條會計人員因工作變動或離職，必須將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員。會計人員辦理交接手續，必須有監交人負責監交，交接人員及監交人員應分別在交接清單上簽字後，移交人員方可調離或離職。
第三章資本金和負債管理
第十二條資本金是公司經營的核心資本，必須加強資本金管理。公司籌集的資本金必須聘請中國注冊會計師驗資，根據驗資報告向投資者開具出資證明，并據此入帳。
第十三條經公司董事會提議，股東會批準，可以按章程規定增加資本。財務部門應及時調整實收資本。
第十四條公司股東之間可相互轉讓其全部或部分出資，股東應按公司章程規定，向股東以外的人轉讓出資和購買其他股東轉讓的出資。財務部門應據實調整。
第十五條公司以負債形式籌集資金，須努力降低籌資成本，同時應按月計提利息支出，并計入成本。
第十六條加強應付帳款和其他應付款的管理，及時核對馀額，保證負債的真實性和準確性。凡一年以上應付而未付的款項應查找原因，對確實無法付出的應付款項報公司總經理批準後處理。
第十七條公司對外擔保業務，按公司規定的審批程式報批後，由財務管理中心登記後才能正式對外簽發，財務管理中心據此納入公司或有負債管理，在擔保期滿後及時督促有關業務部門撤銷擔保。
第四章流動資產管理
第十八條現金的管理：嚴格執行人民銀行頒布的《現金管理暫行條例》，根據本公司實際需要，合理核實現金的庫存限額，超出限額部分要及時送存銀行。
第十九條嚴禁白條抵庫和任意挪用現金，出納人員必須每日結出現金日記帳的帳面余額，并與庫存現金相核對，發現不符要及時查明原因。財務管理中心經理對庫存現金進行定期或不定期檢查，以保證現金的安全和完整。公司的一切現金收付都必須有合法的原始憑證。
第二十條銀行存款的管理：加強對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作，非因業務需要不準外泄，銀行帳戶印簽實行分管、并用制，不得一人統一保管使用。嚴禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。
第二十一條出納人員要隨時掌握銀行存款馀額，不準簽發空頭支票，不準將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結算或套取現金。在每月末要做好與銀行的對帳工作，并編制銀行存款馀額調節表，對未達帳項進行分析，查找原因，并報財務部門負責人。
第二十二條應收帳款的管理：對應收帳款，每季末做一次帳齡和清收情況的分析，并報有關領導和分管業務部門，督促業務部門積極催收，避免形成壞帳。
第二十三條其他應收款的管理：應按戶分頁記帳，要嚴格個人借款審批程式，借款的審批程式是：借款人→部門負責人→財務負責人→總經理。借用現金，必須用於現金結算范圍內的各種費用專案的支付。
第二十四條短期投資的管理：短期投資是指一年內能夠并準備變現的投資，短期投資必須在公司授權范圍內進行，按現行財務制度規定記帳、核算收入成本和損益。
第五章財務工作崗位職責
(一)財務經理職責
1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規，并結合公司具體情況建立規范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監督各部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益。
4、其他相關工作。
(二)財務主管職責
1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執行國家財經法規和公司各項制度，加強財務管理。
6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監督貫徹執行;協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
8、負責監管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規定手續報請銷毀。
9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
10、完成領導交辦的其他工作。
(三)會計職責
1、按照國家會計制度的規定記賬、復帳、報賬，做到手續齊備、數字準確、賬目清楚、處理及時。
2、發票開具和審核，各項業務款項發生、回收的監督，業務報表的整理、審核、匯總，業務合同執行情況的監督、保管及統計報表的填報。
3、會計業務的核算，財務制度的監督，會計檔案的保存和管理工作。
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
(四)出納職責
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發生的銀行和現金收支業務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
【篇二】2021年小公司財務管理制度
第一章總則
第一條
為加強財務管理，規范財務工作，促進公司經營業務的發展，提高公司經濟效益，根據國家有關財務管理法規制度和公司章程有關規定，結合公司實際情況，特制定本制度。
第二條
公司會計核算遵循權責發生制原則。
第三條
財務管理的基本任務和方法：
(一)籌集資金和有效使用資金，監督資金正常運行，維護資金安全，努力提高
第二篇：公司財務管理制度
公司財務管理制度
為了規范公司財務管理，加強財務控制，根據國家有關法律、法規及財務制度，結合公司具體情況，制定本制度。
第一章財務機構與會計人員
公司是獨立的企業法人，自主經營、自我發展、自負盈虧，實行統一領導、統一管理的內部財會管理體制，財務部是公司獨立的財務會計機構，在總經理的領導下開展工作。
1、執行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制公司的財務計劃等，落實完成計劃的措施，對執行中存在的問題提出改進措施，考核經營成果，對總經理負責并報告工作。
2、參與各種計劃審定和重要經濟合同審查，檢查計劃、經濟合同的執行情況，考核投資效果。財務人員實行崗位責任制，加強工作考核，不斷提高工作效率。控制和降低公司的成本費用，審核監督資金的動用及經營效益，按月、季、年度編制各種財務報告，向總經理、董事會提交財務分析報告;定期分析預算執行情況，并及時向公司領導反饋。
3、籌劃資金，負責公司資金使用計劃的審核、報批和銀行借、還款工作，協調相關方面關系。負責編制會計報表，主持清查財產;執行財經法令、制度、決定，堅持原則，增收節支，提高經濟效益;監督、檢查資金使用、費用開支及財產管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。
4、出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權債務帳目的登記工作。財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，并及時向上級財務部門報告。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備，內容真實，數字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。
5、財會人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公司印鑒、實物及未了事項等。移交交接必須監交。一般財會人員的交接，由計劃帳務部經理進行監交;計劃財務部經理的交接，由總經理進行監交。
6、公司執行《中華人民共和國會計法》、《企業會計制度》等法律法規關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、財產清查等事項的規定。采用《企業會計制度》和《企業基建業務有關會計處理辦法》的會計科目和會計報表，并按有關的規定辦理會計事務。公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。
7、公司股東應按合同規定的資本總額、出資比例、出資方式，在規定期限內投入資本。各方交付的出資額，應由注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據以發給出資證明。
8、本制度經經理辦公會批準后執行，并報財稅機關備案。如遇國家相關制度修改變更，本制度與其相抵觸的，按國家相關制度執行。
【篇三】2021年小公司財務管理制度
財務基礎工作規范是財務工作最基礎的部分，它對財務部門日常具體工作進行指導和解釋。
一、 票據
1、票據的種類：
(1)外部取得的原始發票;
(2)公司自制的差旅費報銷單;
(3)公司自制的支出證明單。
2、票據的報銷要求：
(1)外部取得的原始發票：要求填寫齊全、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實業有限責任公
司)、服務項目、金額(大小寫應一致)、收款單位蓋章、日期。
(2)公司自制的差旅費報銷單：此報銷單專為出差報銷使用，后附出差火車、船、飛機等票據、住宿
發票、寫明出差天數、出差補貼、核出總報銷金額。票面不允許有任何涂改。
(3)公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途，一種為對于確實無法取得原始票據的情況，
填寫此單據，經相關領導簽字后，可以報銷;另一種為對于一次報銷，票據非常多的情況，使用支出證
明單進行票據匯總。此票面不允許有任何涂改。
二、 憑證
1、憑證的編號：憑證統一使用記帳憑證，按時間發生先后順序統一編號，編號要求使用號碼打印機。
2、憑證的編制人員：憑證執行誰負責誰編制，編制后應及時簽章，各項目工地由專職會計進行具體分
工。
3、憑證的填寫要求：要求用楷書書寫，字跡要清晰，摘要欄要求詳細、逐行填寫，不得省略，各級科
目統一使用，整個票面不允許有任何涂改。
4、憑證的審核：對于會計人員編制的憑證，實行交叉審核;最終由財務負責人進行最后審核。
憑證的審核必須及時，以防因記帳不及時造成核算控制的滯后，原則上所有憑證必須在編制后的第二天
審核完畢，第三天登帳完畢。
5、憑證的保管：憑證統一由一名財務人員進行裝訂、保管，此人對憑證的總體情況負責。
三、 帳簿
1、由于會計核算均使用電算化，大部分帳簿由電腦自動生成，定期打印，仍保留如下手工帳簿：總帳
、現金日記帳、銀行存款日記帳、應付帳款明細帳、工程施工明細帳、工程材料明細帳。
2、以上各帳簿由相應負責人進行記錄。
3、以上各帳簿的記錄應使用楷書，書寫清楚，按月合計，按季度進行累計。如果有填寫錯誤應使用劃
線更正法或紅字沖消法，并由經辦人蓋章。
四、 報表
1、報表分為對外報表和對內報表。
2、對外報表為向各主管機關報送的報表，主要有資產負債表、損益表、其他報表。
3、對內報表為公司內部要求填制匯總的各種報表，內部報表有：按部門分類的管理費用表，按區域、
人員分類的經營費用表，按工程、供應商進行分類的進貨付款表，按工程分類的項目管理費用表，按供
應商、工程進行分類的應付帳款表，按工程、分包隊伍進行分類的預付帳款表，以上報表為按月填報;
工程成本分析表，在工程完工時，結合預算、結算、實際使用情況進行統計的報表。
4、以上報表由指定會計負責進行編制。并建立相應的編制審核程序。
五、 主要科目解釋
1、預付帳款：此科目用來核算所有分包隊伍的付款情況，因此凡是分包隊伍的付款均使用此科目進行
核算。
2、應付帳款：此科目用來核算所有供應商的進貨和付款情況，因此凡是供應商的進貨和付款均使用此
科目。
3、工程施工：工程施工科目用來核算所有工程的直接成本，按照二級科目工程項目名稱，三級科目工
程成本明細項進行核算。
4、管理費用：管理費用用來核算公司各部門，常發生的各項費用，按照二級科目部門，三級科目具體
明細項目進行核算。
5、經營費用：經營費用科目用來核算業務部門的所有費用，按照二級科目人員，三級科目具體明細項
目進行核算。
六、 應付帳款的確認原則：
應付帳款的確認直接關系到工程的直接成本以及公司的欠款，因此應付帳款的確認應遵循謹慎性原則
1、用經過工程現場相關人員簽字的原始入庫單原件和供應商的發貨清單確認應付帳款和工程施工，以
降低因傳真不清楚而造成的錯誤。
2、使用經過采供部、財務部要求的會簽單確認應付帳款和工程成本。
3、對于應付帳款已經確認需要調整的情況：如果是現場入庫錯誤應由現場出具調整說明，并結合材料
部門的定料單，財務部門才能予以調帳;如果是因為材料人員對材料價格等計算錯誤的情況，應由材料
人員出具調整說明，并需附原書寫錯誤的入庫單復印件，財務部門才能予以調帳。所有調帳必須經材料
部門和財務部門最高主管領導簽字。
處罰辦法
出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發本人月薪1-3倍：
(一)超出規定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;
(二)用不符合財務會計制度規定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;
(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;
(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規定條款認定應予處罰的。
出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
(六)在工作范圍內發生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的
附 則
本規定由總經理辦公會負責解釋。
本規定自發布之日起生效。
【篇四】2021年小公司財務管理制度
在生活中，需要使用制度的場合越來越多，制度是指在特定社會范圍內統一的、調節人與人之間社會關系的一系列習慣、道德、法律(包括憲法和各種具體法規)、戒律、規章(包括政府制定的條例)等的總和它由社會認可的非正式約束、國家規定的正式約束和實施機制三個部分構成。擬定制度需要注意哪些問題呢?以下是小編為大家收集的中小型鑄造企業財務管理規章制度，希望能夠幫助到大家。
第一章 總則
第一條 為適應協會面臨的新形勢，使協會的財務管理走向科學化、規范化，依據《中華人民共和國會計法》和《民間非營利組織會計制度》，結合本協會自身的實際情況，制定本制度。
第二條 協會秘書處設財務部。秘書處財務部是協會財務管理的職能部門，負責協會財務會計核算，保證協會會計信息的真實與完整。
第三條 協會的會計核算以協會的交易或者事項為對象，記錄和反映協會的各項業務活動。
第四條 協會的會計核算應當按年、月劃分會計期間，分期結算帳目，編制財務會計報告。
第五條 協會的會計核算以人民幣作為記賬本位幣，以權責發生制為基礎，遵循《民間非營利組織會計制度》確定的如實反映、滿足需要、實質性、一致性、可比性、及時性、謹慎性、重要性等基本原則。
第六條 協會的財務會計科目設置必須符合《民間非營利組織會計制度》的要求。
第七條 協會的會計記賬采用借貸記賬法。會計記錄使用中文。填制會計憑證、登記會計帳簿、管理會計檔案等，要按照《中華人民共和國會計法》、《會計基礎工作規范》和《會計檔案管理辦法》等的規定執行。
第八條 協會的財務會計核算應當建立、健全內部會計監督和控制機制。
第二章 資產管理
第九條 資產，是指過去的交易或者事項形成并由協會擁有或者控制的資源，該資源預期會給協會帶來經濟利益或者服務潛力。資產按其流動性可分為流動資產、固定資產等。根據協會目前的實際情況，協會決定不搞長期投資、短期投資和受托代理資產。
第十條 貨幣資金管理
貨幣資金管理包括現金管理和銀行存款管理。必須嚴格執行國家有關現金和銀行存款管理的有關規定。財務部設專職出納員，銀行預留印鑒必須分開保管使用。現金和銀行存款帳目必須按照業務發生順序逐日逐筆登記，做到日清月結，賬賬相符，賬實相符。不準私設小金庫，不準向外單位及私人借款。
第十一條 應收帳款和預付帳款管理
(一)應收帳款是指協會在日常業務活動中發生的各項應收未收帳款。應收帳款應當按照實際發生額入帳，并按照往來單位或個人等設置明細帳，進行明細核算。
(二)預付帳款是指協會預付給商品供應單位或者服務提供單位的款項。預付帳款也應當按照實際發生額入帳，并按照往來單位或個人等設置明細帳，進行明細核算。
第十二條 存貨管理
存貨是指協會為了日常管理所需，或為提供服務，或為捐贈所持有的不構成協會固定資產的商品、用品用具和消耗物資。
(一)為了簡化管理與核算，協會擬定各類商品、用品用具和消耗物資等均實行隨用隨買，暫不設存貨倉庫，同時亦暫不設存貨帳目。
(二)為了防止漏洞，各類商品、用品用具和消耗物資均由秘書處統一采購。采購前必須制定采購計劃，并報經秘書長批準。采購完必須立即發放給使用部門或個人，同時辦理領用手續。采購者憑購貨發票和使用者領用憑證報銷。報銷費用直接計入當期費用。
(三)能較長期使用的用品用具，秘書處應當建立實物帳和個人使用卡片，并定期盤點。
第十三條 固定資產管理
固定資產是指協會為了滿足日常管理需要所持有的預計使用年限超過一年，且單位價值在3萬元以上的機電設備、車輛、用品用具等有形資產。
(一)購置固定資產要提前制定計劃，報經會長批準，特大型固定資產購置計劃(超過3萬元)需經常務理事會討論決定。
(二)購置固定資產時，要貨比三家，必要時要進行招標采購，保證物美價廉。購置的固定資產到貨和交付使用時必須辦理驗收手續。
(三)取得固定資產后要按照取得時的實際成本(包括購買原價、包裝費、運輸費和相關稅費)憑發票和驗收使用手續及時入帳，并按主管部門分別設置明細帳進行明細核算。
(四)相關管理部門要按各自管理范圍建立、健全固定資產實物帳和個人使用卡片，按季盤點并與財務部對帳，保證帳物相符，賬賬相符。
(五)固定資產要按預計使用年限確定折舊期限，按月平均計提折舊計入當期費用，直至計提完畢為止。固定資產修理費用直接計入當期費用。固定資產轉移和報廢必須報經會長批準，轉移收入和報廢殘值收入計入其他收入。
第三章 負債管理
第十四條 負債是指過去的交易或者事項形成的現時義務，履行該義務預期會導致協會的經濟利益或者服務潛力流出。根據協會目前的實際情況，協會決定一般情況下不進行融資性長期或短期貸款。
第十五條 各種應付帳款和預收帳款均應按實際發生額及時入帳，并設置明細帳進行明細核算。
第四章 凈資產管理
第十六條 凈資產是協會持有的資產減去負債后的余額。根據協會目前的實際情況暫不劃分限定性凈資產和非限定性凈資產。
第五章 收入管理
第十七條 收入是指協會開展業務活動取得的、導致本期凈資產增加的經濟利益或者服務潛力的流入。收入應當按照其來源分為捐贈收入、會費收入、提供服務收入、政府補助收入等主要業務活動收入和其他收入等。根據協會目前的實際情況，協會決定暫不將收入區分為限定性收入和非限定性收入。
第十八條 各種收入均應按照實際發生額對照相應科目及時入帳。
第六章 費用管理
第十九條 費用是指協會為開展業務活動所發生的.導致本期凈資產減少的經濟利益或者服務潛力的流出。費用應當按照其功能分為業務活動成本、管理費用、籌資費用和其他費用等。
第二十條 協會的各項費用支出，均應按照實際發生額對照相應科目及時計入當期費用。各項費用列支前均應編制計劃報會長或秘書長批準并作為借款依據。
第七章 財務會計報告
第二十一條 財務部應分別按月和年度編制對外財務會計報告和協會內部管理需要的會計報表。對外財務會計報告的內容、形式和報告時間必須符合《民間非營利組織會計制度》的規定。
第八章 監督與控制
第二十二條 財務部及其會計人員有權對協會的各項經濟活動進行會計監督，包括對原始憑證進行審核和監督，督促建立并執行財產清查制度，對審批手續不全的財務收支要求補正等等。相關人員必須服從財務會計人員的審核與監督。
第二十三條 為了規范會計行為，保證會計資料真實完整，堵塞漏洞，消除隱患，保護協會財產安全，協會要對涉及會計工作的各項經濟業務及相關崗位進行內部控制，并將關鍵控制點落實到決策、執行、監督、反饋等各個環節。特別要突出抓好會計與出納崗位分設;各項支出的計劃與審批;對實物資產的驗收、領用、盤點、處置;費用報銷的審核與批準等等。各種費用的報銷都必須經由秘書長依據費用計劃審批，秘書長本人報銷需經會長審批。
第二十四條 協會的財務管理接受會員代表大會和財政部門的監督。資產來源屬于國家拔款或者社會捐贈、資助的，接受審計機關的監督。
第二十五條 協會換屆或更換法人代表之前，接受社團登記管理機關和業務主管單位組織的財務審計。
第九章 附則
第二十六條 本制度自公布之日起施行。協會秘書處財務部負責解釋。
【篇五】2021年小公司財務管理制度
一、意義
1、財務管理是一個風控管理系統工程，從相互聯系、相互制約的角度來構建財務機制，能保證經濟活動連續有序地進行，財務管理的職能和作用更能得到充分的發揮。
2、建立和完善財務機制能有效規避風險，擺脫困境。
二、內容
1、財務管理動力機制：利用財務手段建立分配關系，把物質動力變為經營活動現實積極性，公平、公正、公開。
2、財務管理約束機制：按照有關政策、法規和條例，把提高經濟利益和完成社會責任有效結合起來，進行利益約束、規范約束、責任約束和權力約束等。
3、財務管理調節機制：運用不同的協調手段，理順財務關系、消除管理障礙。采用組織調節、利益調節和公關調節等方法。
4、財務管理風險機制：建立專項制度，安排專業人員，經過風險辨別、分析、管理、控制等，敏銳果斷的分析判斷，迅速應付，妥善解決。
三、特點
1、整體性， 財務管理機制的諸要素相互聯系、相互作用。
2、結構性，財務管理機制的若干要素，按照一定的秩序、方式和規則排列起來。
3.動態性，財務管理機制是不斷適應外部環境的變化，改變或替換某種要素，調節各種要素之間的關系，使其具有較強的生命力和較高的有效性。
4.功能性，結構決定功能，功能表現結構，影響結構。優化結構，提高功能。
四、功能
1、協同功能：財務管理系統內部各要素之間的促協作用，與外部環境協同作用。
2、整體功能：各要素相互聯系地結合在一起，并且與外界相互作用、相互影響，從而形成一個對外開放、內部相互作用的有機整體。
3、適應功能：財務機制具有適應環境的能力，不斷調整財務政策，合理預測事業發展。
4、平衡功能：財務管理機制中各種機制起作用的綜合能力。
五、組織架構
設置財務組，歸口統籌組管理，由審計組監督。
崗位設置：
設財務主崗1名，對統籌組負責;
設財務輔崗會計1名，主崗負責;
設財務輔崗出納1名，對會計負責。
六、資金管理
1、資金使用由主崗申報計劃，統籌組審核同意后方可使用。
2、資金收付必須辦理手續：收款時，由出納開收據，存入系統指定賬戶，按需結算;
3、支付流程：
主崗申報→董事長審批→財務審核→審計組審計→出納人員支付。
4、日常費用歸口主崗負責人核準使用。
5、其他會計業務按《公司法》、《會計法》、《財務制度》、《企業會計準則》、國家其他有關法律和法規的規定執行。
