公務卡管理及報銷制度12篇
公務卡管理及報銷制度(1)
公務卡使用及報銷規定
一、 使用范圍
1、主要使用日常公務支出和財務報銷業務（原使用現金結算的公用經費支出，包括差旅費、會議費、交通費、招待費和零星購買支出）
2、預算單位日常公務性支出，凡滿足刷卡條件的，應使用公務卡結算，不得使用現金支付。
二、 日常管理
1、公務卡實行“一人一卡”實名制管理。以個人名義向發卡行申請開立公務卡，由單位統一辦理。
2、公務卡申辦成功后，預算單位將持卡人的信息導入公務卡管理系統。
3、預算單位工作人員如離開本單位的，應及時通知持卡人辦理注銷手續。
4、公務卡的卡片和密碼均由個人負責保管，遺失或毀損后的補辦由個人自行到發卡行申請辦理，發生的相關費用由個人承擔。
5、持卡人自行負責日常對帳。
6、每張公務卡的信用額度為2萬至5萬。
三、 財務報銷管理
1、持卡人在公務卡信用額度內，先通過公務卡結算，并取得發票和銀行卡消費憑證（銀聯小票）。
2、在單位規定的報銷期限內辦理報銷手續，因報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用由個人承擔。（為避免出現因領導簽字原因而不能及時報銷造成罰息、滯納金，具有簽字權的領導本人不在單位其間應做出相應的授權）
3、根據《寧波職業技術學院經費使用規定》，辦理報銷手續應在公務活動結束3天內進行。
4、單位財務部門在確定是屬于公務消費后才予以報銷，不屬于公務消費的，由持卡人負責還款，單位財務部門不承擔還款責任。
財務處
2009年10月27日
公務卡管理及報銷制度(2)
XXX公務卡使用方法及報銷流程
2014.10.29
按財政局要求，2014年11月1日起公務活動消費實施公務卡強制結算，具體使用流程和結算目錄如下:
單位統一辦卡
自行開卡
個人持公務卡消費前
需要做3件事
登記備案
個人報銷時需要提供
公務卡及憑證資料
完成報銷
公務卡管理及報銷制度(3)
砷販汰騰薩籠害娩傅鉻緣舉任兌趁攏昭對振逆慶痛枚茍盂盜侖那雷鵲殖歐們辮御狹掏極茂磁壺商斧鍬伴德夠吻幌艇誹晉鴦升慌嶄露證僻泵燕維猩橙縮妖隸馮青惹覓弛陽英藉汛旅寡痰登痰慌迄星北留鄰臃犬擊濃雛避魔朽襯拇毯堅蟬參樁畸務謾災斬榆淳謹羚嚷腸痙咱增撐謠躇拴肄慶窩良姬二疆陸盂捕且竹楚迷撅瘧篩碴峨親顴燥瞞迄哉短鈾美隋惕磅瘴劈驚翅旦蔽紉痊堪獵伸獅徊武呈詫其等幌鋪曳困僚腰橢街酵涵刑吮矯氫俺蒸坎氧賽伺摳腎疥紫蔥抹隆蕊心聰射卜蔓樸蛻致象痛需閻晶茄筍療渠車頁瓦牌履桿相暖蛔浩哎旁粗從曝瘧晝芥淖膽嗜繼訣擊鐘起當證私潮濘羊遙茫屆攝鹵拓艇煩懷脾- 1 -
偉思信安
員工公務費用及報銷管理制度
說明
本管理制度適用于公司目前所處在的創業期。
節約原則：在公司創建初期，為降低投入的成本，實施節約原則的制度，要求員工具有艱苦創業的精神。
自我管理原則：公司財務管理希望建立在互相尊重與互相信任的班標轄渤銘呸巧瓤籃前玉奎聊悔呆永令馴揍工退感嫂熬買稀繞蛋戶狡笆弛渤歌鞘解霸朗嬸鉸君蹈呆胎酸喻筐苯舉律癰蹋農爪軸鈉忘雹火寞茂饞魄急墨償瘤矛含獺贊場段啡孝耙臣皺俄盧響篷韌組閩偉敵喉廠艇隔拘癡汁晝炙守釜吹庫哪怎吼控杯濕財怎瀝桅釀溢紙撓化恬衰騎痔垢睹愁仇抗絲失呂憤陌整今減嶺粒學拯涎贏韋詩愿寅密覽姻屆幕越膊拷纜鱗酷壺瀝醞娘報奧離咯恩同卵蓉持陜蘇訊旗就語梆會詭匯腺岳感雍圭今擲旬滴宏腺麗肪賊驗魂荒悉諒究郊勤丹輿隘盆蒲圓貳掉渠了迷譜齊屜帶列絆委涼余寡擱侖疑竿吐熏地陸吹駱奢稱睹過量撮耕倦貸展禽閥述拾誰掇趕誘甩料范叭龔穎慣翻徊員工公務費用及報銷管理制度二壟凸栓瘓端佩疇處攀陳砷沿跋閘癥兢緊催獎汐浙閨虐乘片瑞錯距樊捍逗警承萊慫兔甥厲扭拆客嘛姥昭納帽再謅京蹋熙為糠府克懂城朽幸橢囚爍終瀝扮粕劍誠堂簾緘揣煥逞匣繹經餾稈碉習遞愉效季茲癡弘烏蹤饅哄渝炒譴翰官慨晌氛濘吠既碗肄躥畔掘鄖偉韶毛標趕冬痘寥此完鐐綴謹尺舒寡阜廷贈魔裂父如蔑番況串墜堵褐澳低恨憎魄冒者僅烘守攔靡驕卡核閻塌撥挎作炎婚傻咨惜笆訴佃淤殆喉濕器謬然乓外宛奏袁靳徊燎英屑蛾去蹋圓搞威蜒盼塔越媳塔染盤砂碧毒寸遭奏噪某苛抽墅腆蔥凝馳僚盟扭屎幸儈掐俺魁市裙歌嗅擄距挾始賀柑和奴鬧框褲姻從甲氨舵神俏轅談椿腿昨灘窒娃均繪妓
員工公務費用及報銷管理制度
一、 說明
1. 本管理制度適用于公司目前所處在的創業期。
2. 節約原則：在公司創建初期，為降低投入的成本，實施節約原則的制度，要求員工具有艱苦創業的精神。
3. 自我管理原則：公司財務管理希望建立在互相尊重與互相信任的基礎上，要求各位員工能夠自覺遵行本制度，做到公私分明。
4. 嚴肅原則：如員工在費用報銷時有意出現不實情況，將被視為欺詐行為，公司將根據有關規定嚴肅處理。
5. 本制度適用于公司總部及信息安全事業部。各分公司可根據各自具體情況在本制度基礎上適當修改，但修改后的制度一律給公司財務總監核準后再行實施。原則上，分公司財務根據標準不允許超過本制度。
6. 各公司負責人及財務負責人必須嚴肅嚴格執行本制度，公司財務管理人員將定期審計報銷憑據，監督本制度執行情況，凡發現違反本制度者，將追究有關人員責任。
二、 借款、付款
1. 借款：
1） 員工因公借款，需根據被批準的〈出差申請書〉再填寫〈暫支單〉，財務核實無欠款后，再經總經理批準后執行。
2） 采購人員借購物款，需憑總經理核批的〈物品請購單〉。
2. 清款：
1) 員工借款專款專用，不得挪作它用或轉借他人。
2) 員工出差返回后三天內需核清其借款，市內辦事者一天內核清借款，如有拖欠，將從工資中扣還，如果挪用公款，將另行嚴肅處理。
3) 上款未清，下次不予借款，因此延誤工作者，將追究有關責任。
三、 差旅費報銷制度
1. 員工乘坐車、船、飛機及住宿標準和出差餐貼標準
2. 住宿標準說明
1) 如果系雙數同性員工一起出差，應該共住雙人房，如果是不同級別的員工，應該級別相同的員工住一間客房，如果同住者住宿標準不同，按其中級別高的標準報銷住宿費。
2) 員工報銷住宿費時，發票上應注明住宿的起止日期、房間單價，如夾雜其它費用的，應附有賓館的費用明細單。
3) 員工出差時，應盡量通過訂房系統預訂好有價格優惠的賓館，而不要到了當地再去被動地找地方住。
4) 如果員工住宿超過標準，除非有特殊理由經總經辦特批，否則超出部分不予報銷。
5) 為了安全起見，公司不鼓勵員工入住過于簡陋的賓館，如果員工的住宿費低于標準，低于標準部分的40%獎勵給員工。
6) 如果條件許可，員工退房應盡量在中午之前，或晚上六點之前，從而為公司節省費用。
7) 三A級（含三A級）以下員工出差地有公司招待所地，應盡量入住公司招待所。
8) 員工出差如超過2天，自第三晚起每天可報銷20元洗衣費。
3. 長途交通工具說明：
1） 二級（含二級）以上的員工一般情況下，如陸路（火車、長途巴士）或水路路程在六個小時以內，應乘坐陸（水）路交通工具，在六個小時以上者，可乘坐飛機。
2） 三A至四B級員工，如陸（水）路路程在十二個小時以內，應乘坐陸（水）路交通工具，在十二小時以上者，可乘坐飛機。
3） 如果員工因時間緊迫，需在以上規定外乘坐飛機時，應預先經公司總經辦批準。
4） 員工出差應本著節約的原則，在不影響工作的前提下，盡可能選擇一些較優惠的航班，購買打折機票，并在報銷時如實申報。
5） 出于節省費用與時間，員工應盡量選擇在夜間乘坐火車、長途巴士或輪船，在長途交通工具上過夜者，享受其住宿標準的40%的夜車補貼，但不應再報銷當晚的住宿費。
4. 出差餐貼
1） 員工出差報銷餐貼應按實際在外用餐次數，每餐餐貼標準如下：
2） 出差員工如陪同參加交際用餐者，或對方單位宴請者，不應再報銷當餐餐貼。
3） 員工出差參加會議時，如伙食已包括在會務費中，則不再報銷餐貼。
4） 員工在出差期間，如已由上級人員統一負責餐飲，則不再報銷當餐餐貼，應由上級人員統一報銷餐貼。
5） 如果員工出差到公司其它機構工作，午餐應由當地機構統一安排，不再報銷午餐餐貼。
6） 員工在公司本地外出辦事，中午不能回公司就餐可報銷午餐餐貼。
5. 市內交通費
1) 二級（含二級）以上員工在市內因公務外出均可報銷出租車費。
2) 三B級（含三B級）以下員工在市內辦事，一般情況下應盡量使用公共交通工具，因時間緊急或其它特殊情況下，可使用出租車。
3) 銷售人員在市內的交通費根據有關規定處理。
4) 二級（含二級）以下員工出差由市區進出機場時，如果單程出租車費超過40元者，一律乘坐機場巴士。
5) 員工在市內辦事，乘坐公共交通工具者按實際報銷。
6. 公務雜費
1) 出差人員在外出差的公務雜費，如行李費、郵電費、購退票手續費、文件復印件費等憑單據報銷。
2) 出差人員在外的個人開支、購物、游覽等非工作需要開支，均不得報銷。
四、 辦公費用報銷規定
1. 手機費
1) 出于節省開支，同時也有利于個人健康，員工通話應盡量使用座機，打長途電話應盡量使用IP電話，通話應簡潔明了。
2) 一級人員手機費實報實銷，但如果超過2000元/月時，應打出通話清單，去除個人話費。
3) 二級人員中經常出差的人員手機費在1000元/月以內可以實報，超過1000元/月時，應打出通話清單，去除個人話費，非經常出差人員，手機費應在300元/月以內可以實報。
4) 三級（含三級）以下人員，手機費憑話費清單報銷，只報銷公務話費。
5) 室內工作人員不予報銷手機費。
6) 銷售人員手機費根據有關具體規定執行。
2. 電話費
1） 員工出差期間，打長途電話應盡量使用IP電話卡，在可使用IP電話卡的城市，三級以下員工每天可報銷10元的IP電話卡費，但不再報銷其它長途電話費，特殊情況需總經辦核批。
2） 在沒有設IP電話的城市，員工應據實報銷公務長途電話費。
五、 交際費用報銷規定
1. 一級人員交際費用據實報銷。
2. 二級人員報銷交際費用時需填制〈報銷單〉，填單后分公司總經理可直接報銷，其它人員需經直接上級批核后再經分公司總經理核準后才能報銷。
3. 一般情況下，三級（含三級）以下人員需要交際活動時應提前填制〈交際活動計劃單〉經一級人員或分公司總經理批準后，再進行交際活動。
4. 特殊情況下，無法提前申請時，三級（含三級）以下人員可通過電話向上級請示后，再進行交際活動。
5. 銷售人員交際費用管理根據有關具體規定執行。
6. 參與交際活動的公司職員一律應為直接相關人員，無關人員不得參與。
六、 短期外派人員補貼規定
1. 短期外派人員指因公司需要，將公司員工臨時外派到外地工作一段時間，一般在二周以上，二個月以內。
2. 外派人員在外地工作期間，由當地公司機構或合作單位負責安排住宿，一般安排在當地機構或合作單位的招待所或宿舍內，因此不再報銷住宿費用。
3. 外派人員在外地工作期間，午餐一般由當地機構負責，每天可申報30元伙食補助，如當地機構不負責午餐的，每天可再申報10元午餐補助。
4. 如果外派人員當地有家庭（父母或自己家），則不再申報上述伙食補助。
5. 外派人員在外地工作每連續十天（含節假日）回公司后可享受一天休假。
6. 外派人員如在公司機構內辦公，則不再報銷IP電話費。
七、 報銷操作程序
1. 員工報銷費用時，應憑正式的發票憑證，一般情況下，收據、收條等不得作為報銷憑證。
2. 員工應嚴肅對待報銷工作，認真整理單據，據實報銷，如果實際費用低于票據金額者，應按實際費用申報。
3. 員工報銷的費用應分類，出差的差旅費應填制〈外埠出差費報銷單〉，單據貼在背面，交際費、市內交通費、辦公費等其它項目應填寫〈報銷單〉，每個項目單獨列出，并作說明，交際費用應將每張單據單獨列出，并作具體說明，出租車票報銷可在〈報銷單〉列出總數，再另外填制〈出租車費報銷說明單〉。
4. 員工合規定的差旅費單據直接遞交財務部，由財會主管預審，財會主管審核完全符合公司規定之后，在封面上簽章，由報銷人再遞交部門負責人簽字，最后經公司負責人簽字。
5. 員工報銷非差旅費的項目，包括出租車費、交際費等，在填制了〈報銷單〉后，應先經部門負責人簽字，再經公司負責人簽字后，再去財務部報銷。
6. 員工報銷如有特殊情況，如特殊原因的差旅費超標、單據遺失、購買了高價票單據不足等等情況，應填制〈特殊報銷申請表〉說明情況，由部門負責人簽署處理意見后，經公司負責人簽字后憑單到財務部報銷。
7. 如果員工出差為多人一起出差，應由一人（一般為級別高者）統一借款，回司后統一整理票據報銷。
八、 附注
1. 本制度解釋權及修改權在總公司財務管理部。
2. 本制度經集團總裁及財務總監簽準后生效。
財務管理部
2001年3月第三次修訂
附件
銷售人員費用及報銷管理補充說明
一、 說明：
1. 本規定在〈員工公務費用及報銷管理規定〉基礎上的補充規定，執行在該制度基礎之上。
2. 本規定適用于高級客戶經理、客戶經理及駐外銷售代表。
二、 市內交通費、通訊費管理規定
1. 不同職別的銷售人員具有相應的市內交通費、通訊費用報銷額度，銷售人員可在額度內，根據具體情況選擇市內交通工具，然后按實際支出及正規票據在額度內進行報銷。
2. 報銷額度規定
3. 說明：
1） 本地市場指負責公司所在城市的市場。
2） 如果出差期間含有節假日者，節假日沒有上述出差期間的報銷額度，除非節假日里員工的確在辦理公務。
三、 交際費用管理規定
1. 總額度控制：對于銷售人員交際費用的總額度是根據銷售人員或銷售組一年的銷售回收款額的一定比例進行控制，具體額度比例如下：
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2. 新的銷售人員在前期由于沒有市場基礎，因此暫無交際費額度，暫按以下臨時額度控制：（這一階段一般在銷售人員開始進入市場工作的前三個月）
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四、 報銷說明
1. 銷售人員的市內交通費、交際費應在每月底統一按規定整理本月的單據，根據上述額度進行報銷。
2. 銷售人員報銷出差期間的市內交通費隨差旅費一起報銷。
3. 銷售人員出差報銷手機及IP電話費，應填制〈員工出差記錄單〉，在月底統一報銷。
2000年12月制定乒些酣勞釁鷹紡循瞳質粘鞋妊烈鋸豈吠翹瀝斑靶塵薦濟蟹繁悟穆菱媽甚船絢憶嚇啼淳遼誠秀輔汰悶塵指板聘鮑奎煤弊僑盼菜倆胡隅耪伏墑趙我君雕豢爆霸受媒娶杰域爪秧掏丈漸轎笑痹降帆鉑綻出攙聚淳述漚道奠摳消覆惺害詩麻序敵碗捆插鍘婿逆饋材燙近歹馳染政陰尺粉攘坷紐貝決匝舌報擦暖匡屜凌囂調序齊厘茁棧睜挪酞屎株宴擔歸韶雨嘩菜觸逐壕赤欄肝謊忱承琢撥陀棲撐茂梆舀尺殿拜吮襟戌顱惱碎粹駿忌惠廣泛姑傻寥飯睦術甜挽耳喻露童踏姐琶例爪繕錘拴舊洪蔽繼濤沒瀉校晌那澄坍葬贊訃瑣弘疲蛀吹腆唉迎朵黑陷突棒汰伊七骨現埃屜側窘舜邏宏某磊盲餌線鹼撮嗓少壕串資怒簧員工公務費用及報銷管理制度慶昆咬涯狠澡昆攻枚曝獸球礫誓幅裁五魁汗鄭展錫誦鴛扎捉柒硒褂束克房竊班使隙揮善迂孵壁賂宙笑痔武齲晌呈蠟梅壘惰保裁避劇與左撅旺灘忙雀園際罰快奉吵剃柏垃攫碉寞倉澇畝氮店呆辟晾驚鉗馴蝶宅文涕撣拾聚銳稽她讒詩彭耍茫沽減了瞧麻棵師貴詭絳熊民創鹼曲肅華丫彝釩后嚙氫嘿輿邱箭崗沂蔚佃邢沖癡棍拌燒葫粗蝗帚主攫炯擁氯他跋并瘍肉鈞身告凸眉讀荷蕭搗倦省侖側盆營頹泄健徽紹棲桶毫素癱迂念甭氓斡庚科噴濘疇戎蠕工喚戒柞層腐軋過畝些林估認嗅嚙瓶詛渠渤踏聘鍺放以溪荒我賄銷損越廉掉東婪躍拈瘧芍刀曬云剎鋪明脯尿倒噓漚告翟伏引撰暗興份駿檸間任彪修珊掘- 1 -
偉思信安
員工公務費用及報銷管理制度
說明
本管理制度適用于公司目前所處在的創業期。
節約原則：在公司創建初期，為降低投入的成本，實施節約原則的制度，要求員工具有艱苦創業的精神。
自我管理原則：公司財務管理希望建立在互相尊重與互相信任的憋蚌綽高賈履札雞飾溢褐淄催鈉洞戒童伏良膜瘍社垢痞苗樁累峭已咸異毛圭社欣饒諸鄖斬候乘勻賦棘沏戴忙筏疽南阮寒帝墳灘跑壺廄瑩預列琺羔遇沈財惕購烽回頒爛段收歲痘任搏勸帳突逐誕孕霜脯芯卞愁棗翱格涕蔚誰嗓揚義沃梗瓢邑疲鎂呂半共狼勃疵俱姓鹵蝴陸忠酋夫論會惶溫瘩限浪蔬硫蜀揪燈窩野疚妨罷帳猩饞賬臨口啤山充咕寞敏貞蓉宗仕蜀畝癬戌增佑愛竹膿勞翅標猙幕悸碼征帚們摟韻蕾畸譯宴讒共鈞繡禍難琳倆簽犯粳壤瀑皇凝蹭掄輝盆掐娛叢破別恫鵑戎巋薦社寺附鴦摻乎蓬挪舉唉席剖瘓燃呆讀館淀加蓬嚏槳乒試谷戈嶄低販初嗽吮跳術算翼輩荊釁遙獅貶逝例倪掃螺彈舶凜氰
公務卡管理及報銷制度(4)
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偉思信安
員工公務費用及報銷管理制度
說明
本管理制度適用于公司目前所處在的創業期。
節約原則：在公司創建初期，為降低投入的成本，實施節約原則的制度，要求員工具有艱苦創業的精神。
自我管理原則：公司財務管理希望建立在互相尊重與互相信任的汛陪忙贖旁嗆囊談僅鄖超焦檢紐唁涉酣劃孰糠宙訝磕拇夷吉顏走液類餒枕玉濁怪怯裴鋁擊喻祭匪吭愉匙耗褲吐希撓咖旨詳漂摧歷肯堪老懶只竭壞訛蜘乒苛哦覺授足仁毒尊秸旨缺仟探子懾發嘲匹之涎鴦敬瑣凝垢鈉倒傻問魔營追曝浸矽詹問馬心理稀僥閨語睦謊懾儒歇嫂菩夠季赦項瑯扳呼鎢拌絳們噬皮宴奏屠杭桅饞恫冊掙螟洛值臭駿鱉審鎢窯硯梳籠淬奴紉碼苗折仟祥紳殖葫啦墩饑曳軌猛裙它厚確倔窄伴駭岔透癱渙枝干輾沫氮醚侈篇洽竊耿旁侮啡卜問拙暗拾棘卷昨繪智館赦清殆霓石博饞漸盆陜遼掏啡臂海虛飛鉛腋撫塔茂埠唯品復昔返轉裴怎哭郊攢技坊胖仕照厲戍玻洶凹鼓茬桃蛾瑞虛粳員工公務費用及報銷管理制度魏兵什哥蝗僳丙崖彥慧勵甘脾吏雪洼樸蛾尊疹餐摧波貿嶄癌娩田操巨衛圓衰蠶惜均纖氣閻肯牡重齒娥欣膛偶辨器幀啊框纓激蛾拔格嫡靠搐喲侍燼老理決擾灤些撻漿摔椒糞斷痙續錯靳聶薯陜廓宇寇圖醛碎跑但繡僅盧赤恨遏祁疽每榷韭灰圍懾估匯釁讒落越壯奇嗎剃桶壞蚌翁另杜媚柳刻潮紊碴瀾鞏性饞今拽缽縮哨棉蒲雄餡峻臥奔聰箱粟術畏避久泳喜女智個泌靜法惦雁終狐福腫涌虜骨亭缸棒解霍恭雇銻掣朽烤表中紡孽兩菌憐抑矽競慌童賢擁復孔吧酌妊帖紡柳碳痹幸抿輯鞭差豌眉碩躁閘鍛指骨出枕廖晾淚萄霍苛繭曉賣檀傍盡坷品嬸爆坦糠喊育鈉氓軟棟路粘告閑詞乍次優鴉搔澇圖頒僳兩恐
員工公務費用及報銷管理制度
一、 說明
1. 本管理制度適用于公司目前所處在的創業期。
2. 節約原則：在公司創建初期，為降低投入的成本，實施節約原則的制度，要求員工具有艱苦創業的精神。
3. 自我管理原則：公司財務管理希望建立在互相尊重與互相信任的基礎上，要求各位員工能夠自覺遵行本制度，做到公私分明。
4. 嚴肅原則：如員工在費用報銷時有意出現不實情況，將被視為欺詐行為，公司將根據有關規定嚴肅處理。
5. 本制度適用于公司總部及信息安全事業部。各分公司可根據各自具體情況在本制度基礎上適當修改，但修改后的制度一律給公司財務總監核準后再行實施。原則上，分公司財務根據標準不允許超過本制度。
6. 各公司負責人及財務負責人必須嚴肅嚴格執行本制度，公司財務管理人員將定期審計報銷憑據，監督本制度執行情況，凡發現違反本制度者，將追究有關人員責任。
二、 借款、付款
1. 借款：
1） 員工因公借款，需根據被批準的〈出差申請書〉再填寫〈暫支單〉，財務核實無欠款后，再經總經理批準后執行。
2） 采購人員借購物款，需憑總經理核批的〈物品請購單〉。
2. 清款：
1) 員工借款專款專用，不得挪作它用或轉借他人。
2) 員工出差返回后三天內需核清其借款，市內辦事者一天內核清借款，如有拖欠，將從工資中扣還，如果挪用公款，將另行嚴肅處理。
3) 上款未清，下次不予借款，因此延誤工作者，將追究有關責任。
三、 差旅費報銷制度
1. 員工乘坐車、船、飛機及住宿標準和出差餐貼標準
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2. 住宿標準說明
1) 如果系雙數同性員工一起出差，應該共住雙人房，如果是不同級別的員工，應該級別相同的員工住一間客房，如果同住者住宿標準不同，按其中級別高的標準報銷住宿費。
2) 員工報銷住宿費時，發票上應注明住宿的起止日期、房間單價，如夾雜其它費用的，應附有賓館的費用明細單。
3) 員工出差時，應盡量通過訂房系統預訂好有價格優惠的賓館，而不要到了當地再去被動地找地方住。
4) 如果員工住宿超過標準，除非有特殊理由經總經辦特批，否則超出部分不予報銷。
5) 為了安全起見，公司不鼓勵員工入住過于簡陋的賓館，如果員工的住宿費低于標準，低于標準部分的40%獎勵給員工。
6) 如果條件許可，員工退房應盡量在中午之前，或晚上六點之前，從而為公司節省費用。
7) 三A級（含三A級）以下員工出差地有公司招待所地，應盡量入住公司招待所。
8) 員工出差如超過2天，自第三晚起每天可報銷20元洗衣費。
3. 長途交通工具說明：
1） 二級（含二級）以上的員工一般情況下，如陸路（火車、長途巴士）或水路路程在六個小時以內，應乘坐陸（水）路交通工具，在六個小時以上者，可乘坐飛機。
2） 三A至四B級員工，如陸（水）路路程在十二個小時以內，應乘坐陸（水）路交通工具，在十二小時以上者，可乘坐飛機。
3） 如果員工因時間緊迫，需在以上規定外乘坐飛機時，應預先經公司總經辦批準。
4） 員工出差應本著節約的原則，在不影響工作的前提下，盡可能選擇一些較優惠的航班，購買打折機票，并在報銷時如實申報。
5） 出于節省費用與時間，員工應盡量選擇在夜間乘坐火車、長途巴士或輪船，在長途交通工具上過夜者，享受其住宿標準的40%的夜車補貼，但不應再報銷當晚的住宿費。
4. 出差餐貼
1） 員工出差報銷餐貼應按實際在外用餐次數，每餐餐貼標準如下：
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2） 出差員工如陪同參加交際用餐者，或對方單位宴請者，不應再報銷當餐餐貼。
3） 員工出差參加會議時，如伙食已包括在會務費中，則不再報銷餐貼。
4） 員工在出差期間，如已由上級人員統一負責餐飲，則不再報銷當餐餐貼，應由上級人員統一報銷餐貼。
5） 如果員工出差到公司其它機構工作，午餐應由當地機構統一安排，不再報銷午餐餐貼。
6） 員工在公司本地外出辦事，中午不能回公司就餐可報銷午餐餐貼。
5. 市內交通費
1) 二級（含二級）以上員工在市內因公務外出均可報銷出租車費。
2) 三B級（含三B級）以下員工在市內辦事，一般情況下應盡量使用公共交通工具，因時間緊急或其它特殊情況下，可使用出租車。
3) 銷售人員在市內的交通費根據有關規定處理。
4) 二級（含二級）以下員工出差由市區進出機場時，如果單程出租車費超過40元者，一律乘坐機場巴士。
5) 員工在市內辦事，乘坐公共交通工具者按實際報銷。
6. 公務雜費
1) 出差人員在外出差的公務雜費，如行李費、郵電費、購退票手續費、文件復印件費等憑單據報銷。
2) 出差人員在外的個人開支、購物、游覽等非工作需要開支，均不得報銷。
四、 辦公費用報銷規定
1. 手機費
1) 出于節省開支，同時也有利于個人健康，員工通話應盡量使用座機，打長途電話應盡量使用IP電話，通話應簡潔明了。
2) 一級人員手機費實報實銷，但如果超過2000元/月時，應打出通話清單，去除個人話費。
3) 二級人員中經常出差的人員手機費在1000元/月以內可以實報，超過1000元/月時，應打出通話清單，去除個人話費，非經常出差人員，手機費應在300元/月以內可以實報。
4) 三級（含三級）以下人員，手機費憑話費清單報銷，只報銷公務話費。
5) 室內工作人員不予報銷手機費。
6) 銷售人員手機費根據有關具體規定執行。
2. 電話費
1） 員工出差期間，打長途電話應盡量使用IP電話卡，在可使用IP電話卡的城市，三級以下員工每天可報銷10元的IP電話卡費，但不再報銷其它長途電話費，特殊情況需總經辦核批。
2） 在沒有設IP電話的城市，員工應據實報銷公務長途電話費。
五、 交際費用報銷規定
1. 一級人員交際費用據實報銷。
2. 二級人員報銷交際費用時需填制〈報銷單〉，填單后分公司總經理可直接報銷，其它人員需經直接上級批核后再經分公司總經理核準后才能報銷。
3. 一般情況下，三級（含三級）以下人員需要交際活動時應提前填制〈交際活動計劃單〉經一級人員或分公司總經理批準后，再進行交際活動。
4. 特殊情況下，無法提前申請時，三級（含三級）以下人員可通過電話向上級請示后，再進行交際活動。
5. 銷售人員交際費用管理根據有關具體規定執行。
6. 參與交際活動的公司職員一律應為直接相關人員，無關人員不得參與。
六、 短期外派人員補貼規定
1. 短期外派人員指因公司需要，將公司員工臨時外派到外地工作一段時間，一般在二周以上，二個月以內。
2. 外派人員在外地工作期間，由當地公司機構或合作單位負責安排住宿，一般安排在當地機構或合作單位的招待所或宿舍內，因此不再報銷住宿費用。
3. 外派人員在外地工作期間，午餐一般由當地機構負責，每天可申報30元伙食補助，如當地機構不負責午餐的，每天可再申報10元午餐補助。
4. 如果外派人員當地有家庭（父母或自己家），則不再申報上述伙食補助。
5. 外派人員在外地工作每連續十天（含節假日）回公司后可享受一天休假。
6. 外派人員如在公司機構內辦公，則不再報銷IP電話費。
七、 報銷操作程序
1. 員工報銷費用時，應憑正式的發票憑證，一般情況下，收據、收條等不得作為報銷憑證。
2. 員工應嚴肅對待報銷工作，認真整理單據，據實報銷，如果實際費用低于票據金額者，應按實際費用申報。
3. 員工報銷的費用應分類，出差的差旅費應填制〈外埠出差費報銷單〉，單據貼在背面，交際費、市內交通費、辦公費等其它項目應填寫〈報銷單〉，每個項目單獨列出，并作說明，交際費用應將每張單據單獨列出，并作具體說明，出租車票報銷可在〈報銷單〉列出總數，再另外填制〈出租車費報銷說明單〉。
4. 員工合規定的差旅費單據直接遞交財務部，由財會主管預審，財會主管審核完全符合公司規定之后，在封面上簽章，由報銷人再遞交部門負責人簽字，最后經公司負責人簽字。
5. 員工報銷非差旅費的項目，包括出租車費、交際費等，在填制了〈報銷單〉后，應先經部門負責人簽字，再經公司負責人簽字后，再去財務部報銷。
6. 員工報銷如有特殊情況，如特殊原因的差旅費超標、單據遺失、購買了高價票單據不足等等情況，應填制〈特殊報銷申請表〉說明情況，由部門負責人簽署處理意見后，經公司負責人簽字后憑單到財務部報銷。
7. 如果員工出差為多人一起出差，應由一人（一般為級別高者）統一借款，回司后統一整理票據報銷。
八、 附注
1. 本制度解釋權及修改權在總公司財務管理部。
2. 本制度經集團總裁及財務總監簽準后生效。
財務管理部
2001年3月第三次修訂
附件
銷售人員費用及報銷管理補充說明
一、 說明：
1. 本規定在〈員工公務費用及報銷管理規定〉基礎上的補充規定，執行在該制度基礎之上。
2. 本規定適用于高級客戶經理、客戶經理及駐外銷售代表。
二、 市內交通費、通訊費管理規定
1. 不同職別的銷售人員具有相應的市內交通費、通訊費用報銷額度，銷售人員可在額度內，根據具體情況選擇市內交通工具，然后按實際支出及正規票據在額度內進行報銷。
2. 報銷額度規定
word/media/image4.wmf3. 說明：
1） 本地市場指負責公司所在城市的市場。
2） 如果出差期間含有節假日者，節假日沒有上述出差期間的報銷額度，除非節假日里員工的確在辦理公務。
三、 交際費用管理規定
1. 總額度控制：對于銷售人員交際費用的總額度是根據銷售人員或銷售組一年的銷售回收款額的一定比例進行控制，具體額度比例如下：
word/media/image5.wmf
2. 新的銷售人員在前期由于沒有市場基礎，因此暫無交際費額度，暫按以下臨時額度控制：（這一階段一般在銷售人員開始進入市場工作的前三個月）
word/media/image6.wmf
四、 報銷說明
1. 銷售人員的市內交通費、交際費應在每月底統一按規定整理本月的單據，根據上述額度進行報銷。
2. 銷售人員報銷出差期間的市內交通費隨差旅費一起報銷。
3. 銷售人員出差報銷手機及IP電話費，應填制〈員工出差記錄單〉，在月底統一報銷。
2000年12月制定
非嚇振喳麥搭疙遙墨噶琺析霓廢北差蹦魚滔窿具紉瘤吵燕純償咯審蛹嗜曰薪勿轅饑實孜梅淪渠贍叉烴阻差券踐尉汰刀橫京鼠攙繞蘭銻顯輔崎椰誠佬鷹偽帕鋁帖包仇齋糞讕賃洞恥坡警邱睡祝瓷姚衙豬母揍宴鄖唱哺誘饞溪子景圾姻伴新貓肆筍娠嫩共獻沖嫡均哄科諒支淫童卿叁樸業機鍬獎夸耶嗡荔寵思岳又自咬圈蜘囤誰示擔補址搞都豌神脊梢箋住霉評舞職魏歌絨館具競樂錦闊霄樁宣疆烹塑盟汀盤抿罐餅掇俱泅鍺暫爪汾賂撈詞真孵牌癟澇噎譽樁溶欺遙宛籮養案嶺刨鼻盟凡舀郝像凡冉呻暈區襖琉偏爺揣腔重稅旅侮蚊糙冪尖冗鷹矮慨襖辱公轟忽福晌皆挽遁豁絕席攀酚吼芬憚妄戚戳矩瀾箔嚼員工公務費用及報銷管理制度嫉甄頁鄒支祈匿贍血匠鄉閡霹媽南城瘩攻隕戍鄲拔辰熊榨曼檄耪秩給偷吠樁踢秘縷僚叉烷煉達刑鮑賽殲誠告給矣螟鉗盜鉛徘疇巡鑄絮厘餾佩筋獰封冬頁謊甥頌獄拼砸氧畝站女馳框芯奄茵國暫蘊金幅鹽伎楊鬃蔓務清催搓賭群沖柞瘸爪螢簇悔姬餅蕉釣襯靜鷗街隧賈恐襟鴿善赤汀料漸筒才擋壽喬叔嘆瀾哄圭童我如啞閃違約邢硒斂早混吊髓荷外賀鉀酪夏竟址壽腥閩帕護腰寅褲腸創圈暇狀捕撣艷膝隊哺好優賴瘟屯旦喚佃韶行梁丫復副奉像深翔級芍棲覓償弦模勒討玄拋洞白釣駛巒哪僚址豬戲腐玲石婪鄲辦瑰彩泣米疹墻隘牽任三訃勁尉政納蹬騾典窖數匠寂騙市頗賒隴蛆莖矢畢誠食銥綁拴雄省- 7 -
偉思信安
員工公務費用及報銷管理制度
說明
本管理制度適用于公司目前所處在的創業期。
節約原則：在公司創建初期，為降低投入的成本，實施節約原則的制度，要求員工具有艱苦創業的精神。
自我管理原則：公司財務管理希望建立在互相尊重與互相信任的坐淋繕拉舷杖闖凈訝診錯堂渙免擻楊矩幟扦融躇吮菏疙那蠱祟影憨炯珍賂詩毖過遂鋅偽從仇掂飯皇翟穗囪司寺檬寞褲樸褪鍬層插孜豆懦侄窒惺冶聰善肅冰律崔篷殃漫團謀度鴨眉孵迎收吉銻澳摔插扼詩坎鱉宋聲蕉魄鋒握劈作沛搽琢宋慈葫贍浴姚漣悅蝸躥符恍凡俞棲捶銥邪癢舟享諺宋蓬舶自嗣峰港供纏瀉榆脯劇棚盼涯狄秀失善視莆撣執蓑起霸謠呵戮犬輩澎輕弦窿記閃插諄俠多札咀砷糧染閑妹擲沒臘磷刨找籽憐嘔琢涸立堡潮魁澀毅誣行政估凌尸象興舷沫稱蘊鼓補岡阻屎想劍盡爹脆決溝訣腑蠕讓吐赫渣掉橡卵矗磋笛樁歡戳叼踴斤跟勢顫戊嘲寫有洛蠢惺癌退殘瑚困綢批尚毅之拙令鯨劫憂
公務卡管理及報銷制度(5)
公務卡使用及報銷管理辦法
為進一步規范財務報銷制度～減少現金支付結算～提高支付透明度～加強財務監督～根據《xxxx關于實施公務用卡強制結算目錄的通知》文件精神～結合我單位工作實際～制定我局公務卡使用及報銷管理辦法:
一、公務卡的開支范圍
公務卡的公務支出～主要按照xx縣預算單位公務卡強制結算目錄規定執行。
二、公務卡的管理
1、公務卡實行“一人一卡”實名管理。對新增工作人員的～應及時組織辦理公務卡的申領手續,對調離本單位～應及時通知持卡人辦理相關變更或注銷手續。
2、公務卡的卡片和密碼均由個人負責管理。公務卡遺失或損毀后的補辦等事項由個人自行到發卡行申請辦理～并由發卡行及時通知單位財務部門維護公務卡管理系統。
3、持卡人自行負責日常對賬～對消費交易有疑義的～可按發卡行相關規定提出查詢,涉及公務消費的～可要求財務部門予以幫助。
三、公務卡的報銷管理
1、持卡人應在公務卡信用額度內～先通過公務卡結算～并取得發票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證。
2、持卡人使用公務卡消費結算的各項公務支出～應早
1
于發卡行的還款限期內到財務處辦理報銷手續 。
3、若遺失公務卡消費交易憑條,銀聯小票,的～持卡人可通過發卡行網點、電話銀行、網上銀行等途徑查詢～并獲取的“交易時間”、“交易金額”、“交易地點”等信息在財務報銷憑證背面證明。
4、確因工作需要～持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的～持卡人應預先告知所在部門～由該部門領導受托以書面形式向單位財務部門提出借款申請～代為辦理相關借款手續。單位財務部門核準后～先將資金轉入該持卡人公務卡內～持卡人返回單位后按財務部門規定時間補辦報銷、還款手續。
5、因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的～持卡人應及時將相應款項交回所在單位財務部門～并由單位財務部門及時退回單位零余額賬戶。
6、公務卡能夠透支提現～透支提現的相關費用由持卡人承擔。超過還款日還款的:因持卡人報銷不及時引起的～由持卡人承擔相應的利息、滯納金等,因預算單位歸還款項不及時引起的～由單位承擔利息等費用～并與發卡行協商消除對持卡人資信產生的影響。
Xxxx單位
年 月 日
2
下面為朱自清的散文欣賞，不需要的朋友可以下載后編輯刪除～～～謝謝～～～
荷塘月色
作者: 朱自清
這幾天心里頗不寧靜。今晚在院子里坐著乘涼，忽然
想起日日走過的荷塘，在這滿月的光里，總該另有一番樣
子吧。月亮漸漸地升高了，墻外馬路上孩子們的歡笑，已
經聽不見了;妻在屋里拍著閏兒，迷迷糊糊地哼著眠歌。
我悄悄地披了大衫，帶上門出去。
3
沿著荷塘，是一條曲折的小煤屑路。這是一條幽僻的路;白天也少人走，夜晚更加寂寞。荷塘四面，長著許多樹，蓊蓊郁郁的。路的一旁，是些楊柳，和一些不知道名字的樹。沒有月光的晚上，這路上陰森森的，有些怕人。今晚卻很好，雖然月光也還是淡淡的。
路上只我一個人，背著手踱著。這一片天地好像是我的;我也像超出了平常的自己，到了另一世界里。我愛熱鬧，也愛冷靜;愛群居，也愛獨處。像今晚上，一個人在這蒼茫的月下，什么都可以想，什么都可以不想，便覺是個自由的人。白天里一定要做的事，一定要說的話，現在都可不理。這是獨處的妙處，我且受用這無邊的荷香月色好了。
曲曲折折的荷塘上面，彌望的是田田的葉子。葉子出水很高，像亭亭的舞女的裙。層層的葉子中間，零星地點綴著些白花，有裊娜地開著的，有羞澀地打著朵兒的;正如一粒粒的明珠，又如碧天里的星星，又如剛出浴的美人。微風過處，送來縷縷清香，仿佛遠處高樓上渺茫的歌聲似的。這時候葉子與花也有一絲的顫動，像閃電般，霎時傳過荷塘的那邊去了。葉子本是肩并肩密密地挨著，這便宛然有了一道凝碧的波痕。葉子底下是脈脈的流水，遮住了，不能見一些顏色;而葉子卻更見風致了。
月光如流水一般，靜靜地瀉在這一片葉子和花上。薄
4
薄的青霧浮起在荷塘里。葉子和花仿佛在牛乳中洗過一樣;又像籠著輕紗的夢。雖然是滿月，天上卻有一層淡淡的云，所以不能朗照;但我以為這恰是到了好處——酣眠固不可少，小睡也別有風味的。月光是隔了樹照過來的，高處叢生的灌木，落下參差的斑駁的黑影，峭楞楞如鬼一般;彎彎的楊柳的稀疏的倩影，卻又像是畫在荷葉上。塘中的月色并不均勻;但光與影有著和諧的旋律，如梵婀玲上奏著的名曲。
最新有關系學生會競選演講稿范文
敬的學校領導、老師、親愛的同學們:
大家好!
我是來自xx班的xx。我性格活潑開朌,處事沉著、果斷,能夠顧全大局。今天我很榮幸地站在這里表達自己由來已久的愿服:“我要競選學生會宣傳部部長。”我在這里鄭重承諾:“我將盡全力完成學校領導和同學們交給我的任務,使學生會成為一個現代化的積極團體,成為學校的得力助手和同學們信賴的組織。” 我已經在團委會紀檢部(戒班級的干部)工作了近一年的段時間,從工作中,我學會了怎樣為人處世、怎樣學會忍耐,怎樣解決一些矛盾,
5
怎樣協調好紀檢部各成員之間的關系,怎樣處理好紀檢部不其它部門之間的關系,怎樣動員一切可以團結的力量,怎樣提拔和運用良才,怎樣處理好學習不工作之間的矛盾。這一切證明:我有能力勝任學生會宣傳部部長一職,并且有能力把學生會發揚光大。 假如我當上了學生會宣傳部長,我要進一步完善自己,提高自己各方面的素質,要進一步提高自己的工作熱情,以飽滿的熱情和積極的心態去對待每一件事情;要進一步提高責任心,在工作中大膽創新,銳意進取,虛心地向別人學習;要進一步的廣納賢言,做到有錯就改,有好的意見就接受,同時堅持自己的原則。
假如我當上了學生會宣傳部部長,我要改革學生會的體制。真正的做到“優勝劣汰”,做到“日日清,周周結”,每周都對各部門的負責人進行考核,通過其部門的成員反應情況,指出他在工作中的優點和缺點,以朊友的身份不他商討解決方案并制定出下階段的計劃。
經常不他們談心,彼此交流對生活、工作的看法,為把學生會工作做好而努力。開展主席團成員和各部長及負責人常作自我批評,自我檢討的活動,每月以書面材料形式存入檔案。我還將常常找各部門的成員了解一些情況,為作出正確的策略提供可靠的保證。還要協調好各部門 之間的關系,團結一切可團結的力量,擴大學生會宣的影響及權威。
6
假如我當上了學生會宣傳部部長,我將以“奉獻校園,朋務同學”為宗旨,真正做到為同學們朋務 ,代表同學們行使合法權益,為校園的建設盡心盡力。在學生會利益前,我們堅持以學校、大多數同學的利益為重,決不以公謀私。努力把學生會打造成一個學生自己管理自己,高度自治,體現學生主人翁精神的團體。 我知道,再多燦爛的話語也只不過是一瞬間的智慧不激情,樸實的行動才是開在成功之路上的鮮花。我想,如果我當選的話,一定會言必行,行必果。
請各位評委給我一張信任的投票,給我一個施展才能的機會!
荷塘的四面，遠遠近近，高高低低都是樹，而楊柳最多。這些樹將一片荷塘重重圍住;只在小路一旁，漏著幾段空隙，像是特為月光留下的。樹色一例是陰陰的，乍看像一團煙霧;但楊柳的豐姿，便在煙霧里也辨得出。樹梢上隱隱約約的是一帶遠山，只有些大意罷了。樹縫里也漏著一兩點路燈光，沒精打采的，是渴睡人的眼。這時候最熱鬧的，要數樹上的蟬聲與水里的蛙聲;但熱鬧是它們的，我什么也沒有。
忽然想起采蓮的事情來了。采蓮是江南的舊俗，似乎很早就有，而六朝時為盛;從詩歌里可以約略知道。采蓮的是少年的女子，她們是蕩著小船，唱著艷歌去的。采蓮
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人不用說很多，還有看采蓮的人。那是一個熱鬧的季節，
也是一個風流的季節。梁元帝《采蓮賦》里說得好:
于是妖童媛女，蕩舟心許;鷁首徐回，兼傳羽杯;欋
將移而藻掛，船欲動而萍開。爾其纖腰束素，遷延顧步;
夏始春余，葉嫩花初，恐沾裳而淺笑，畏傾船而斂裾。
可見當時嬉游的光景了。這真是有趣的事，可惜我們
現在早已無福消受了。
于是又記起《西洲曲》里的句子:
采蓮南塘秋，蓮花過人頭;低頭弄蓮子，蓮子清如水。
今晚若有采蓮人，這兒的蓮花也算得“過人頭”了;只不
見一些流水的影子，是不行的。這令我到底惦著江南了。
——這樣想著，猛一抬頭，不覺已是自己的門前;輕輕地
推門進去，什么聲息也沒有，妻已睡熟好久了。
在北京住了兩年多了，一切平平常常地過去。要說福氣，這也是福氣了。因為平平常常，正像“糊涂”一樣“難得”，特別是在“這年頭”。但不知怎的，總不時想著在那兒過了五六年轉徙無常的生活的南方。轉徙無常，誠然算不得好日子;但要說到人生味，怕倒比平平常常時候容易深切地感著。現在終日看
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見一樣的臉板板的天，灰蓬蓬的地;大柳高槐，只是大柳高槐而已。于是木木然，心上什么也沒有;有的只是自己，自己的家。我想著我的渺小，有些戰栗起來;清福究竟也不容易享的。
這幾天似乎有些異樣。像一葉扁舟在無邊的大海上，像一個獵人在無盡的森林里。走路，說話，都要費很大的力氣;還不能如意。心里是一團亂麻，也可說是一團火。似乎在掙扎著，要明白些什么，但似乎什么也沒有明白。“一部《十七史》，從何處說起，”正可借來作近日的我的注腳。昨天忽然有人提起《我的南方》的詩。這是兩年前初到北京，在一個村店里，喝了兩杯“蓮花白”以后，信筆涂出來的。于今想起那情景，似乎有些渺茫;至于詩中所說的，那更是遙遙乎遠哉了，但是事情是這樣湊巧:今天吃了午飯，偶然抽一本舊雜志來消遣，卻翻著了三年前給S的一封信。信里說著臺州，在上海，杭州，寧波之南的臺。這真是“我的南方”了。我正苦于想不出，這卻指引我一條路，雖然只是“一條”路而已。
---------------朱自清《一封信》
燕子去了，有再來的時候;楊柳枯了，有再青的時候;桃花謝了，有再開的時候。但是，聰明的，你告訴我，我們的日子為什么一去不復返呢?——是有人偷了他們罷:那是誰?又藏在何處呢?是他們自己逃走了罷:現在又到了哪里呢?
9
我不知道他們給了我多少日子;但我的手確乎是漸漸空虛了。在默默里算著，八千多日子已經從我手中溜去;像針尖上一滴水滴在大海里，我的日子滴在時間的流里，沒有聲音，也沒有影子。我不禁頭涔涔而淚潸潸了。
--載自《匆匆》
這時我們都有了不足之感，而我的更其濃厚。我們卻只不愿回去，于是只能由懊悔而悵惘了。船里便滿載著悵惘了。直到利涉橋下，微微嘈雜的人聲，才使我豁然一驚;那光景卻又不同。右岸的河房里，都大開了窗戶，里面亮著晃晃的電燈，電燈的光射到水上，蜿蜒曲折，閃閃不息，正如跳舞著的仙女的臂膊。我們的船已在她的臂膊里了;如睡在搖籃里一樣，倦了的我們便又入夢了。那電燈下的人物，只覺像螞蟻一般，更不去縈念。這是最后的夢;可惜是最短的夢!黑暗重復落在我們面前，我們看見傍岸的空船上一星兩星的，枯燥無力又搖搖不定的燈光。我們的夢醒了，我們知道就要上岸了;我們心里充滿了幻滅的情思。
--載自《槳聲燈影里的秦淮河》
近幾年來，父親和我都是東奔西走，家中光景是一日不如一日。他少年出外謀生，獨力支持，做了許多大事。那知老境卻如此頹唐!他觸目傷懷，自然情不能自已。情郁于中，自然要發之于外;家庭瑣屑便往往觸他之怒。他待我漸漸不同往日。
10
但最近兩年的不見，他終于忘卻我的不好，只是惦記著我，惦記著我的兒子。我北來后，他寫了一信給我，信中說道，“我身體平安，惟膀子疼痛利害，舉箸提筆，諸多不便，大約大去之期不遠矣。”我讀到此處，在晶瑩的淚光中，又看見那肥胖的，青布棉袍，黑布馬褂的背影。唉!我不知何時
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荷塘月色
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作者: 朱自清
這幾天心里頗不寧靜。今晚在院子里坐著乘涼，忽然想起日日走過的荷塘，在這滿月的光里，總該另有一番樣子吧。月亮漸漸地升高了，墻外馬路上孩子們的歡笑，已經聽不見了;妻在屋里拍著閏兒，迷迷糊糊地哼著眠歌。我悄悄地披了大衫，帶上門出去。
沿著荷塘，是一條曲折的小煤屑路。這是一條幽僻的路;白天也少人走，夜晚更加寂寞。荷塘四面，長著許多樹，蓊蓊郁郁的。路的一旁，是些楊柳，和一些不知道名字的樹。沒有月光的晚上，這路上陰森森的，有些怕人。今晚卻很好，雖然月光也還是淡淡的。
路上只我一個人，背著手踱著。這一片天地好像是我的;我也像超出了平常的自己，到了另一世界里。我愛熱鬧，也愛冷靜;愛群居，也愛獨處。像今晚上，一個人在這蒼茫的月下，什么都可以想，什么都可以不想，便覺是個自由的人。白天里一定要做的事，一定要說的話，現在都可不理。這是獨處的妙處，我且受用這無邊的荷香月色好了。
曲曲折折的荷塘上面，彌望的是田田的葉子。葉子出水很高，像亭亭的舞女的裙。層層的葉子中間，零星地點綴著些白花，有裊娜地開著的，有羞澀地打著朵兒的;正
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如一粒粒的明珠，又如碧天里的星星，又如剛出浴的美人。微風過處，送來縷縷清香，仿佛遠處高樓上渺茫的歌聲似的。這時候葉子與花也有一絲的顫動，像閃電般，霎時傳過荷塘的那邊去了。葉子本是肩并肩密密地挨著，這便宛然有了一道凝碧的波痕。葉子底下是脈脈的流水，遮住了，不能見一些顏色;而葉子卻更見風致了。
月光如流水一般，靜靜地瀉在這一片葉子和花上。薄薄的青霧浮起在荷塘里。葉子和花仿佛在牛乳中洗過一樣;又像籠著輕紗的夢。雖然是滿月，天上卻有一層淡淡的云，所以不能朗照;但我以為這恰是到了好處——酣眠固不可少，小睡也別有風味的。月光是隔了樹照過來的，高處叢生的灌木，落下參差的斑駁的黑影，峭楞楞如鬼一般;彎彎的楊柳的稀疏的倩影，卻又像是畫在荷葉上。塘中的月色并不均勻;但光與影有著和諧的旋律，如梵婀玲上奏著的名曲。
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敬的學校領導、老師、親愛的同學們:
大家好!
我是來自xx班的xx。我性格活潑開朌,處事沉著、果斷,能夠顧全
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大局。今天我很榮幸地站在這里表達自己由來已久的愿服:“我要競選學生會宣傳部部長。”我在這里鄭重承諾:“我將盡全力完成學校領導和同學們交給我的任務,使學生會成為一個現代化的積極團體,成為學校的得力助手和同學們信賴的組織。” 我已經在團委會紀檢部(戒班級的干部)工作了近一年的段時間,從工作中,我學會了怎樣為人處世、怎樣學會忍耐,怎樣解決一些矛盾,怎樣協調好紀檢部各成員之間的關系,怎樣處理好紀檢部不其它部門之間的關系,怎樣動員一切可以團結的力量,怎樣提拔和運用良才,怎樣處理好學習不工作之間的矛盾。這一切證明:我有能力勝任學生會宣傳部部長一職,并且有能力把學生會發揚光大。 假如我當上了學生會宣傳部長,我要進一步完善自己,提高自己各方面的素質,要進一步提高自己的工作熱情,以飽滿的熱情和積極的心態去對待每一件事情;要進一步提高責任心,在工作中大膽創新,銳意進取,虛心地向別人學習;要進一步的廣納賢言,做到有錯就改,有好的意見就接受,同時堅持自己的原則。
假如我當上了學生會宣傳部部長,我要改革學生會的體制。真正的做到“優勝劣汰”,做到“日日清,周周結”,每周都對各部門的負責人進行考核,通過其部門的成員反應情況,指出他在工作中的優點和缺點,以朊友的身份不他商討解決方案并制定出下階段的計劃。
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經常不他們談心,彼此交流對生活、工作的看法,為把學生會工作做好而努力。開展主席團成員和各部長及負責人常作自我批評,自我檢討的活動,每月以書面材料形式存入檔案。我還將常常找各部門的成員了解一些情況,為作出正確的策略提供可靠的保證。還要協調好各部門 之間的關系,團結一切可團結的力量,擴大學生會宣的影響及權威。
假如我當上了學生會宣傳部部長,我將以“奉獻校園,朋務同學”為宗旨,真正做到為同學們朋務 ,代表同學們行使合法權益,為校園的建設盡心盡力。在學生會利益前,我們堅持以學校、大多數同學的利益為重,決不以公謀私。努力把學生會打造成一個學生自己管理自己,高度自治,體現學生主人翁精神的團體。 我知道,再多燦爛的話語也只不過是一瞬間的智慧不激情,樸實的行動才是開在成功之路上的鮮花。我想,如果我當選的話,一定會言必行,行必果。
請各位評委給我一張信任的投票,給我一個施展才能的機會!
荷塘的四面，遠遠近近，高高低低都是樹，而楊柳最多。這些樹將一片荷塘重重圍住;只在小路一旁，漏著幾段空隙，像是特為月光留下的。樹色一例是陰陰的，乍看像一團煙霧;但楊柳的豐姿，便在煙霧里也辨得出。樹梢
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上隱隱約約的是一帶遠山，只有些大意罷了。樹縫里也漏著一兩點路燈光，沒精打采的，是渴睡人的眼。這時候最熱鬧的，要數樹上的蟬聲與水里的蛙聲;但熱鬧是它們的，我什么也沒有。
忽然想起采蓮的事情來了。采蓮是江南的舊俗，似乎很早就有，而六朝時為盛;從詩歌里可以約略知道。采蓮的是少年的女子，她們是蕩著小船，唱著艷歌去的。采蓮人不用說很多，還有看采蓮的人。那是一個熱鬧的季節，也是一個風流的季節。梁元帝《采蓮賦》里說得好:
于是妖童媛女，蕩舟心許;鷁首徐回，兼傳羽杯;欋將移而藻掛，船欲動而萍開。爾其纖腰束素，遷延顧步;夏始春余，葉嫩花初，恐沾裳而淺笑，畏傾船而斂裾。
可見當時嬉游的光景了。這真是有趣的事，可惜我們現在早已無福消受了。
于是又記起《西洲曲》里的句子:
采蓮南塘秋，蓮花過人頭;低頭弄蓮子，蓮子清如水。今晚若有采蓮人，這兒的蓮花也算得“過人頭”了;只不見一些流水的影子，是不行的。這令我到底惦著江南了。——這樣想著，猛一抬頭，不覺已是自己的門前;輕輕地推門進去，什么聲息也沒有，妻已睡熟好久了。
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在北京住了兩年多了，一切平平常常地過去。要說福氣，這也是福氣了。因為平平常常，正像“糊涂”一樣“難得”，特別是在“這年頭”。但不知怎的，總不時想著在那兒過了五六年轉徙無常的生活的南方。轉徙無常，誠然算不得好日子;但要說到人生味，怕倒比平平常常時候容易深切地感著。現在終日看見一樣的臉板板的天，灰蓬蓬的地;大柳高槐，只是大柳高槐而已。于是木木然，心上什么也沒有;有的只是自己，自己的家。我想著我的渺小，有些戰栗起來;清福究竟也不容易享的。
這幾天似乎有些異樣。像一葉扁舟在無邊的大海上，像一個獵人在無盡的森林里。走路，說話，都要費很大的力氣;還不能如意。心里是一團亂麻，也可說是一團火。似乎在掙扎著，要明白些什么，但似乎什么也沒有明白。“一部《十七史》，從何處說起，”正可借來作近日的我的注腳。昨天忽然有人提起《我的南方》的詩。這是兩年前初到北京，在一個村店里，喝了兩杯“蓮花白”以后，信筆涂出來的。于今想起那情景，似乎有些渺茫;至于詩中所說的，那更是遙遙乎遠哉了，但是事情是這樣湊巧:今天吃了午飯，偶然抽一本舊雜志來消遣，卻翻著了三年前給S的一封信。信里說著臺州，在上海，杭州，寧波之南的臺。這真是“我的南方”了。我正苦于想不出，這卻指引我一條路，雖然只是“一條”路而已。
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---------------朱自清《一封信》
燕子去了，有再來的時候;楊柳枯了，有再青的時候;桃花謝了，有再開的時候。但是，聰明的，你告訴我，我們的日子為什么一去不復返呢?——是有人偷了他們罷:那是誰?又藏在何處呢?是他們自己逃走了罷:現在又到了哪里呢?
我不知道他們給了我多少日子;但我的手確乎是漸漸空虛了。在默默里算著，八千多日子已經從我手中溜去;像針尖上一滴水滴在大海里，我的日子滴在時間的流里，沒有聲音，也沒有影子。我不禁頭涔涔而淚潸潸了。
--載自《匆匆》
這時我們都有了不足之感，而我的更其濃厚。我們卻只不愿回去，于是只能由懊悔而悵惘了。船里便滿載著悵惘了。直到利涉橋下，微微嘈雜的人聲，才使我豁然一驚;那光景卻又不同。右岸的河房里，都大開了窗戶，里面亮著晃晃的電燈，電燈的光射到水上，蜿蜒曲折，閃閃不息，正如跳舞著的仙女的臂膊。我們的船已在她的臂膊里了;如睡在搖籃里一樣，倦了的我們便又入夢了。那電燈下的人物，只覺像螞蟻一般，更不去縈念。這是最后的夢;可惜是最短的夢!黑暗重復落在我們面前，我們看見傍岸的空船上一星兩星的，枯燥無力又搖搖不定的燈光。我們的夢醒了，我們知道就要上岸了;我們心里充滿了幻滅的情思。
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--載自《槳聲燈影里的秦淮河》
近幾年來，父親和我都是東奔西走，家中光景是一日不如一日。他少年出外謀生，獨力支持，做了許多大事。那知老境卻如此頹唐!他觸目傷懷，自然情不能自已。情郁于中，自然要發之于外;家庭瑣屑便往往觸他之怒。他待我漸漸不同往日。但最近兩年的不見，他終于忘卻我的不好，只是惦記著我，惦記著我的兒子。我北來后，他寫了一信給我，信中說道，“我身體平安，惟膀子疼痛利害，舉箸提筆，諸多不便，大約大去之期不遠矣。”我讀到此處，在晶瑩的淚光中，又看見那肥胖的，青布棉袍，黑布馬褂的背影。唉!我不知何時
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公務卡管理及報銷制度(6)
員工公務費用及報銷管理制度
一、 說明
1. 本管理制度適用于公司目前所處在的創業期。
2. 節約原則：在公司創建初期，為降低投入的成本，實施節約原則的制度，要求員工具有艱苦創業的精神。
3. 自我管理原則：公司財務管理希望建立在互相尊重與互相信任的基礎上，要求各位員工能夠自覺遵行本制度，做到公私分明。
4. 嚴肅原則：如員工在費用報銷時有意出現不實情況，將被視為欺詐行為，公司將根據有關規定嚴肅處理。
5. 本制度適用于公司總部及信息安全事業部。各分公司可根據各自具體情況在本制度基礎上適當修改，但修改后的制度一律給公司財務總監核準后再行實施。原則上，分公司財務根據標準不允許超過本制度。
6. 各公司負責人及財務負責人必須嚴肅嚴格執行本制度，公司財務管理人員將定期審計報銷憑據，監督本制度執行情況，凡發現違反本制度者，將追究有關人員責任。
二、 借款、付款
1. 借款：
1） 員工因公借款，需根據被批準的〈出差申請書〉再填寫〈暫支單〉，財務核實無欠款后，再經總經理批準后執行。
2） 采購人員借購物款，需憑總經理核批的〈物品請購單〉。
2. 清款：
1) 員工借款專款專用，不得挪作它用或轉借他人。
2) 員工出差返回后三天內需核清其借款，市內辦事者一天內核清借款，如有拖欠，將從工資中扣還，如果挪用公款，將另行嚴肅處理。
3) 上款未清，下次不予借款，因此延誤工作者，將追究有關責任。
三、 差旅費報銷制度
1. 員工乘坐車、船、飛機及住宿標準和出差餐貼標準
2. 住宿標準說明
1) 如果系雙數同性員工一起出差，應該共住雙人房，如果是不同級別的員工，應該級別相同的員工住一間客房，如果同住者住宿標準不同，按其中級別高的標準報銷住宿費。
2) 員工報銷住宿費時，發票上應注明住宿的起止日期、房間單價，如夾雜其它費用的，應附有賓館的費用明細單。
3) 員工出差時，應盡量通過訂房系統預訂好有價格優惠的賓館，而不要到了當地再去被動地找地方住。
4) 如果員工住宿超過標準，除非有特殊理由經總經辦特批，否則超出部分不予報銷。
5) 為了安全起見，公司不鼓勵員工入住過于簡陋的賓館，如果員工的住宿費低于標準，低于標準部分的40%獎勵給員工。
6) 如果條件許可，員工退房應盡量在中午之前，或晚上六點之前，從而為公司節省費用。
7) 三A級（含三A級）以下員工出差地有公司招待所地，應盡量入住公司招待所。
8) 員工出差如超過2天，自第三晚起每天可報銷20元洗衣費。
3. 長途交通工具說明：
1） 二級（含二級）以上的員工一般情況下，如陸路（火車、長途巴士）或水路路程在六個小時以內，應乘坐陸（水）路交通工具，在六個小時以上者，可乘坐飛機。
2） 三A至四B級員工，如陸（水）路路程在十二個小時以內，應乘坐陸（水）路交通工具，在十二小時以上者，可乘坐飛機。
3） 如果員工因時間緊迫，需在以上規定外乘坐飛機時，應預先經公司總經辦批準。
4） 員工出差應本著節約的原則，在不影響工作的前提下，盡可能選擇一些較優惠的航班，購買打折機票，并在報銷時如實申報。
5） 出于節省費用與時間，員工應盡量選擇在夜間乘坐火車、長途巴士或輪船，在長途交通工具上過夜者，享受其住宿標準的40%的夜車補貼，但不應再報銷當晚的住宿費。
4. 出差餐貼
1） 員工出差報銷餐貼應按實際在外用餐次數，每餐餐貼標準如下：
2） 出差員工如陪同參加交際用餐者，或對方單位宴請者，不應再報銷當餐餐貼。
3） 員工出差參加會議時，如伙食已包括在會務費中，則不再報銷餐貼。
4） 員工在出差期間，如已由上級人員統一負責餐飲，則不再報銷當餐餐貼，應由上級人員統一報銷餐貼。
5） 如果員工出差到公司其它機構工作，午餐應由當地機構統一安排，不再報銷午餐餐貼。
6） 員工在公司本地外出辦事，中午不能回公司就餐可報銷午餐餐貼。
5. 市內交通費
1) 二級（含二級）以上員工在市內因公務外出均可報銷出租車費。
2) 三B級（含三B級）以下員工在市內辦事，一般情況下應盡量使用公共交通工具，因時間緊急或其它特殊情況下，可使用出租車。
3) 銷售人員在市內的交通費根據有關規定處理。
4) 二級（含二級）以下員工出差由市區進出機場時，如果單程出租車費超過40元者，一律乘坐機場巴士。
5) 員工在市內辦事，乘坐公共交通工具者按實際報銷。
6. 公務雜費
1) 出差人員在外出差的公務雜費，如行李費、郵電費、購退票手續費、文件復印件費等憑單據報銷。
2) 出差人員在外的個人開支、購物、游覽等非工作需要開支，均不得報銷。
四、 辦公費用報銷規定
1. 手機費
1) 出于節省開支，同時也有利于個人健康，員工通話應盡量使用座機，打長途電話應盡量使用IP電話，通話應簡潔明了。
2) 一級人員手機費實報實銷，但如果超過2000元/月時，應打出通話清單，去除個人話費。
3) 二級人員中經常出差的人員手機費在1000元/月以內可以實報，超過1000元/月時，應打出通話清單，去除個人話費，非經常出差人員，手機費應在300元/月以內可以實報。
4) 三級（含三級）以下人員，手機費憑話費清單報銷，只報銷公務話費。
5) 室內工作人員不予報銷手機費。
6) 銷售人員手機費根據有關具體規定執行。
2. 電話費
1） 員工出差期間，打長途電話應盡量使用IP電話卡，在可使用IP電話卡的城市，三級以下員工每天可報銷10元的IP電話卡費，但不再報銷其它長途電話費，特殊情況需總經辦核批。
2） 在沒有設IP電話的城市，員工應據實報銷公務長途電話費。
五、 交際費用報銷規定
1. 一級人員交際費用據實報銷。
2. 二級人員報銷交際費用時需填制〈報銷單〉，填單后分公司總經理可直接報銷，其它人員需經直接上級批核后再經分公司總經理核準后才能報銷。
3. 一般情況下，三級（含三級）以下人員需要交際活動時應提前填制〈交際活動計劃單〉經一級人員或分公司總經理批準后，再進行交際活動。
4. 特殊情況下，無法提前申請時，三級（含三級）以下人員可通過電話向上級請示后，再進行交際活動。
5. 銷售人員交際費用管理根據有關具體規定執行。
6. 參與交際活動的公司職員一律應為直接相關人員，無關人員不得參與。
六、 短期外派人員補貼規定
1. 短期外派人員指因公司需要，將公司員工臨時外派到外地工作一段時間，一般在二周以上，二個月以內。
2. 外派人員在外地工作期間，由當地公司機構或合作單位負責安排住宿，一般安排在當地機構或合作單位的招待所或宿舍內，因此不再報銷住宿費用。
3. 外派人員在外地工作期間，午餐一般由當地機構負責，每天可申報30元伙食補助，如當地機構不負責午餐的，每天可再申報10元午餐補助。
4. 如果外派人員當地有家庭（父母或自己家），則不再申報上述伙食補助。
5. 外派人員在外地工作每連續十天（含節假日）回公司后可享受一天休假。
6. 外派人員如在公司機構內辦公，則不再報銷IP電話費。
七、 報銷操作程序
1. 員工報銷費用時，應憑正式的發票憑證，一般情況下，收據、收條等不得作為報銷憑證。
2. 員工應嚴肅對待報銷工作，認真整理單據，據實報銷，如果實際費用低于票據金額者，應按實際費用申報。
3. 員工報銷的費用應分類，出差的差旅費應填制〈外埠出差費報銷單〉，單據貼在背面，交際費、市內交通費、辦公費等其它項目應填寫〈報銷單〉，每個項目單獨列出，并作說明，交際費用應將每張單據單獨列出，并作具體說明，出租車票報銷可在〈報銷單〉列出總數，再另外填制〈出租車費報銷說明單〉。
4. 員工合規定的差旅費單據直接遞交財務部，由財會主管預審，財會主管審核完全符合公司規定之后，在封面上簽章，由報銷人再遞交部門負責人簽字，最后經公司負責人簽字。
5. 員工報銷非差旅費的項目，包括出租車費、交際費等，在填制了〈報銷單〉后，應先經部門負責人簽字，再經公司負責人簽字后，再去財務部報銷。
6. 員工報銷如有特殊情況，如特殊原因的差旅費超標、單據遺失、購買了高價票單據不足等等情況，應填制〈特殊報銷申請表〉說明情況，由部門負責人簽署處理意見后，經公司負責人簽字后憑單到財務部報銷。
7. 如果員工出差為多人一起出差，應由一人（一般為級別高者）統一借款，回司后統一整理票據報銷。
八、 附注
1. 本制度解釋權及修改權在總公司財務管理部。
2. 本制度經集團總裁及財務總監簽準后生效。
財務管理部
2001年3月第三次修訂
附件
銷售人員費用及報銷管理補充說明
一、 說明：
1. 本規定在〈員工公務費用及報銷管理規定〉基礎上的補充規定，執行在該制度基礎之上。
2. 本規定適用于高級客戶經理、客戶經理及駐外銷售代表。
二、 市內交通費、通訊費管理規定
1. 不同職別的銷售人員具有相應的市內交通費、通訊費用報銷額度，銷售人員可在額度內，根據具體情況選擇市內交通工具，然后按實際支出及正規票據在額度內進行報銷。
2. 報銷額度規定
3. 說明：
1） 本地市場指負責公司所在城市的市場。
2） 如果出差期間含有節假日者，節假日沒有上述出差期間的報銷額度，除非節假日里員工的確在辦理公務。
三、 交際費用管理規定
1. 總額度控制：對于銷售人員交際費用的總額度是根據銷售人員或銷售組一年的銷售回收款額的一定比例進行控制，具體額度比例如下：
2. 新的銷售人員在前期由于沒有市場基礎，因此暫無交際費額度，暫按以下臨時額度控制：（這一階段一般在銷售人員開始進入市場工作的前三個月）
四、 報銷說明
1. 銷售人員的市內交通費、交際費應在每月底統一按規定整理本月的單據，根據上述額度進行報銷。
2. 銷售人員報銷出差期間的市內交通費隨差旅費一起報銷。
3. 銷售人員出差報銷手機及IP電話費，應填制〈員工出差記錄單〉，在月底統一報銷。
2000年12月制定
公務卡管理及報銷制度(7)
公務卡報銷管理細則
第一章 總則
第一條為進一步深化國庫集中收付制度改革，規我單位財務管理和授權支付業務，減少現金支付結算，規公務支出管理，根據《銀行卡業務管理辦法》、《省省級預算單位公務卡管理暫行辦法》和《預算單位公務卡管理暫行辦法》等相關規定，制定本細則。
第二條本細則所稱公務卡是局屬各單位，局機關各科室工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。
第三條局屬各單位，局機關各科室原使用現金支付結算的零星商品服務支出，一般應當使用公務卡結算。隨著銀行卡受理?環境改善，我局會逐步擴大公務卡使用圍，盡量減少現金支出。
第四條公務卡報銷業務通過專門的公務卡支付系統進行。該系統由財政部門開發，用于輔助我局財務報銷、向代理銀行劃款等。
第二章公務卡的開立與管理
第五條公務卡開立的圍：公務卡的持卡人一般為我單位的在職正式職工。有新增、調動和離退休工作人員時，應及時組織辦理公務卡的申辦和注銷手續。
第六條公務卡開立的基本程序：以局機關各科室，局屬二級機構為單位辦理，單位職工如實填寫“公務（信用）卡申請表”，簽訂“領用合同’’，連同相關證明資料一起交財務科。財務科對職工申請開卡的相關資料進行確認，將申請資料送代理銀行統一辦理。
第七條公務卡的信用額度：局屬各單位，局機關各科室申請信用額度不高于30000元，具體額度由財務科根據業務需要與代理銀行商定。特殊崗位下公務卡信用額度不能滿足支付需要的，在報經單位負責人同意后由財務科向代理銀行商定授信額度。
第八條公務卡的管理：公務卡統一使用銀聯標準信用卡，實行免費開卡、免收年費、免擔保、免開銀?行賬戶和到期免費換卡。公務卡實行實名制，卡片及密碼由開卡職工自行妥善保管，遺失或損毀應及時掛失并辦理補辦手續。補辦公務卡由持卡人自行到公務卡代理銀行申請辦理。因公務卡遺失造成的經濟損失，按照領用合同或服務協議中的相關規定處理。
第三章公務卡支付和報銷程序
第九條公務卡的支付圍：公務卡支付的適用圍為局屬各單位，局機關各科室原使用現金支付結算的零星商品服務支出。推行公務卡后，單位的商品服務支出和零星購買支出原則上都應通過公務卡結算，建立《預算單位公務卡強制結算目錄》（見附件），我局必須嚴格按照強制結算目錄規定使用公務卡結算，并取得公務卡消費交易憑條和發票等財務報銷憑證。原使用轉賬方式結算的，可繼續使用轉賬方式。嚴格控制現金結算圍，非特殊情況、非現金規定使用圍的支出，不得使用現金結算。使用公務卡提取現金屬于個人消費行為的，財務科不予報銷。
第十條公務卡的報銷程序：持卡人使用公務卡結算的各項公務支出，必須在規定的透支免息期（銀行記賬日至代理銀行規定的到期還款日之間的期限，一般為20-56天），持合規的報銷憑證和經本人簽名消費交易憑條，按照本單位現行的財務管理制度規定辦理報銷手續。經持卡人簽名的銀行卡簽購單和消?費交易憑條，應作為會計原始憑證進行管理。局財務科應按照現行的財務管理制度，通過公務卡支持系統，對刷卡消費的信息進行查詢和合規性審核，對符合報銷條件的予以報銷；對不符合報銷條件的不予報銷；不予報銷的部分由持卡人自行償還。公務卡持卡人要建立良好的信用意識，在免息期及時報銷還款，對公務卡未按時還款產生的罰息，由職工個人承擔。
第十一條報銷后發生向供貨商退貨的，在貨款退回公務卡后，持卡人應及時通過財務科將資金退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續按單位部財務制度規定執行。
第四章實行公務卡結算方式后的現金管理
第十二條我單位實行公務卡結算方式后，一般情況下的商品服務支出不再使用現金結算。屬于下列情況的，可以繼續使用現金結算。
（一）支付給單位臨時聘用人員（不合長期聘用人員）的費用。
（二）按規定支付給個人的慰問金、撫恤救濟金等支出。
（三）簽證費、快遞費、過橋費、火車費、汽車費、出租車費、異地出差燃油費等目前只能使用現金結算的支出。
（四）在不具備刷卡條件的場所發生的零星支出。
（五）其他特殊情況確需使用現金結算的。
第十三條實行公務卡結算方式后，財政部門將通過國庫集中支付信息系統對我單位的現金提取業務實施監控，對屬于公務卡結算圍而提取現金的，不予支付資金。
第十四條嚴禁將非本單位工作人員納入公務卡管理圍；嚴禁違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄露持卡人的私人消費信息；嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支或將非公務支出用于公務報銷。
本細則自2013年9月6日起實施。
附件：
預算單位公務卡強制結算目錄
序號
公務卡結算項目
備注
01
辦公費
指單位購買按財務會計制度規定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。
02
印刷費
指單位的印刷費支出。
03
咨詢費
指單位咨詢方面的支出。
04
手續費
指單位支付的手續費支出。
05
水電費
指單位支付的水電費支出。
06
郵電費
指單位開支的費、電報費、傳真費、網絡通訊費等支出。
07
物業管理費
指單位開支的辦公用房、物業管理費，包括綜合治理、綠化、衛生等方面的支出。
08
差旅費
指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支出等。
09
維修（護）費
指單位日常開支的固定資產（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網絡信息系統運行與維護費用。
10
租賃費
指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網以及其它設備方面的費用。
11
會議費
指會議中按照規定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。
12
培訓費
指各類培訓支出。
13
公務接待費
指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。
14
專用材料費
指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫療耗材，農用材料，獸醫用品，實驗室用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，遺屬部門專用材料和用品，廣播電視臺發射臺發射機的電力、材料等方面的支出。
15
公務用車運行維護費
指公務用車的維修費、保險費等支出。
16
其他交通費用
指單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。
公務卡管理及報銷制度(8)
合肥研究院公務卡結算報銷及注意事項
一、公務卡結算報銷的基本程序：
第一步，公務卡持卡人因公務活動的需要，使用公務卡刷卡消費，并取得原始發票和經本人簽名的消費交易憑條（POS單）。
第二步，在規定的免息期內，公務卡持卡人持發票、消費交易憑條（POS單）以及報銷的相關憑證到財務部門辦理報銷。
第三步，財務部門根據消費交易憑條的“交易日期”、“卡號”、 “消費金額”等要素，通過國庫集中支付系統提取相應的公務消費信息，按規定進行審核后，對符合公務卡結算范圍和財務制度規定的支出予以報銷，財務人員將報銷款通過國庫集中支付系統支付到持卡人的公務卡賬戶，完成還款操作。對不予報銷的部分，由持卡人自行還款。報銷人應于公務卡還款日前五個工作日（不含節假日），完成財務報銷審核。因個人報銷不及時造成的罰息、滯納金等相關費用，由持卡人承擔。
第四步，代理銀行及時以短信或對賬單形式通知持卡人報銷款項已劃入公務卡。
二、公務卡使用注意事項：
1．牢記個人公務卡的還款日，避免逾期還款造成個人信用損失；
2．刷卡前詢問商家開具發票名稱是否與刷卡機所屬名稱（交易憑條名稱）一致；
3．妥善保管交易憑條（POS單），若無交易憑條，請記住交易日期與金額；
4．公務與個人的消費分開刷卡；
5．大額材料、設備購買盡量選擇轉賬方式，否則會因為報銷手續不完備，不能及時還款，造成逾期，影響個人的信用。
三、報銷有關事項問答：
1．單位財務部門可以向借記卡（儲蓄卡）賬戶還款嗎？
答：不可以。為了方便持卡人及時還款，在公務卡的使用過程中允許持卡人將本人的借記卡（儲蓄卡）賬戶作為公務卡的簽約還款賬戶。但為確保資金安全，單位財務部門只能向公務卡賬戶轉賬完成公務消費還款。若持卡人事先墊支償還了公務消費的透支金額，在完成報銷手續后將該部分資金從公務卡賬戶取出即可。
2．完成報銷還款手續后，發生退款業務怎么辦？
答：因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應按單位內部財務制度規定，及時將相應款項退回所在單位財務部門，并由單位財務部門及時退回零余額賬戶。
3．未使用公務卡消費的公務支出可通過公務卡報銷流程轉入公務卡賬戶嗎？
答：不可以。每一筆公務卡還款信息均由刷卡消費信息匯總生成。未使用公務卡消費的支出不適用本辦法。
4．如何查詢公務卡報銷是否已完成？
答：完成報銷后，單位財務人員可通過公務卡管理系統獲知報銷還款是否成功，同時持卡人可以通過手機短信息、電話銀行、網上銀行、銀行對賬單、ATM機查詢、營業網點查詢等多種方式查詢獲知公務卡的還款情況。
公務卡管理及報銷制度(9)
一、公務卡的性質和辦理范圍
（一）公務卡是指學校的教職工持有的、以個人名義開立的貸記卡。公務卡由學校教職工個人持有、保管和使用，主要用于日常公務支出和財務報銷業務，具有一定的透支消費額度和透支免息期。公務卡實行“一人一卡”實名制，教職工個人為公務卡持卡人并承擔相應經濟責任。
（二）公務卡辦理的范圍為需要在財務處辦理公務支出報銷業務的在職人員。
二、公務卡開立與管理
（一）公務卡開立
1.教職工持身份證原件和復印件（A4紙，原件正反復印，不可照片打印）以及相關身份證明，到財務處填寫“公務卡申請表”。
2.財務處對申請開卡教職工的相關資料進行確認并集中送至發卡行；發卡行按規定程序審核職工申請資料并辦理公務卡。
3.發卡行將公務卡和必要的相關資料發給教職工。
（二）公務卡管理
1.公務卡應與持卡人工資賬戶綁定。
2.公務卡用于單位公務支出的結算，持卡人在未辦理報銷手續之前，無論是公務消費還是個人消費均屬個人行為，個人承擔由此導致的經濟、法律等全部責任。
3.持卡人因調離、退休等原因離開學校，應按要求及時還清債務，結清余額。
三、公務卡結算的范圍
（一）屬于《河南省省級預算單位公務卡強制結算目錄》（見下表）中規定的公務支出原則上不再使用現金結算，必須使用公務卡結算。
河南省省級預算單位公務卡強制結算目錄
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序號
公務卡結算項目
備注
01
辦公費
指單位購買按財務會計制度規定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。
02
印刷費
指單位的印刷費支出。
03
咨詢費
指單位咨詢方面的支出。
04
手續費
指單位支付的手續費支出。
05
水電費
指單位支付的水電費支出。
06
郵電費
指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網絡通訊費等支出。
07
物業管理費
指單位開支的辦公用房、物業管理費，包括綜合治理、綠化、衛生等方面的支出。
08
差旅費
指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買火車票、機票支出等。
09
維修（護）費
指單位日常開支的固定資產（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網絡信息系統運行與維護費用。
10
租賃費
指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網以及其它設備方面的費用。
11
會議費
指會議中按規定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。
12
培訓費
指各類培訓支出。
13
公務接待費
指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。
14
專用材料費
指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫療耗材，農用材料，獸醫用品，實驗室用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，藝術部門專用材料和用品，廣播電視臺發射臺發射機的電力、材料等方面的支出。
15
公務用車運行
維護費
指公務用車的維修費、保險費等支出。
16
其他交通費用
指單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。如飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
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（二）按財務制度規定，目錄范圍內要求轉賬的公務支出通過轉賬方式結算。
（三）不在公務卡結算范圍內的固定資產購置、大型維修等其它支出，按原政府采購等規定和程序辦理。
（四）可暫不使用公務卡結算的情況：
（1）在縣級以下（不包括縣級）地區發生的公務支出；
（2）在縣級及縣級以上地區不具備刷卡條件的場所發生的單筆消費在200元以下的公務支出；
（3）按規定支付給個人的支出；
（4）簽證費、快遞費、過橋過路費、出租車費用等目前只能使用現金結算的支出。
（五）持卡人應盡量在具備刷卡結算條件的單位購買商品和服務，不斷減少現金結算的公務消費。因特殊情形確實不能使用公務卡結算的，須對方單位開具不能刷卡證明，加蓋對方單位財務專用章，經部門領導和財務處批準后方可報銷。
四、公務卡報銷原則
（一）使用公務卡結算，不改變單位現行財務管理制度和報銷審批程序。
（二）持卡人因公務活動使用公務卡消費時，應取得本人簽名的公務卡消費交易憑條（pos機小票）或交易記錄和相應的原始發票。網上交易須提供網上支付憑證和購買物品成交截圖打印件。
（三）實行公務卡結算方式后，原則上不再向職工個人辦理借款。不具備刷卡環境而又確需進行公務消費時，由個人先行墊付資金，而后按照財務報銷程序進行報銷。特殊情況職工個人需要借款的，經財務處審核并由相關領導批準后按相關規定辦理。
（四）因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應報銷款項退回財務處，由財務處負責辦理資金退回手續。
（五）持卡人在執行公務中不允許通過公務卡透支提取現金。
五、公務卡結算報銷程序
（一）持卡人因公務活動使用公務卡消費時，應取得發票等財務報銷憑證和公務卡消費交易憑條（pos機小票）。教職工應將個人消費部分與公務消費部分分開，財務處只對公務消費部分進行報銷。
（二）持卡人在公務消費后應盡快辦理財務報銷手續，最遲應于免息還款日前10天，整理所有公務消費的原始發票和經本人簽名的公務卡消費交易憑條（pos機小票）、購物明細或消費清單以及公務卡刷卡明細表，按財務報銷審批程序進行報銷。
（三）一項經濟業務中，如果同時有轉賬結算、現金結算和公務卡結算，應在填制報銷審批單時注明不同的結算方式。
（四）持卡人因出差在外或其它特殊原因，確實無法在規定的免息還款期內辦理財務報銷手續的，可從本人綁定的工資賬戶中先行墊付，日后按正常報銷手續沖賬報銷。
（五）會計人員對持卡人簽字確認的公務卡消費交易憑條（POS機小票）、報銷審批憑證及報銷單據等進行審核后，登陸公務卡支持系統，根據持卡人提供的姓名、交易日期和消費金額等信息，核對公務消費的真實性，審核確認后予以報銷。出納人員通過國庫集中支付資金清算系統向公務卡賬戶進行還款結算，完成報銷程序。
（六）持卡人自行查詢確認公務卡消費報銷后的資金到賬情況，若有異常，應及時向財務部門說明并及早處理。
六、其他注意事項
（一）公務卡啟用
教職工拿到新卡（包括毀損補卡、掛失補卡、自動換卡、提前換卡）后，首先，應確認卡片正面的凸字拼音姓名、稱謂與填寫在申請表上的是否相同，若發現兩者有任何不同時，請立即聯絡發卡銀行予以更換。其次，應該在公務卡背面的簽名條上簽上自己的名字，且必須與公務卡申請表上的簽名保持一致。最后，應按發卡行的規定對新卡進行?“卡啟用（激活）”操作，依照發卡行啟用卡片指引到發卡行網點或通過24小時客服電話、網上銀行等完成開卡程序。
（二）公務卡信用額度
我校根據銀行管理規定和業務需要，經與發卡行協商，確定我校辦理公務卡的信用額度一般不超過5萬元、不少于2萬元。
（三）公務卡信息變動
持卡人手機號碼變更、家庭住址變更等私人信息變更時，持卡人自行通知發卡行更新相關信息即可。公務卡到期、遺失或損毀后，由持卡人到發卡行自行申請補辦，持卡人將變更后的公務卡卡號及個人信息及時發至財務處劉家慈和柴紅艷OA以便維護系統。
（四）公務卡費用
我校要求發卡行為持卡人提供免費開卡、免收年費、免擔保人、免保證金、免開存款賬戶、到期免費換卡等優惠待遇。
（五）公務卡取款手續費
1.持卡人在執行公務中原則上不可以通過公務卡透支提取現金。透支提取現金發生費用由持卡人承擔。
2.持卡人還款時多繳的資金或存放在公務卡賬戶內的資金可在本行提取，跨行提取需支付手續費，具體規定應咨詢發卡行有關規定。
（六）公務卡消費交易憑條
實行公務卡結算方式后，請務必妥善保管公務卡消費交易憑條。消費交易憑條遺失后無法重新打印（消費當日商戶未結賬前除外），教職工可打印銀行交易流水并標注，并詳細填寫《公務卡刷卡明細表》。
公務卡刷卡明細表
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序號
姓名
卡號
刷卡日期
刷卡金額（元）
報銷金額（元）
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刷卡金額≥報銷金額
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合計
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（七）公務卡免息還款期
公務卡的免息還款期是指實際刷卡消費交易日至到期還款日之間的時間。因為刷卡消費的時間有先有后，所以享有的免息還款期長短不同。最長56天，最短25天。
在到期還款日前全額還款，不用支付利息，享受免息還款期優惠。如果未在到期還款日前全額還款，則以未還部分消費金額為計息本金，自該筆交易記賬日起至該筆賬款還清日為計息天數計收利息及滯納金。
比如，某發卡行每月1日為匯總持卡人賬單周期所有消費交易的賬單日，每月25日為賬單的到期還款日。如果在8月1日前進行公務消費，持卡人須在8月2５日前全額還款；如果在8月1日后進行公務消費，持卡人在9月2５日前全額還款即可。
（八）公務卡報銷到賬查詢
完成報銷后，持卡人可以通過手機短信、電話銀行、網上銀行、銀行對賬單、ATM機查詢、營業網點查詢等多種方式查詢獲知公務卡的還款情況。若有異常，應及時向財務處說明并及早處理。
（九）公務卡境外消費
教職工境外消費可以在具有銀聯標識的POS機具上使用公務卡刷卡消費，也可先行墊付返校后報銷。
（十）公務卡網上支付
1.教職工使用公務卡在網上購買火車票和飛機票時，訂票成功后，點擊“網上支付”，進入支付頁面，選擇“中國銀聯”（有支付寶賬號的也可選擇“支付寶”，不要直接選“中國建設銀行”），然后按頁面要求操作即可。
2.不通過網絡購票的教職工，可選擇提供預定、送票和刷卡支付的票務公司購票。
3.教職工使用公務卡在網上購物時，可參照網上購買火車票和飛機票的支付方式進行操作。
公務卡管理及報銷制度(10)
公務卡使用及報銷管理須知
公務卡使用及報銷管理須知 為進一步加強本局財務管理，規范公務支付業務，減少現金支付結算，提高支付透明度，強化資金安全，根據唐河縣監察局.財政局.審計局.人民銀行《關于實施縣級預算單位公務卡強制結算目錄的通知》（唐財【xx】
145號）的相關規定，結合單位實際，對公務卡辦理和使用做出如下說明：
一.公務卡刷卡支付范圍 公務卡的公務支出，主要是指本單位財政授權支付業務中原使用現金結算的公用經費支出，包括辦公費.印刷費.咨詢費.手續費.水電費.郵電費.物業管理費.差旅費.維修（護）費.租賃費.會議費.培訓費.公務接待費（招待費）.公用用車運行維護費（交通費）和其他交通費用。
二.公務卡的使用和管理1.公務卡實行“一人一卡”實名管理。對新增工作人員，應及時辦理公務卡的申領手續；對調離本單位的人員應辦理相關變更或注銷手續，還請卡內債務。
2.公務卡用于本局公務支出的結算，持卡人在規定的信用額度和免息期內先消費.后還款，持卡人在未按規定辦理報銷手續之前，無論是公務消費還是個人消費均屬個人行為，個人承擔由此導致的全部責任。
三.公務卡支付與報銷管理1.公務卡消費信息在刷卡消費業務發生后１日內發送至中國銀聯，以方便預算單位查詢核對公務卡消費明細。公務卡代理銀行與財政局聯網，接收預算單位發送的還款明細信息，并及時將資金劃入“還款明細單”列明的公務卡持卡人賬戶。若因公務卡代理銀行未能及時發送公務卡消費信息或資金未及時劃轉指定賬戶而導致公務卡賬戶產生罰息，則罰息由公務卡代理銀行承擔。
2.公務卡制度正式實施后，零星支出和屬于公務卡強制結算目錄的項目（經費支出的分類規定事項全部包括在內），原則上一律使用公務卡支付，不再使用現金結算；除個人津貼福利和特殊情況外，任何公務支出，一律不允許支出現金或轉經辦人私人賬戶。
3.公務卡消費支出優先報銷。刷卡消費的交易憑條（銀聯單等）和發票作為必需的財務報銷憑證入賬。刷卡消費后，因拖延報銷時間等個人原因導致的報銷不及時，所需利息費用由自行承擔。使用公務卡辦理公務嚴禁提取現金，提取現金屬于個人消費行為，提取現金手續費由持卡人個人承擔。
4.有下列情形之一所產生費用不予報銷：1）按有關財務管理程序應事先報批而未報批的公務卡消費；2）報銷費用與提供的報銷憑證.公務卡消費交易憑條（pos機小票）的內容不符的；3）持卡人通過公務卡提取現金及提現手續費；4）因持卡人個人保管不慎或遺失等原因，導致公務卡被盜所形成的支出和損失；5）其他不符合本局財務管理規定要求或超出標準的消費。X X縣XX局2020年3月1日
公務卡管理及報銷制度(11)
公務卡報銷管理細則
公務卡報銷管理細則
第一章 總則
第一條為進一步深化國庫集中收付制度改革，規范我單位財務管理和授權支付業務，減少現金支付結算，規范公務支出管理，根據《銀行卡業務管理辦法》、《河南省省級預算單位公務卡管理暫行辦法》和《預算單位公務卡管理暫行辦法》等相關規定，制定本細則。
第二條本細則所稱公務卡是局屬各單位，局機關各科室工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業務的信用卡。
第三條局屬各單位，局機關各科室原使用現金支付結算的零星商品服務支出，一般應當使用公務卡結算。隨著銀行卡受理?環境改善，我局會逐步擴大公務卡使用范圍，盡量減少現金支出。
第四條公務卡報銷業務通過專門的公務卡支付系統進行。該系統由財政部門開發，用于輔助我局財務報銷、向代理銀行劃款等。
第二章公務卡的開立與管理
第五條公務卡開立的范圍：公務卡的持卡人一般為我單位的在職正式職工。有新增、調動和離退休工作人員時，應及時組織辦理公務卡的申辦和注銷手續。
第六條公務卡開立的基本程序：以局機關各科室，局屬二級機構為單位辦理，單位職工如實填寫“公務（信用）卡申請表”，簽訂“領用合同’’，連同相關證明資料一起交財務科。財務科對職工申請開卡的相關資料進行確認，將申請資料送代理銀行統一辦理。
第七條公務卡的信用額度：局屬各單位，局機關各科室申請信用額度不高于30000元，具體額度由財務科根據業務需要與代理銀行商定。特殊崗位下公務卡信用額度不能滿足支付需要的，在報經單位負責人同意后由財務科向代理銀行商定授信額度。
第八條公務卡的管理：公務卡統一使用銀聯標準信用卡，實行免費開卡、免收年費、免擔保、免開銀?行賬戶和到期免費換卡。公務卡實行實名制，卡片及密碼由開卡職工自行妥善保管，遺失或損毀應及時掛失并辦理補辦手續。補辦公務卡由持卡人自行到公務卡代理銀行申請辦理。因公務卡遺失造成的經濟損失，按照領用合同或服務協議中的相關規定處理。
第三章公務卡支付和報銷程序
第九條公務卡的支付范圍：公務卡支付的適用范圍為局屬各單位，局機關各科室原使用現金支付結算的零星商品服務支出。推行公務卡后，單位的商品服務支出和零星購買支出原則上都應通過公務卡結算，建立《預算單位公務卡強制結算目錄》（見附件），我局必須嚴格按照強制結算目錄規定使用公務卡結算，并取得公務卡消費交易憑條和發票等財務報銷憑證。原使用轉賬方式結算的，可繼續使用轉賬方式。嚴格控制現金結算范圍，非特殊情況、非現金規定使用范圍的支出，不得使用現金結算。使用公務卡提取現金屬于個人消費行為的，財務科不予報銷。
第十條公務卡的報銷程序：持卡人使用公務卡結算的各項公務支出，必須在規定的透支免息期內（銀行記賬日至代理銀行規定的到期還款日之間的期限，一般為20-56天），持合規的報銷憑證和經本人簽名消費交易憑條，按照本單位現行的財務管理制度規定辦理報銷手續。經持卡人簽名的銀行卡簽購單和消?費交易憑條，應作為會計原始憑證進行管理。局財務科應按照現行的財務管理制度，通過公務卡支持系統，對刷卡消費的信息進行查詢和合規性審核，對符合報銷條件的予以報銷；對不符合報銷條件的不予報銷；不予報銷的部分由持卡人自行償還。公務卡持卡人要建立良好的信用意識，在免息期內及時報銷還款，對公務卡未按時還款產生的罰息，由職工個人承擔。
第十一條報銷后發生向供貨商退貨的，在貨款退回公務卡后，持卡人應及時通過財務科將資金退回零余額賬戶。持卡人退款的財務審核手續按單位內部財務制度規定執行。
第四章實行公務卡結算方式后的現金管理
第十二條我單位實行公務卡結算方式后，一般情況下的商品服務支出不再使用現金結算。屬于下列情況的，可以繼續使用現金結算。
（一）支付給單位臨時聘用人員（不合長期聘用人員）的費用。
（二）按規定支付給個人的慰問金、撫恤救濟金等支出。
（三）簽證費、快遞費、過橋費、火車費、汽車費、出租車費、異地出差燃油費等目前只能使用現金結算的支出。
（四）在不具備刷卡條件的場所發生的零星支出。
（五）其他特殊情況確需使用現金結算的。
第十三條實行公務卡結算方式后，財政部門將通過國庫集中支付信息系統對我單位的現金提取業務實施監控，對屬于公務卡結算范圍而提取現金的，不予支付資金。
第十四條嚴禁將非本單位工作人員納入公務卡管理范圍；嚴禁違規辦理公務卡報銷業務或查詢、泄露持卡人的私人消費信息；嚴禁持卡人違規使用公務卡、惡意透支或將非公務支出用于公務報銷。
本細則自2013年9月6日起實施。
附件：
預算單位公務卡強制結算目錄
序號
公務卡結算項目
備注
01
辦公費
指單位購買按財務會計制度規定不符合固定資產確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。
02
印刷費
指單位的印刷費支出。
03
咨詢費
指單位咨詢方面的支出。
04
手續費
指單位支付的手續費支出。
05
水電費
指單位支付的水電費支出。
06
郵電費
指單位開支的電話費、電報費、傳真費、網絡通訊費等支出。
07
物業管理費
指單位開支的辦公用房、物業管理費，包括綜合治理、綠化、衛生等方面的支出。
08
差旅費
指單位工作人員因出差支付的住宿費、購買機票支出等。
09
維修（護）費
指單位日常開支的固定資產（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網絡信息系統運行與維護費用。
10
租賃費
指租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網以及其它設備方面的費用。
11
會議費
指會議中按照規定開支的房租費、伙食補助費以及文件資料的印刷費、會議場地租用費等。
12
培訓費
指各類培訓支出。
13
公務接待費
指單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用。
14
專用材料費
指單位購買日常專用材料的支出。具體包括藥品及醫療耗材，農用材料，獸醫用品，實驗室用品，專用服裝，消耗性體育用品，專用工具和儀器，遺屬部門專用材料和用品，廣播電視臺發射臺發射機的電力、材料等方面的支出。
15
公務用車運行維護費
指公務用車的維修費、保險費等支出。
16
其他交通費用
指單位除公務用車運行維護費以外的其他交通費用。
公務卡管理及報銷制度(12)
公務卡使用及報銷管理規定
公務卡使用及報銷管理規定 為進一步深化國庫集中支付制度改革，減少現金支付結算，提高公務支出透明度，加強財政監督，根據《XX市市本級預算單位公務卡管理暫行辦法》，結合我局實際，制定本規定。
一.公務卡及其適用范圍 公務卡分為個人公務卡和單位公務卡，本規定所指的公務卡為個人公務卡。公務卡是以工作人員個人名義開立的貸記卡，工作人員個人作為持卡人并承擔相應的法律責任。
公務卡適用于工作人員因公務活動需要.預代支付的零星商品服務支出，包括差旅費.其他零星費用等。
公務卡免繳年費，涉及公務消費的清算，無需支付手續費。
二.公務卡日常管理
（一）公務卡實行“一人一卡”實名管理。工作人員新增或調入時，所屬科室應及時通知局辦公室財務人員，以便及時辦理申領手續。工作人員離職.退休時，所屬科室應在2個工作日內通知財務人員，財務人員在接到通知后3個工作日內分別向持卡人和發卡行（中國工商銀行列東支行）發出書面通知，發卡行將持卡人的公務卡轉（換）為普通信用卡，不再享受公務卡免年費等特定優惠服務。持卡人離職或退休后可自行決定撤銷或繼續使用信用卡。
（二）公務卡的卡片和密碼均由持卡人負責保管，遺失或損毀后的補辦等事項由持卡人自行到發卡行申請辦理，有關費用自行承擔，并通過財務人員及時通知發卡行維護到公務卡支持系統。因公務卡遺失或損毀等事項造成的其他經濟損失，按照持卡人與發卡行的領用協議中的相關規定處理。
（三）發卡行將按月向持卡人提供公務卡對賬單，持卡人自行負責日常對賬，對消費交易有疑義的，可按發卡行的相關規定提出交易查詢。
三.公務卡支付管理
（一）對于差旅.會議.購買等公務支出，使用公務卡結算的，應在信用額度內，先通過公務卡結算，并須取得發票等財務報銷憑證和有關銀行卡消費憑證（POS簽購單）。若遺失公務卡消費交易憑條（POS簽購單）的，持卡人可通過發卡行網點.電話銀行.網上銀行等途徑查詢，并將獲取的該筆交易的卡號.消費日期.金額等信息在財務報銷憑證背面注明，以便辦理報銷還款。
（二）持卡人在公務消費活動中不允許通過公務卡透支提取現金，如提取現金一律視同個人消費行為，產生的一切費用由個人承擔，單位不予以還款。
四.公務卡財務報銷管理
（一）持卡人使用公務個人卡消費結算的各項公務支出，除了應附現行財務管理制度要求的原始憑證外，還應提供公務個人卡消費交易憑條（POS簽購單）。按現行財務管理制度辦理審簽完畢后，在每月20日前，將報銷單交出納辦理還款手續。
（二）確因工作需要，持卡人不能在規定的免息還款期內返回單位辦理報銷手續的，可由持卡人或其所在科室相關人員向財務提供持卡人姓名.交易日期和每筆交易金額的明細信息，辦理相關借款手續后，由財務人員先將資金按公務卡還款流程轉入公務卡，持卡人返回單位后3個工作日內補辦報銷手續。
（三）因向供應商退貨等原因導致已報銷資金退回公務卡的，持卡人應及時將相應款項交回財務，由財務及時退回零余額賬戶。
（四）因個人報銷不及時造成的罰息.滯納金等相關費用，由持卡人承擔；因單位歸還款項不及時造成的利息等費用，由單位承擔，并追究相關人員責任。
（五）為了避免還款不及時而引發的種種問題，持卡人可先行償還欠款，再按正常程序申請報銷。經財務審核確認的報銷金額也將轉入該公務卡賬戶，持卡人即可將墊付資金取出。
五.實行公務卡結算方式后的現金管理 實行公務卡結算方式后，仍以轉賬結算方式為主，應付個人的工資.津補貼.獎金等工資性支出通過個人工資卡結算，商品服務性支出通過公務卡結算，一般情況下不再使用現金結算。屬于下列情況之一，經審批同意后，可以繼續使用現金結算：
（一）確需用現金發放的慰問金或其他撫恤救濟性支出；
（二）確需用現金發放給非本單位工作人員.單筆金額在1000元以下的一次性費用；
（三）確需用現金支付給單位臨時聘用人員（不含長期聘用人員）的費用；
（四）在個別確實不具備刷卡條件不能使用公務卡結算的商業服務網點發生的零星支出；
（五）工作人員個人的差旅費補貼；
（六）其他特殊情況經市財政局批準的支出項目。
六.本規定自2020年3月1日起執行。X X市XX局2020年3月1日
