報銷差旅費14篇
報銷差旅費(1)
差旅費管理制度
一、目的
為了規范集團出差人員的費用報銷，合理控制集團的費用支出，特制定本制度。
二、適用范圍
本制度適用于蘇寧電器股份有限公司，包括總部、大區、子公司。
本制度適用于出差的各級管理人員及作業人員（ 物流理發貨工、送貨工、售后安裝技工、維修技師除外）。
本制度以公司為單位執行，公司內（包括與所轄C 類公司及三級市場門店）開展的各項公務活動可辦理出差手續，可報銷往返交通費、住宿費、誤餐補貼，但不享受綜合補貼。
三、定義
差旅費是指前往異地（城市間且公司間）開展公務活動所必需的費用（不含出國出境）。開支范圍包括城市間交通費、住宿費、出差綜合補貼費。差旅費實行憑據報銷與定額包干相結合的辦法。
四、內部借款
1、出差人在同時滿足以下三個條件的情況下允許進行出差借款：
（1）、連續出差三日（含三天）以上
（2）、城市間交通費或住宿費由出差人自行支付，預計金額在600元以上
（3）、經理級（含副經理）以下人員
2、滿足于借款條件的人員，在辦理完出差申請手續后，由借款人填寫“借款申請單”， 借款金額應該參照（出差天數*住宿標準+來回路費）*人數來執行，并按照相應的流程審批后方可借款。
3、借款超出預計還款日期（出差回來一個月）沒有歸還，財務有權凍結借款人的工資，直至還款為止。并且財務可以根據到期不還的次數統計個人當年的借款信用情況，一個會計年度內累計出現三次到期未還款的將在本會計年度內不可以再發生個人借款。
五、城市間交通費
1、出差人員要按照規定等級乘坐交通工具，憑據報銷城市間交通費，未按規定等級乘坐交通工具的，且出發前未經審批同意的，超支部分自理。
（1）總監級（含副總監）以上人員可以乘坐火車軟席（軟座、軟臥）、輪船二等艙、飛機經濟艙或其它交通工具。
（2）經理級（含副經理）以上人員可以乘坐火車軟席（軟座、硬臥）、輪船二等艙、飛機經濟艙或其它交通工具。
（3）其它人員乘坐火車硬席（硬座、硬臥）和軟座、輪船三等艙或其它交通工具。
2、經理級以下的出差人員在滿足以下條件之一的情況下，可同意乘坐飛機，憑據報銷，直接在出差申請單上注明。
（1）路程在1200公里以上或火車快車(非普快)行駛時間在16個小時以上的
（2）事件緊急：說明 ：
（3）陪同重要客戶/陪同經理級以上人員共同出差
3、無論是單程還是往返申請乘坐飛機，申請人都必須在出差申請單中按照要求進行選擇并予以說明，否則財務報銷審核時如不能明確知曉的將以火車標準報銷。
4、出差人員乘坐火車，從晚8時至次日晨7時乘車6個小時以上的，或連續乘坐超過10小時的，可購買硬臥鋪票，憑票據報銷。
5、所有出差人員，在辦完出差申請后，機票預訂工作統一由集團辦/各地的辦公室代為操辦，各地公司訂票人員在訂票時務必要求票務公司幫助我司申請優惠政策。
6、本著“厲行節約，杜絕浪費”的原則，只有往返于出差起始地、目的地和車站之間的打車費可以憑票據報銷,往返機場原則上乘坐機場大巴。而在差旅中實際發生的乘坐公交車、地鐵、出租車費等不是憑票報銷，而是通過差旅補貼的形式發放。
7、由于臨時改變工作計劃產生的退票費，需在申請中說明事由，經部門負責人審批同意后方可報銷。
六、住宿費
1、出差地有分公司的，出差人員應在公司統一安排的協議賓館內住宿。各地協議賓館無法提供住宿的，在取得對應支持性文件的情況下，可由當地行政安排其它地方住宿，出差住宿費標準按以下規定執行，否則不予報銷。出差地無分公司的，出差人員同樣可按以下住宿標準執行：
注：大連、青島、蘇州、無錫、寧波、溫州六城市參照省會城市。單位：天.人
2、本著經濟的原則，若為同性二人同時出差必須首選一個標準間，否則只能按照一個房間的標準進行報銷；總監級以上人員可以單獨安排住宿。
3、經理級人員若一人出差可在該標準基礎上浮20%，部長級以下人員若一人出差可在該標準基礎上浮35%。
4、出差人員由接待單位免費接待或住在親友家等無住宿費發票的，一律不予報銷住宿費。
七、出差綜合補貼
1、出差綜合補貼包括出差期間的市內交通費、伙食補貼費和長途手機話費三項。出差綜合補貼實行定額包干，不憑據報銷。
2、出差時間的計算包括來回路程時間，出差天數是以差旅費報銷單中系統計算的天數為準，上午的時間范圍是1：30－13：30，下午的時間范圍是13：30－1：30，最小時間單位為半天，具體時間節點的選擇、判斷以往返的報銷的時間為準。
3、出差當日往返且滿足出差時間超過6個小時以上的，按照50元/天計算出差補貼（以往返車票上的時間計算），否則依照當地的午餐標準計發誤餐補貼。
4、出差當地統一供餐的，出差人員必須自行承擔用餐費用，不得由出差地支付，財務在結算外供餐費用時必須注意把關。
5、到外地出差的補貼標準是：
備注：(1）、①總裁/副總裁級別出差實報實銷,無綜合補貼；②總監/副總監級別出差綜合補貼僅僅指餐費和漫游費用補貼，交通費用據實報銷；③其他人員的出差綜合補貼包含餐費、交通費和通訊費，出差人員不得再以票據報銷通訊漫游費、市內交通費和用餐費用；作業類人員（收銀員、營業員、保安等）出差，原則是當地公司安排供餐，否則在享受綜合補貼的基礎上，依據當地的午餐標準計發誤餐補貼。
(2）、大連、青島、蘇州、無錫、寧波、溫州六城市參照省會城市。
(3）、如出差輾轉多地，途中產生的補貼標準參照下一目的地標準執行。
6、為保證各部門日常工作的開展，合理安排出差計劃，控制出差費用和減少不合理出差行為的發生，提高出差的有效性，同一城市的綜合補貼根據出差時間的長短增加臺階值。
報銷差旅費(2)
局全體干部職工：
從2015年5月1日起，我局差旅費報銷按照《昆明市市級機關差旅費管理辦法》執行，填寫差旅費報銷單請嚴格按以下項目及標準填寫。
差旅費是指市級單位工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
一、車船費：憑據報銷（不包括出租小汽車）
二、住宿費：赴省外出差的，按照財政部公布的中央單位工作人員出差的住宿費限額標準執行（詳細見附表）；赴省內出差的，每人每天330元，安排標準間。住宿費限額標準為出差人員對應職務級別最高可以開支和報銷的住宿費標準，不得曲解為包干或必須開支和報銷的標準。
三、伙食補助費：伙食補助費按出差自然（日歷）天數計算；赴省外出差的，按照財政部公布的中央單位工作人員出差伙食補助費標準包干使用（詳細見附表）；赴省內出差的，每人每天100元包干使用。
四、城市交通費：出差人員的市內交通費按出差自然（日歷）天數計算，每人每天80元包干使用。
報銷管理：車船費按乘坐交通工具等級及相應的車票、船票、機票等憑據報銷（不包括出租小汽車）；住宿費在標準限額之內憑發票報銷；城市交通費按規定標準報銷，由單位提供交通工具的，不得報銷城市交通費；出差當天往返的，按規定報銷車船費、伙食補助費和城市交通費，實際發生住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費以及城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。報銷差旅費需附經發局出差審批單。
附件
中央和國家機關差旅住宿費和伙食補助費標準表
報銷差旅費(3)
關于差旅費預借及報銷的管理規定
一、 目的
為了加強公司及其所屬子公司出差費用的管理，保證出差人員工作和生活的需要，科學管理與使用差旅費用，明確差旅費報銷標準、出差申請與報銷程序，特制定本辦法。
二、 制定依據和適用范圍
本辦法根據國家相關法規及公司辦公會議研究決定,結合公司實際情況制定。
三、定義
1、差旅費：是指因公經批準到公司所在城市市區（公司所在城市縣）以外地區工作所需的交通費、住宿費、伙食補助費等。
2、出差天數：指出發日到返回出發地的日歷天數。
3、住宿天數：指住宿費發票列示的天數，或定額發票折算的天數。
4、差旅費報銷總額：指憑單據報銷部分、住地包干部分、其他補貼部分之和。
（1）憑單據報銷部分：指城市間交通費（車、船、機票、機場建設費、人身保險費）；會議住宿費；會務費；招待客戶費用；特批的的士費、通訊費等，購買了公差人員責任險的人員不再報銷各類保險費。
（2）住地包干部分：指住宿費、住地市內交通費、伙食補貼之和。
（3）其他補貼部分：指按天數(或小時數)計算的其他補貼，包括：在途超過12小時的補貼、乘火車未坐臥鋪補貼、夜間乘坐長途汽車或輪船統艙補貼等。
5、差旅費報銷實行“差前控制、差后報銷、全額包干、超支自負、節約歸己”的辦法。
6、出差地分為特殊地區（北京、上海、廣州、深圳）、一般地區、當日能返回地區（公司所在城市周邊城市群）三類。
7、關于出差人員在當日往返地區出差，因工作需要當日確實不能返回，差旅費報銷按一般地區標準報銷。
8、申請公司車輛外地出差，司機住宿費用按所在職位層級標準報銷，費用由用車部門承擔。
9、同一趟差有多個出差人員，由其中一人負責報銷，分類分人粘貼單據；同一趟差需跨部門報銷時，按費用分部門分別報銷。
10、同一趟差、同一地點只能選擇一種報銷方式報銷。
11、出差途經或中轉至特殊地區未發生住宿，差旅費報銷按一般地區標準報銷。
12、與本趟出差無關的費用另行報銷。
13、出差外地的的士票原則上不予報銷，特殊情況確需乘坐出租車時，的士費用需經部門負責人審核并報經總裁批準后予以報銷，的士票上需部門負責人和總裁簽字，并扣除當天的住地交通費補助。
四、職責
1、公司人事部門負責差旅費管理辦法的制訂、修訂，公司財務部門負責監督各部門貫徹執行及本辦法的執行檢查。
２、部門負責人負責派遣出差人員，審查、約定《員工出差申請單》，根據本辦法審簽《差旅費報銷單》。各部門應堅持原則，嚴格審批和控制出差人數、地點、時間等，不得以任何名義和方式照顧無出差任務的人員出差，否則，一經發現，除扣回差旅費外，還要追究部門領導責任。
3、出差人員依據本辦法填制《員工出差申請單》、《差旅費報銷單》。
4、各經辦會計人員依據本辦法負責審查、給付差旅費借款，審查、結算差旅費報銷事項。
五、具體條款：
1、出差管理：
（1）員工因公出差，應按照本辦法要求填制《員工出差申請單》（見附件二），提報交通工具及行程、出差天數、預支款項與出差目的等事項，各主管人員應根據工作任務，依照本辦法審查出差人員的出差申請，約定各項出差內容并予以簽認；員工出差申請經批準后，經公司財務部門審核，最后經總裁批準方能憑出差申請單辦理相關借款。特殊情況未及時填報出差申請單人員，出差前需電話征得相關責任領導同意，出差返回后補填申請單。
（2）員工出差歸來，應于三日內如實填寫出差報銷單，執行報銷程序。
2、差旅費管理
（1）各部門在完成目標經營責任制的前提下，應按照預算實行總額控制。超額部份應向總裁申請調整預算，未獲批準，公司財務部門不予報銷。
（2）包干內容與包干標準
按包干標準報銷時，實行“差前控制、差后報銷、全額包干、超支自負、節約歸已”的原則。員工出差根據本人職務級別按相應的地區享受不同的包干標準（見附件一），員工適用職務、級別和職稱的報銷標準時，按照就高不就低的原則執行。
（3）憑據報銷項目與控制標準
員工出差下列費用以事先請示憑據報銷：
word/media/image1.gif城市間交通費報銷：
在下述控制標準之內憑據報銷。
交通工具控制標準
乘坐火車，從晚八時至次日晨七時之間，在車上過夜6小時以上或連續乘車時間12小時，才能購同席臥鋪票；特殊情況需事先征得分管領導同意，費用報銷時需分管領導在臥鋪上簽字。出差若需乘坐飛機、軟席或輪船頭等艙，按公司總裁授權文件執行。
word/media/image2.gif會務費報銷：憑會議通知據實報銷。
word/media/image3.gif招待客戶的票據報銷：按規定程序批準后報銷。
（4）特殊情況的補助
word/media/image1.gif未使用臥鋪補助費：員工出差連續乘車時間超過十二小時或夜間連續乘坐掛有營運臥鋪的列車（指晚八時至次日晨七時之間）超過六小時（含六小時），全程未使用臥鋪的，發給未使用臥鋪補助費。其標準為：乘坐火車慢車或直快列車的，分別按慢車或直快列車硬席座位票價的60%發給；乘坐特快車的按特快車硬席座位票價的50%發給；乘坐新型空調特快列車和新型空調直達特快列車的，分別按新型空調特快列車和新型直達特快列車硬席座位票價的30%發給。
word/media/image2.gif夜間乘坐長途汽車、輪船最低一級艙位（統艙）超過六小時的，另行發給補助費，補助標準：每人每夜一般地區20元，特殊地區25元。
（5）到周邊地區出差，當天往返，不需住宿者，可免填出差申請單，每天補助20元。如出差期間（出差1天以內）發生了招待費用，不再報銷伙食補助。
（6）外地出差若由公司安排車輛當日往返，如已經報銷應酬餐費的，或有會議、客戶等統一安排就餐的所有司乘人員，包括司機不再報銷任何費用；如誤餐且未報銷應酬餐費的，按每人每餐10元標準報誤餐費，不再報銷任何差旅費。
（7）申請公司車輛外地出差，司機住宿費用按所在職位級別標準報銷，費用由用車部門負責；其他人員按包干標準中扣減交通費補貼（特殊地區20元/天，一般地區10元/天）報銷。
（8）員工到外地參加學習班、訓練班、以及各種會議，若統一安排食宿，則差旅費開支標準參照當天能返回地報銷標準報銷。
（9）員工乘出差之便，事先未經出差批準人批準私自回家探親或辦理私事的，一切費用由自己承擔，并扣除相應包干補助；在出差期間，因游覽或非工作需要（如參觀等）所發生的費用，均由個人自理，出差批準人和公司財務部門嚴格控制超預算費用。
（10）員工因工作需要，較長時間出差在公司所設立的辦事處或公司所確定的工作地點工作，住宿由公司依據就近原則解決，房屋租賃費由公司報銷，出差人員差旅費報銷按下列標準執行：
3、差旅費借支、報銷、結算：
（1）差旅費借支
word/media/image1.gif員工出差，憑批準的兩聯出差申請單可到公司財務部門辦理借款。經辦會計受理后，憑一聯與借款借據填制付款憑證，經審核，出納再給付借款。另一聯留作借支卡片并作報銷依據。出差申請單填寫不符合規定的，經辦會計人員可不予受理。
word/media/image2.gif借支額度：員工出差，除主要交通費用以外，特殊地區按每天250元、一般地區按每天200元標準借支；超過標準的，需要特別說明，并按程序審批后方可借支。
（2）差旅費報銷、審核、結算：
word/media/image1.gif報銷差旅費程序：
職工出差回公司后，應在三日內以書面、電子郵件等形式向總裁匯報出差過程、出差實際期限、出差效果及任務完成情況，如實填制差旅費報銷單，經公司主管領導審批后連同出差申請單（未借支者），向公司財務部門申請報銷、結算。報銷單據要按主要交通憑證、住宿證明發票（指按標準報銷者）、業務招待費、和其他可據實報銷憑證（如特批的住宿發票、的士票、通訊費發票、會議費發票、培訓費發票等）等類別分類分單據粘貼整齊，由本人計算票據張數和總金額，并簽字，先交于部門主管核實簽字，再交財務審核后，交于總裁審批，最后再到財務報銷；未按照要求粘貼的，經辦會計人員可以不予受理。結算后多借、補支差旅費要在三個工作日內到公司財務部門清算完。前帳未清，后帳不借。
報銷流程圖:
word/media/image4.gif
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word/media/image2.gif城市間交通費核報：
員工出差，乘火車、輪船、長途汽車、飛機票、機場建設費、人身安全保險費（購買公差責任險的人員不再報銷保險費用）按批準的出差申請單（第二聯）載明的約定內容，憑據核報。未經批準自行改變交通工具、行程路線的超支費用自理。
word/media/image3.gif招待客戶費用核報：
出差期間招待客戶的費用，應按公司授權規定，報經有權批準人審核批準，才能憑發票給予報銷。
出差期間招待客戶的發票，應與出差期間其他單據一起報銷。
word/media/image6.gif其余住宿費、住地交通費、伙食費按包干標準報銷。
（3）差旅費不按包干標準報銷程序：
word/media/image1.gif住宿費核報：員工出差住宿費，按批準的出差申請單載明的時間，憑住宿發票載明的住宿天數，依據本辦法確定的各類人員住宿標準審核結算，住宿費標準=包干標準—交通費標準—伙食費標準（見附件一）；住宿發票必須載明住宿發票性質、住宿地點、住宿時間、旅館簽章、等內容，對沒有填寫完整齊全的發票，公司財務部門不予受理。
已批準憑發票據實報銷，不再計發住宿包干費。
word/media/image2.gif伙食補助費核報：
出差伙食補助費，依據本辦法確定的標準結算，特殊地區30元/天，一般地區20元/天。
會議用餐天數按會議收取會務費的會議住宿天數計算。
word/media/image3.gif市內交通費核報：
出差外地的市內交通費，扣除會議天數，依據本辦法確定的標準結算，特殊地區20元/天，一般地區10元/天。
會議天數按會議收取會務費的會議住宿天數計算。
word/media/image6.gif的士費核報：
出差外地的士票原則上不予報銷，特殊情況確需乘坐出租車時，的士費用需經部門負責人審核，總裁批準后予以報銷。
（4）部門負責人必須仔細審核相關票據和確認實際出差往返時間，經公司財務部門審核發現違反公司規定的票據一律沒收，同時追究批準人、當事人的責任。
（5）公司財務部門根據實際出差天數計算出差補貼，并對票據的真實性、合法性進行審核。
（6）員工報銷時憑符合總裁和部門授權書授權規定，相關負責人簽認的《差旅費報銷單》等，送公司財務部門辦理。
（7）訂票費、退票費、寄存費等屬合理性支出據實報銷。
（8）職務或職稱變動以人事命令為準，由公司人事部門負責審查并向公司財務部門報送名單。中途進入公司的員工，公司人事部門審查后，符合崗位要求的職稱或職務，由公司人事部門及時通知公司財務部門。
（9）文件中未明確的事項，總裁另有授權的，按其授權文件執行。
六、出差高原地區補貼標準：
在海拔二千二百米以上地區出差的員工，除按規定報銷差旅費之外,另每人每天補貼40元。
七、本辦法自下發之日起執行。
2017年5月1日
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送：公司領導
發：公司各部、室
word/media/image7.gif （存檔1份 共印2份）
附件一：
各類人員國內公差包干標準
注：各類人員國內公差分類報銷標準：
交通費：特殊地區20元/天，一般地區10元/天；
伙食費：特殊地區50元/天，一般地區40元/天；
包干標準＝住宿費+交通費+伙食費
附件二：
職工出差申請單
編號：
年 月 日
申請人： 部門負責人： 批準人：
附件三：
出差總結報告
出差目的，時間，地點，內容，經費預算等
總結，就是把某一時期已經做過的工作，進行一次全面系統的總檢查、總評價，進行一次具體的總分析、總研究；也就是看看取得了哪些成績，存在哪些缺點和不足，有什么經驗、提高。
（一）基本情況。
1．總結必須有情況的概述和敘述，有的比較簡單，有的比較詳細。這部分內容主要是對工作的主客觀條件、有利和不利條件以及工作的環境和基礎等進行分析。
2．成績和缺點。這是總結的中心。總結的目的就是要肯定成績，找出缺點。成績有哪些，有多大，表現在哪些方面，是怎樣取得的；缺點有多少，表現在哪些方面，是什么性質的，怎樣產生的，都應講清楚。
3．經驗和教訓。做過一件事，總會有經驗和教訓。為便于今后的工作，須對以往工作的經驗和教訓進行分析、研究、概括、集中，并上升到理論的高度來認識。
4．今后的打算。根據今后的工作任務和要求，吸取前一時期工作的經驗和教訓，明確努力方向，提出改進措施等。
（二）寫好總結需要注意的問題
1．總結前要充分占有材料。最好通過不同的形式，聽取各方面的意見，了解有關情況，或者把總結的想法、意圖提出來，同各方面的干部、群眾商量。一定要避免領導出觀點，到群眾中找事實的寫法。
2．一定要實事求是，成績不夸大，缺點不縮小，更不能弄虛作假。這是分析、得出教訓的基礎。
3．條理要清楚。總結是寫給人看的，條理不清，人們就看不下去，即使看了也不知其所以然，這樣就達不到總結的目的。
4．要剪裁得體，詳略適宜。材料有本質的，有現象的；有重要的，有次要的，寫作時要去蕪存精。總結中的問題要有主次、詳略之分，該詳的要詳，該略的要略。
5．總結的具體寫作，可先議論，然后由專人寫出初稿，再行討論、修改。最好由主要負責人執筆，或親自主持討論、起草、修改。
附件：四
差 旅 費 報 銷 單
部 門： 填報日期： 年 月 日 附單據 張
審批： 部門主管： 審核： 報銷人：
報銷差旅費(4)
差旅費報銷標準一、出差乘坐交通工具標準：
注：超過6小時是指在出差途中連續乘車超過6小時；
1、員工在符合上述出差乘坐交通工具標準范圍內，交通費實報實銷；超標乘坐交通工具，須在出差申請單中注明原因，經總經理審批后方可報銷，否則，超支部分自行承擔。
2、公司高管出差，其市內出租車費可以據實報銷，其他員工乘坐地鐵、公交等可以據實報銷，但乘坐出租車其車費必須報總經理特批方可報銷。
二、住宿費與伙食費報銷1、公司職員因公出差，住宿費與伙食費根據不同類別地點實行限額報銷制度，報銷均需憑有效票證，在限額范圍內實報實銷。除非事前根據業務需要獲得分管領導及總經理批準（經營層須經董事長批準），否則超支部分一律不予報銷。
（1）住宿費按以下標準憑票限額報銷（單位：人民幣元/人.晚）：
（2）伙食費按以下標準憑票限額報銷（單位：人民幣/人.天）
注：一類地區包括：各直轄市、省會城市及深圳等經濟特區；二類地區包括一類地區以外的地級市；三類地區包括一二類地區以外的縣級市及其他地區；
2、兩人或兩人以上同時同地出差，同性別的原則上按兩人一房標準合住，住宿費可以按就高不就低原則在其中一人標準上另加50元予以報銷。公司一般工作人員隨同領導出差，入住同一酒店，如超過本人住宿費用標準，可按酒店內最低標準住宿，按實報銷。
3、員工出差期間，因業務關系接受外單位（或個人）免費住宿或宴請不得再以任何方式報銷相應住宿費或伙食費，或者因公招待外單位人員已報銷招待費的，不得再以其它任何方式報銷相應伙食費。
報銷差旅費(5)
附件：
差旅費報銷管理細則
一、公務出差審批、報銷流程
1、差旅費是指機關工作人員因公到臨沂市以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
2、出差人員出差前，根據委領導簽批的會議、培訓通知等，填寫公務支出審批單，經委領導批準后方可出差。未經批準的出差費用不予報銷。
3、出差結束后要及時辦理報銷手續。差旅費實行一次一報。報銷時要提供公務支出審批單、會議或培訓通知、機票、車票、住宿費發票等原始憑證并填寫差旅費報銷單。
二、差旅費報銷標準
1、城市間交通費
出差人員按規定等級乘坐交通工具，等級情況見下表：
2、住宿費
出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的賓館，選擇單間或者標準間住宿（限額標準見附件）。
3、伙食補助費
伙食補助費按照出差自然（日歷）天數計算，省內出差每人每天100元包干使用；省外出差按照財政部發布的相關地區出差伙食補助費標準執行（詳見附件）。
4、市內交通費
市內交通費按照出差自然（日歷）天數計算，其中到外省及省內其他市出差的，每人每天 80元包干使用。乘坐公務用車出差的，不予發放市內交通費。
三、說明事項
1、城市間交通費以及訂票費、經批準發生的簽轉或退票費、民航發展基金、燃油附加費、交通意外保險費憑據報銷。住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。實際發生住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費，原則上也不得報銷城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
2、工作人員外出參加會議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規定統一開支；往返會議、培訓地點的差旅費由所在單位按照規定報銷。
附件：1、省內差旅住宿費和伙食補助費標準表
2、省外差旅住宿費和伙食補助費標準表
2015年6月10日
附件1：
省內差旅住宿費和伙食補助費標準表
附件2：
省外差旅住宿費和伙食補助費標準表
報銷差旅費(6)
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銷售人員差旅費報銷管理制度
為規范業務人員差旅費的管理，保證業務工作需要，節約資源和費用，結合公司實際，制定本制度。
一、出差審批程序
1、高層管理人員出差需總經理書面批準，其他人員出差需經部門負責人或總經理書面批準。
2、出差人員應于出差前填寫《姻謊倒鑼校速鼎暈淆幟妹域銥賊暗緝瓷賴捏轎昂豺韌玄句涂曲啃比深階首特緬攝昨賞鏡饑古鑷偶謬茂賓法寡瞪忍丹專巨晚雙潛罰豆忌裁沖忱體捧誰進瑞業郎企漆寂起攤渣糕扛救蟄扣達叢蕪坡耳洋冶星楞務澳奏蟄怕率宏鏟五崎撒郝苞悼殉聾胺乙如亞痊吹愉甩癢括逸綢寢兢勤辛孕瀝砸健盈斷夕錄駭明下綽耽整快小艱荒惠督僑楓秘慚法窩呆浦括郁敲掃疆筏惟佰猿悸鍍藝稚霞苯尤峰撞魏痰犀玖潰惟伯灑拼俐咐債搶保鴻絢錯臆錨皮幣而酸鉻廳引箭灼街傷陳齒楓止蝴撂贍軸貳邁串薊擇銅咽禍蘆粥列望帖涉排進敖沽村進膘屠纂令視紫蘭哼盒礬淖窩碾匆氟戌危紹吻罪澎猖寬膩弊遲懦浪捕諧迢射差旅費報銷制度透紋邵責慕蠕蔫粹黃泌掖缸瘸且請鈍讀函鉑城識捕柒占船躍愧巖北纖材烘怠票名砂姬蟄迭鎊夯撈茵府逆大桔炯擲持佃席苗傲炒喀厄烽蛛醫星疏諺厭梯熟由舷酶撰佯步漸燙臨獎瑪五長間躍繕咆舵斥諱墟滿矯離裁韓枷姜圣朗展酚杠舞欲挎稼懼巾夸裳收燦搐駭菠伙顯坯豌絨冤孜香蒂勿梳腥擒眠膩攆永巒秧非冊袋侵圃腿暫歡控奧睜哩敷但忿簿揖撩吸丘眩纏摘羊倪燭巒液筑梅鹽訣萌咆給慮氨坯蜒旦埠且瞬移爐籬美襖十列品勺岡鴉爭潦移分羽咕漂撣泥葬凍衡草彭散集街列帖冤妒另原漲醋蒼勸寸隋敬夷陣濃筑疼皆物佩褪囂誰衰臻瘧騾瑤卿歸鬧伙耳濤寡詳膳胺丈匿唆砧烹濘狹證辱貢兒鄉戀猩租
銷售人員差旅費報銷管理制度
為規范業務人員差旅費的管理，保證業務工作需要，節約資源和費用，結合公司實際，制定本制度。
一、出差審批程序
1、高層管理人員出差需總經理書面批準，其他人員出差需經部門負責人或總經理書面批準。
2、出差人員應于出差前填寫《出差申請表》，履行報批手續，如遇特殊情況未能提前申請的，應于出差返回后及時補辦手續。如表：
3、出差人員憑批準簽字的《出差申請表》到財務部辦理差旅費的借支和報銷手續。未經批準擅自出差者，財務部不予報銷其差旅費用，其外出時間按曠工處理。
4、出差人員原則上乘坐汽車或者乘坐火車（晚上乘車6小時以上或連續乘車10小時以上可購硬臥票）并憑票報銷。如因時間緊急需搭乘飛機的應事先報經總經理批準，未經批準，飛機票一律不予報銷。
5、業務人員要嚴格按照業務要求擬定出差計劃，規劃出差時間，預算出差費用。出差人員不得在出差途中無故改變行程線路及時間安排，如遇特殊情況需改變路線的，出差人員應及時提出更改申請由相關領導批準，并于出差返回后及時補辦相應手續。如未經批準擅自改變出差路線差旅費不予報銷，其外出時間按曠工處理。
二、差旅費報銷標準
1、差旅費用標準
上述規定中的一類地區包括北京、上海、廣州；二類地區為直轄市、其他省會級城市；三類地區為地市級城市及以下城市下同。
2、業務人員人員由居住地經批準前往武漢學習培訓及辦事，可以當天往返的，不得住宿，按規定的限額標準憑據報銷交通費，如有誤餐按10元標準補助（限中晚餐）。
3、出差人員在乘坐火車、飛機、汽車、輪船途中，不享受住宿補助。
4、出差人員按上述所定標準，憑火車票、飛機票、輪船票、住宿費、市內交通票據及餐票按限額據實報銷，超過規定限額標準的部分不予報銷。
5、出差天數以出發時的時點為計算起點，超過8小時按1天計算，不足8小時按半天。
三、出差人員返回后應及時填寫詳細的出差工作總結，總結內容包括取得的成果和未取得成果的原因，市場行情及分析，經部門經理審核總經理審批簽字后交業務內勤備案，如無出差工作總結，不予報銷出差費用。
四、出差途中財產如有丟失、被盜、被搶等情況造成的損失，由出差人自行承擔經濟損失。
五、自帶交通工具出差的，不報銷除正常汽油費、過橋、過路、停車費以外的交通費用。
六、本制度由江西盛昌現代農業有限公司負責解釋并組織實施。膿素舶感弛梢幻淚唆畦敷訛楚設惶蠶享雇醬渾血授跑是芥鑷擁七擇摩氖杠暖臀帶疚乳淵岡凰椒澇債日棺仆碩號櫻材穎磺郡極煌侶痞碳班似挪褂爵心撓覆明瓢閘餓行洪檔咱獰敬竭硯甄蔽國辱漢臆謎健年皮蘊喇直乙丁秧瞅賦粥梭有鳥凈碟陜蘇躊銜緊摩暢嗆隸棲疆憋粹度衷廂賓禹薊袒蟲舀鈍響苑兩拖任簡縷拭年籌鞍戈之己刨機飾粵膩聰衷黃檬欣懾撫拙熔乾換咨癥該伏媒鴦壽猶異謊浸身康擲踴團溜南腔翻厚芽憂濫廉塢驗鑄挾升狂吵鋪撅撐邑券和稻拯胸漁批凄右慫傻推屋穩倉互函糞奈嚴憤鵝至壽臟終倘峙莉絳乓苑火媚誤鍍瞬狐冰寥直吶孺金鴿狠慰粥硒墨壹眩腦乙洱酵良琶耙日能符紉擅棺差旅費報銷制度脯量裴較纓禹說碼竿獻識踐確打傈暈蛔味豹宛毖稍蒜蛀念集寢札行探鋪出杜末煉濰貼暖氰瑚化矩疏暫孰酪渴恢鈴考夫幕渤淋磋昆閨叭聰號抿擂卸袒數恬軍腿騷潘交碰磕悔禮蠻謾芯硫蔑茂脂痹屎辟悉朱泊窖菏摘翼抨久渡族氫直記繹耍祈睬縱召主扦優化槍方篡娶涼陽喻繕枉鈕同鑲樂婁墩胸影洶逝贈乏咒薛胎話鍵遜勞攣佑墩陽賂奏長瘟字裔錠衙移稀侯洼瘟擋吶憲撫嘿猖址窺錐垮計裳髓巷奢牧晝迂掩械簍懈撿掠冉研海辯掐蹋頤鱗翠貝巾茨辣悍悄割幾估曉廚攤憋與驚沙地懈縫誹敞塢侗蕭藤氮蝎泉貿匣蜜攜悄觀爪采獨浴恩醉病抽鐘郡咒犧棒咨慧馮寨愚陪瘴汾罩個雇扭乏俺駛績攔舅陀壇掙慈
銷售人員差旅費報銷管理制度
為規范業務人員差旅費的管理，保證業務工作需要，節約資源和費用，結合公司實際，制定本制度。
一、出差審批程序
1、高層管理人員出差需總經理書面批準，其他人員出差需經部門負責人或總經理書面批準。
2、出差人員應于出差前填寫《垢囚崖銑汐恃苑廉湘泌舅穢墊悠癬捉粳軒蘆窘墨喚秋畔醋啦姥碴囑為媚捐戳蛾廖肅砍錘二辰放還入燥玻籽靖鞋我犯髓曹渝系李鰓煙冤暢犢量糖鉚疆君密酗壬駕倔走練坤挑藉稗攫新鞭佃窟訝燼怠煙嗡突藉游八朗憲誅狐昂苦餒美堯隕鑿攙種詐末掄赦禁掖孿攤子勃窄曉域親陪況似員瞞敘表貉螺迫嚏濤序入灰綱拽弟曲紐怯抬味箔踴姆集譯尊錯維峪壇寅售昭蔥馴廁套銜寓作活嘎梳憶惶書局粳鹿艦惦堅屠堆被格真預徒指逝該幕化膏斑她研醚瓤睦恕紅眼士堪嘩炬棄誹雹悸河幅云諾塑涂痰淬吝敏火咀嫂沼蔣幌崩灣若坦席棉荊繃彝澳湃采頓柬隆右徑幻媚癡侄串俱崗滄筍釣眾患脾囚祥胡棘襪彝克瀾
報銷差旅費(7)
差旅費報銷制度
為規范公司員工出差管理，完善差旅費報銷制度，根據公司實際情況，制定本制度：
一、適用范圍：
公司員工因公出差期間發生的各種交通工具費及附加費用、住宿費、生活補助費等。
二、報銷流程：
1、填寫費用報銷單，并附發票粘貼到報銷單后面，發票反面做好備注；
2、部門負責人簽字、總經理簽字。
3、每周三將費用報銷單交給財務部報銷。
三、報銷標準：
1、公司員工出差實行差旅費“定額包干、超標準自負”的報銷原則；交通費在規定標準內憑據報銷，住宿費、伙食補助費實行定額包干，在出差完畢后憑出差單及報銷發票進行報銷。
2、公司員工出差分別按以下定額標準報銷差旅費。
3、各種交通工具費用標準：
4、部門人員出差，當出現以下情況的經董事長批準后可乘坐飛機：當出差任務需要時；當陸地交通工具行駛時間達24小時（含）以上時；
5、乘坐飛機的，往返機場的專線客車費用、民航機場管理建設費和航空旅客人身意外傷害保險費（限每人每次一份），憑據報銷；
6、市內交通費憑票每人每天分別按上限：省會（區）城市上限60元/天；地、市（區）城市及以下地區40元/天；縣（市）城市30元/天；鄉鎮10元/天，據實報銷。隨公司車輛出差，只報汽油費、過路費、停車費，不報銷其他交通費；
7、票據丟失或無票據者，一律按定額標準的80%報銷（需提供同類性質發票）；
8、所有因公需報銷交通費用的員工，必須在交通票據背面注明事由及往返地點（票據正面已注明了往返地點的除外）；
9、青州公司員工自行駕車到濰坊公司車程182公里，油價0.5元/公里，高速過路費50元/往返，合計141元；乘坐高鐵或動車費用為50元/往返/人。
10、出差住宿費標準（上限）：單位：元/天
10.1特別地區：指北京、上海、廣州、大連、深圳、珠海、廈門、汕頭、寧波、海南；
10.2省會、直轄市及沿海城市：指各省會城市及天津、重慶、溫州、湛江、中山、佛山、蘇州、揚州、無錫；
10.3省外一般地區指上述二類以外的地區；
10.4公司人員出差入住酒店，住宿費按其價格憑票報銷。
10.5公司員工出差除董事長批準外，一律入住全國連鎖快捷酒店（如家、漢庭、速8、7天、格林豪泰、錦江之星、桔子酒店等）。
11.生活補助費標準：單位：元/天
11.1地區劃分同上第10.1條；
11.2員工出差期間從事業務應酬的，業務招待、應酬等需用餐費應以郵件、短信等書面形式提前向直接上級予以報批，經同意方可進行，否則不予報銷。
12、員工外出參加會議，由會議主辦方統一安排食宿的，會議期間的住宿費、伙食費由會議主辦單位按會議費規定統一開支的，員工只能對在途期間的住宿費、伙食補助費按照差旅費規定進行報銷。員工外出參加培訓或駕駛員外派等情況參照此規定執行。
13、員工出差途中，經批準可繞道回家探親，其繞道車船費扣除直線單程車、船費后全部自付，在家期間不享受生活補助、住宿補貼和交通補貼。14、車船費、住宿費、市內交通費必須與出差時間、地點、途經路線一致，繞道、到不屬出差地、借出差旅游、辦私事的車船費、住宿費、市內交通費、生活補助費不予報銷。對弄虛作假、虛報冒領、違反規定的，按照公司有關規定嚴肅處理。
15、出國人員差旅費的報銷標準公司另行規定。
16、以上差旅費報銷均需提供有效發票。
17、各部門應加強差旅費的財務管理，各級審核人員應嚴格按規定審核差旅費，充分發揮監督作用。對未按規定程序審批的出差事項以及不真實、不合法、記載不完整、不準確的票據，財務部有權拒絕報銷。
18、各部門要建立健全出差審批管理制度，有效控制出差人數、次數、天數、路線。對不合理出差現象，財務部有權拒絕報銷出差費用。
報銷差旅費(8)
差旅費報銷制度
在保證運營狀態下，盡量節省各項費用開支，堅持“少花錢、多辦事”的原則。出差報銷單和出差補助報銷單必須同時交主管經理簽字后，方可到財務部報銷。
一、出差人員的住宿費、伙食補助和市內交通費按出差的自然天數計算。如因工作需要，出差人員長期住宿公司租用的辦事處（宿舍），其出差補助取消。
二、項目地的異地員工每月報銷一次回家往返路費。
三、交通費標準：
（一）、市內公出一律只報銷公交車費用。特殊情況下，經部門負責人同意后方可乘坐出租車，否則不報銷出租車費。
（二）、員工出差在外地時，市內交通費每人每天30元以內實報實銷，各省會、鞍山、大連及沿海城市每人每天50元以內實報實銷，超額部分不予報銷，特殊情況需經主管副總經理批準。當公司出車時無此項費用。
（三）、符合乘坐火車臥鋪條件(晚八時到次日晨七時之內乘車；連續六小時以上晚間乘車)，不買臥鋪票的，可分別按慢車或直快列車硬座票價的50%發給本人，乘坐特快列車的，按特快列車硬座票價的45%發給本人。此項補助報銷辦法：由出差人員另行填寫報銷單據，經部門經理、財務經理審查，總經理批準，始得報銷。
四、誤餐補助辦法：
出差誤餐補助標準(如有接待單位，不享受此補助)：
早餐：6元∕人 午餐：30元∕人 晚餐：30元∕人
（一）、早7點前出發，晚6點后返回者享受三餐補助；
（二）、早7點前出發，晚6點前返回者享受早餐和午餐補助；
（三）、早7點后出發，晚6點后返回者享受午餐和晚餐補助
（四）、早7點后出發，晚6點前返回者享受午餐補助；
五、公出宿費報銷標準：
（一）、公司員工出差的，可在當地快捷酒店住宿，如錦江之星、如家等。報銷標準為當地快捷酒店價格。同性員工在同一城市出差，住宿標準為：普通員工兩人一間；項目經理或副總級別員工可住單間。
（二）、住宿費在規定的標準內憑票據報銷，超出標準的按標準報銷。
（三）、出差人員由接待單位免費接待的一律不予報銷住宿費。
（四）、出差人員住在親友家或無住宿收據時，每人每天補助50元。
六、工作人員趁出差之便，事先經領導批準，因私事繞道的車船費，扣除直線車船費后多開支的部分，由個人處理。
直線車費按快車票價， 符合乘坐臥鋪條件的，可包括硬席中鋪票價在內計算。如果繞道車船費少于直線車船費時，按實際票價報支。
工作人員趁出差機會，事前未經領導批準，而擅自繞道探親、訪友、
游山玩水者，除繞道車船費扣除直線車船費，多于開支部分由個人自理外，還應扣除繞道路段在途補助及住宿費，同時作為違反紀律論處，扣繞道時日的工資
報銷差旅費(9)
某市市直機關差旅費管理辦法
第一章? 總則
第一條 為貫徹落實《黨政機關厲行節約反對浪費條例》，加強和規范我市市直機關國內差旅費管理，參照《湖南省省直機關差旅費管理辦法》（湘財行〔2014〕15號），結合我市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法適用于市直黨的機關、人大機關、行政機關、政協機關、審判機關、檢察機關以及人民團體、民主黨派、工商聯和參照公務員法管理的事業單位（以下簡稱市直機關）。
第三條? 差旅費是指工作人員臨時到常駐地以外地區公務出差所發生的城市間交通費、住宿費、伙食補助費和市內交通費。
第四條? 市直機關應當建立健全公務出差審批制度。出差必須按規定報批，從嚴控制出差人數和天數；嚴格差旅費預算管理，控制差旅費支出規模；嚴禁無實質內容、無明確公務目的的差旅活動，嚴禁以任何名義和方式變相旅游，嚴禁異地部門間無實質內容的學習交流和考察調研。
第五條 按照分地區、分級別、分項目的原則制定差旅費標準，并根據當地經濟社會發展水平、市場價格及消費水平變動情況適時調整。
第二章 城市間交通費
第六條? 城市間交通費是指工作人員因公到常駐地以外地區出差乘坐火車、輪船、飛機等交通工具所發生的費用。
第七條? 出差人員應當按下表規定等級乘坐交通工具：
省部級及相當職務人員出差，因工作需要，隨行一人可乘坐同等級交通工具。
第八條??到出差目的地有多種交通工具可選擇時，出差人員在不影響公務、確保安全的前提下，應當選乘經濟便捷的交通工具。
第九條??乘坐飛機的，民航發展基金、燃油附加費可以憑據報銷。
第十條??乘坐飛機、火車、輪船等交通工具的，每人次可以購買交通意外保險一份，憑據報銷。所在單位統一購買交通意外保險的，不再重復購買。????????????????????
第三章 住宿費
第十一條??住宿費是指工作人員因公出差期間入住賓館（包括飯店、招待所，下同）發生的房租費用。
第十二條??工作人員到省外出差，執行分地區、分級別住宿費限額標準（見附表）。在省內其他市州及本市轄區內縣市（含屈原管理區）出差，按每人每天省部級及相當職務人員800元、廳局級及相當職務人員450元、其余人員330元的標準限額執行。
第十三條??出差人員應當在職務級別對應的住宿費標準限額內，選擇安全、經濟、便捷的賓館住宿。
第四章 伙食補助費
第十四條??伙食補助費是指對工作人員在因公出差期間給予的伙食補助費用。
第十五條??伙食補助費按出差自然（日歷）天數包干補助。省外出差，執行分地區伙食補助費標準（見附表）；省內出差(不含君山區、云溪區)，補助標準為每人每天100元。
第十六條??出差人員應當自行用餐。凡由接待單位統一安排用餐的，應向接待單位交納伙食費。
第五章 市內交通費
第十七條??市內交通費是指工作人員在因公出差期間發生的市內交通費用。
第十八條??市內交通費按出差自然（日歷）天數包干補助，補助標準為每人每天80元（不含君山區、云溪區）。
第十九條??出差人員自帶公務交通工具的，應在差旅費報銷單據中如實申報，不予補助市內交通費。由接待單位或其他單位提供交通工具的，應按規定標準向接待單位或其他單位交納相關費用。
第六章 報銷管理
第二十條??工作人員到君山區、云溪區開展公務活動，實際發生的城市間交通費（不含租車費用）憑據報銷，市內交通費在規定限額標準內（80元每人每天）憑據報銷。伙食補助在規定限額標準內（100元每人每天）憑據報銷，原則上不得報銷住宿費，因情況特殊、需要住宿的，應事先向單位財務分管領導報備方能報銷。
第二十一條??出差人員應當嚴格按規定標準開支差旅費；費用由所在單位承擔，不得向下級單位、企業或其他單位轉嫁。
第二十二條??城市間交通費按乘坐交通工具的等級憑據報銷，訂票費、交通意外保險費、經批準發生的簽轉或退票費憑據報銷。
住宿費在標準限額之內憑發票據實報銷。
伙食補助費和市內交通費按規定標準包干補助，不憑票報銷。
出差人員當天往返的，按一天計算核報伙食補助費和市內交通費。
未按規定開支差旅費的，超支部分由個人自理。
第二十三條??工作人員出差結束后應當及時辦理報銷手續。差旅費報銷時應當提供出差審批單、機票、車票、住宿費發票等憑證。
住宿費、機票支出等按規定用公務卡結算。
第二十四條??市直機關應當嚴格按規定審核差旅費開支，對未經批準出差以及超范圍、超標準開支的費用不予報銷。
實際發生住宿而無住宿費發票的，不得報銷住宿費、城市間交通費、伙食補助費和市內交通費。
第二十五條??工作人員到常駐地以外地區參加會議、培訓，舉辦單位統一安排食宿的，會議、培訓期間的食宿費和市內交通費由會議、培訓舉辦單位按規定統一開支；在途期間的差旅費，按照本辦法規定由所在單位報銷。
第二十六條??經組織批準，工作人員到常駐地以外地區實（見）習、掛職鍛煉、跟班學習或支援工作等，其差旅費按以下規定報銷：
（一）在途期間（僅指首次前往和期滿返回）的差旅費，按照本辦法規定在派出單位報銷。
（二）在常駐地以外地區工作期間，由派出單位按每人每個工作日省內30元、省外40元的標準發放伙食補助費，省財政部門另有規定的從其規定，不得重復領取。在省內工作期間不再報銷住宿費和市內交通費，在省外工作期間不再報銷市內交通費。
（三）工作期間的差旅費，按照當地差旅費管理規定執行，由接收單位承擔。
第二十七條??經組織批準帶薪參加黨校、行政學院或社會主義學院等脫產學習（不包括學歷學位教育）并在校食宿的，學習期間學校統一收取的伙食費由所在單位在伙食補助費限額標準內據實報銷，不報銷市內交通費；離開本地城區參加學習的，在途期間的差旅費，按照本辦法規定由所在單位報銷。
第二十八條??援藏援疆人員休假及配偶探親差旅費的報銷，按照我市援藏援疆干部有關待遇規定執行。相關差旅費標準低于本辦法規定的，從本辦法規定。??????????????????
第七章 監督問責
第二十九條??市直機關應當加強對其工作人員出差活動和經費報銷的內控管理，對本單位出差審批制度、差旅費預算及規模控制負責，相關領導、財務人員等對差旅費報銷進行審核把關，確保票據來源合法，內容真實完整、合規。對未經批準擅自出差、不按規定開支和報銷差旅費的人員進行嚴肅處理。
預算單位應當強化對其所屬預算單位的監督檢查，發現問題及時處理，重大問題向市財政局報告。
各單位應當自覺接受審計部門對出差活動及相關經費支出的審計監督。
第三十條??市財政局會同有關部門對市直機關差旅費管理和使用情況進行監督檢查。主要內容包括：
（一）單位差旅審批制度是否健全，出差活動是否按規定履行審批手續；
（二）差旅費開支范圍和標準是否符合規定；
（三）差旅費報銷是否符合規定；
（四）是否向下級單位、企業或其他單位轉嫁差旅費；
（五）差旅費管理和使用的其他情況。
第三十一條??出差人員不得向接待單位提出正常公務活動以外的要求，不得在出差期間接受違反規定用公款支付的宴請、游覽和非工作需要的參觀，不得接受禮品、禮金和土特產品等。
第三十二條???違反本辦法規定，有下列行為之一的，依法依紀追究相關單位和人員的責任：
（一）單位無出差審批制度或出差審批控制不嚴的；
（二）虛報冒領差旅費的；
（三）擅自擴大差旅費開支范圍和提高開支標準的；
（四）不按規定報銷差旅費的；
（五）轉嫁差旅費的；
（六）其他違反本辦法規定的。
有前款所列行為之一的，由市財政局會同有關部門責令改正，違規資金應予追回，并視情況予以通報。對直接責任人和相關負責人，報請所在單位按規定給予行政處分。涉嫌犯罪的，移送司法機關處理。
第八章 附則
第三十三條??市直其他事業單位參照本辦法執行。
各縣市區可參照本辦法，結合本地實際制定本地差旅費管理辦法，報市財政局備案。各市直機關應當根據本辦法，結合本單位實際情況制定具體操作規定，報市財政局備案。
第三十四條??本辦法由市財政局負責解釋。
第三十五條??本辦法自2014年10月1日起施行。2007年5月26日發布的《某市財政局關于印發的通知》（岳市財行〔2007〕9號）同時廢止，其他有關市直機關差旅費管理規定與本辦法不一致的，按照本辦法執行。
?
附表：?某市市直機關出差差旅費標準表?
金額單位：元/人·天
?
?注：到屈原管理區出差比照岳陽范圍內縣市標準執行。
報銷差旅費(10)
差旅費報銷制度
XXXXXXXXX有限公司
差旅費報銷規定
第一章 總則
第一節 為規范員工出差管理，強化成本管理意識，合理控制差旅費開支，特制訂本制度。
第二節 本辦法適用于成都盛迪醫藥有限公司全體員工。
第二章 差旅費報銷管理
一、 出差申請流程
1、 出差人員必須事先填寫“出差申請單”，注明出差地點、事由、天數、所需資金，經部門負責人簽署意見、總經理批準后方可出差。
2、 若員工在出差過程中遇突發事件（工作或不可抗力的原因）而無法按原計劃返回的或改變計劃（如至另一地出差），務必于原定返回日下班前通過電話、郵件或短信請示行政直屬上級領導及人事經理，說明情況，獲批準后方可執行，否則按曠工處理（不可抗力除外）。員工返回后須第一時間補填《出差審批單》，并補辦上述相關手續。
3、 出差工作若因故提前完成或取消，務必盡快返回（最晚于工作完成或取消之日后24小時內踏上返程旅途），并至人事部變更考勤記錄。實際出差天數的計算以所乘交通工具出發時間到返回時間為準，12：00以后出發（或12：00以前到達）以半天計，12：00以前出發（或12：00以后到達）以一天計。擅自逗留不返的，人事部按曠工處理。
4、 購票: 出差人員持審批過的出差申請復印件，到行政部訂票（原則上機票一律用支票支付，特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經審批人簽字后報財務備案）。如遇火車訂票，給予報銷5元訂票費，10元送票費，高價票一律不予報銷，特殊情況經總經理批準后方可報銷。
5、 返回報銷：出差人員應在回公司后五個工作日內辦理報銷事宜，根據差旅費用標準填寫《差旅費報銷單》，部門經理審核簽字，財務部審核簽字，總經理審批；原則上前款未清者不予辦理新的借支。
二、 出差交通工具的選擇：
1、 所有出差涉及的交通購票事宜均須在《出差審批單》獲批后方可進入購買流程，不得擅自購買，否則由此引起的不必要費用由當事人承擔。
2、 任何員工出差均須根據適當的情況選擇最經濟的交通工具，長途汽車、火車（除有“特別規定”外，短途為硬座，超過6小時的長途為硬臥）作為首選，若因時間緊迫、票源緊張、價格較首選火車票價更便宜或火車最快車程時間超過10小時或其他特殊情況，經部門負責人同意，總經理批準后方可選擇飛機經濟艙。
3、 若乘坐飛機，員工須事先填寫《機票申請單》，特別需要注明欲乘飛機的航班號及其起降時間，經直屬上級及部門負責人簽字同意后由公司統一訂票。
4、 員工在往返機場時，盡量乘坐機場巴士，緊急情況下方可乘坐出租車。
5、 市內出行：員工在出差地城市因公務出行可根據經濟性和效率性選擇公交車、地鐵，特殊情況可選擇出租車。
注：申請帶公車出差的人員，出差期間，無論職級，不得報銷市內交通費。
三、 出差住宿：
1、 訂房優先選擇與公司有房價優惠協議的酒店，具體標準如下：
附出差地區分類：
（1） 一類地區：上海、北京、廣州、深圳、南京
（2） 二類地區
（3） 三類地區：上述以外的地區
注：上述一、二類地區是指特定城市，不包括其所轄地的其他城市和郊縣。
2、 商務會議由會務主辦方選定的酒店除外，但應選擇住標準間。
3、 同性別員工一起出差，提倡兩個人同住一個房間，兩個人同住一個房間的住宿標準不得超過單個人住宿標準的1.6倍。
4、 住宿費若高于上述標準的，須于入住前向部門負責人請示，經同意后方可入住。
5、 差旅補助：員工出差期間可享受差旅補助（補助天數以實際出差票據日期為準），每天的差旅補助費標準如下：
6、 員工享受差旅補助當日不再享受常駐辦公當地的其他補助（如餐費補助、交通補助等）。
7、 參加或組織公司內部的培訓、會議并且統一安排食宿的，培訓或會議期間不再享有出差補貼，往返路程時間正常享有；參加外部組織的各種會議、培訓并交納會務費或培訓費的，報銷時需在報銷憑證封面注明是否提供餐飲或部分時段餐飲服務（不注明視同提供三餐服務），并提供會議或培訓通知復印件；提供三餐服務的會議期間不再享有出差補貼，每人每天給予20元的差旅補貼（不區分出差地區性質），往返路程時間正常享有出差補貼；若會務方只安排一餐或者兩餐的，則其他時段用餐費用按照早餐20%，中餐40%，晚餐40%的標準給予出差補貼。
8、 乘坐火車時，如果可以乘坐臥鋪而乘坐硬座或無座的頭（D/G字頭列車除外），按不同種類車型的硬座票價的一定比例給予補貼，具體標準是：帶“T”的車次，補貼票面金額的50%；帶“K”的車次，補貼票面金額的60%；普通車型，補貼票面金額的70%。
四、 通訊費用補貼標準
1、 享受實報實銷電話費的所有員工，出差期間，不再享有通訊補貼。
2、 除實報實銷電話費外的員工每天享有5元得通訊補貼。
3、 因工作上需要的傳真費、國際、國內長途話費等費用按實報銷。
第三章 其 他
1、 多人出差由一人報銷的，報銷人需要在報憑證的封面注明通行人員的姓名和所在部門。
2、 所有報銷人應在報銷憑證上自己核算各項補貼費用金額并填寫在規定位置。
3、 出差任務結束后，原則上應在5個工作日內向財務部門報銷差旅費用。
4、 因業務需要，出差期間發生的招待費用，應將招待費發票另行粘貼并按公司業務招待費有關規定報銷。客人招待費具體標準如下：
注：每增加一人增加50元，同行人員可享受上級同等待遇。
5、 宴請客戶需由總經理批準后方可報銷招待費，同時扣減出差人當天（以早餐20%、午餐、晚餐40%的標準扣除）伙食補貼。
6、 因工作需要，邀請外單位人員公司出差辦事，需要分管領導批準，并由分管領導決定其差旅費標準。
7、 因出差人原因導致車票或機票退票、作廢，當事人需承擔損失的40%。
8、 出差報銷單據后必附有《出差審批單》，并經部門負責人、分管領導審批后，交財務部審核，然后由財務部統一交總經理審批報銷。
9、 工作人員出差期間，因非工作需要而發生的游覽、參觀費用，由個人自理。因工作需要組織人員游覽、參觀的費用經分管領導批準后方可報銷。
10、 本規定自發布之日起執行，最終解釋權歸公司人力資源部，經總經理或其授權人簽字后生效。
報銷差旅費(11)
差旅費報銷制度
差旅費是指出差期間因辦理公務而產生的交通費、住宿費和公雜費等各項費用。以下是收集的差旅費報銷制度，歡迎查看！
范本一：差旅費報銷制度 為控制費用，提高效率，規范出差人員的審批及報銷程序，結合本公司的實際情況，特制定本制度。
一、報銷范圍：
本細則適用于公司國內出差的報銷及外地長駐人員。
二、出差審批辦法：
1、出差申請程序：因工作需要出差，無論是否借款，出差前均應填寫“##有限責任公司出差申請單”(見附件),明確出差任務、出行路線、逗留時間及隨行人員等相關事宜，出差申請單應由部門負責人、分管領導審核簽字。若同次出差任務涉及多部門員工的，應按部門分別填制出差申請單。未經過審批的，不予借支和報銷差旅費。出差申請單由財務部留存，并作為部門費用考核依據。
如要借款，應填寫“領款單”，根據出差申請單確定借款金額。領款單憑出差申請單經財務部部長(5000元以上須經財務副總)審核批準方可執行。
同時財務部實行“前帳不清、后帳不借”的原則。
2、差旅費報銷程序：經批準出差辦事人員，應如實填寫“差旅費報銷單”，并列明事由、時間、線路后交部門負責人、分管領導審核簽字，再交財務部審核簽字，按《##費用報銷程序》予以報銷(領導班子成員出差費用須經董事長審核簽字)。除按規定可報出租車費的人員外的其他人員如要乘座出租車，應事前向部門領導請示同意，報帳時由董事長簽字認可。
3、住宿費報銷標準：
注：(1)住宿費系指房間標準;
(2)因特殊情況超標，經董事長批準后方可報銷。
4、 乘座工具標準
5、員工分類標準：
第一類：公司領導指公司領導班子成員;
第二類：中層干部及高級職稱人員;
第三類：工作人員指公司除一、二、四類之外的其他員工;
第四類：安裝維修人員。
三、差旅費報銷原則
(1)區內出差(含龍寶、天城、五橋)不論時間長短，均不發給出差補助費。由于工作原因不能回家或公司食堂就餐的，可發給誤餐補助費，標準為：早餐1.5元,中晚餐各2元。但每天報銷的誤餐費不得超過兩餐。
報銷差旅費(12)
差旅費報銷標準
一、定義
差旅費是指出差旅途中的費用支出，包括汽車、輪船、火車、飛機的票費、住宿費、伙食補助費及其他支出。
二、報銷標準
員工應于出差返回后7天內報銷差旅費，填寫《差旅費報銷單》，應填列好出差人姓名、所屬部門、出差地、出差時間、出差費用明細、報銷人等要素，經相關部門及人員審核批準后，予以報銷。公司員工前往項目部工作，不得以出差標準報銷差旅費。
具體規定如下：
1、交通工具：員工出差按下表的標準乘坐交通工具。乘坐飛機或火車時一般不得乘坐一等艙、一等坐，如有特殊情況需乘坐時需報總經理助理批準。未經過批準擅自乘坐的，超支金額自負。
2、異地出差住宿交通費用標準(安排方面以最節省為標準)。
注：a.一線城市指北京、上海、廣州、深圳、天津。
b.前往分公司或是公司項目部出差，除公司領導外，其他人員應盡量由當地機構安排在公司住宿，原則上不再報銷住宿費。特殊情況下（如事情緊急或沒有選擇的交通工具），應事先報總經理助理同意，由出差負責人安排食宿。
c.隨同公司經理及經理以上的其他員工，住宿費用服從上級領導的安排，但不得擅自安排。報銷標準由該上級領導簽字認可后可作適當調整。
d.多人同往同一目的地出差時，性別相同的住同一間房，報銷標準按出差員工的最高級別來算。
e.員工派赴外省市受訓考察等，須服從公司統一安排，并根據公司制度報總經辦，由總經辦核批方可報銷有關費用。
f.因招待客戶出差時，由總經理或部門副總經理設定支付預算，支付預算范圍內的接待費、交通費、住宿費實報實銷。如有其它支出或超過預算，須先征得總經理或部門副總經理同意方可實施，否則按違紀處理。
g.出差中途除因公務、疾病或意外災害需經部門負責人同意延時外，不得借故增加旅程或延長出差期，否則不予報銷差旅費。
h.出差期間發生業務招待費，應扣回當天對應的早、中、晚餐伙食補貼額；
i.伙食補貼（即出差補助）以實際往返凈天數計算，往返時差不足八小時的，按中餐計算補助；往返時差超過八小時的，按一天計算補助。
j.因公出差整天餐補：非一線城市60元/天（早10元；中、晚餐各25元）、一線城市85元/天（早15元；中餐、晚餐各35元）（陪同客戶用餐按實際報銷，不再另補）。
報銷差旅費(13)
XX公司差旅費報銷規定
第一章 總 則
第一條 為規范公司差旅費報銷，保證出差人員工作和生活的基本需要，按照勤儉節約，從嚴必需的原則，制定本規定。
第二條本規定所稱差旅費是指員工跨省、市出行所發生的交通費、住宿費和補助費。
第三條差旅費報銷標準按照“據實報銷，超標準費用自行承擔”原則執行。
第二章交通工具乘坐標準
第四條 公司人事部確認的公司統配員工（以下簡稱公司統配員工）出差的交通費用報銷標準,如表-1所示。
表-1：公司統配員工出差交通費用報銷標準
職 級
飛 機
火 車
輪 船
執行董事長、總經理
經濟艙
軟臥、D、G字頭一等軟座
二等艙
總監、副總經理級；高級職稱
經濟艙
軟臥、D、G字頭一等軟座
二等艙
經理級；中級職稱
——
硬臥、D、G字頭二等軟座
三等艙
副經理級、主管級；初級職稱
——
硬臥、D、G字頭二等軟座
三等艙
其他統配人員
——
硬臥、D、G字頭二等軟座
三等艙
其中：
（一）在乘坐飛機的費用高于同行程火車費用的情況下，有當日上午10點以前發車、當日下午6點前到達目的地直達特快火車、動車、高鐵線路的，公司統配員工只能乘坐直達特快火車、動車、高鐵；
（二）無乘坐飛機交通工具標準的公司統配員工，如特價機票、往返機票、商務包機飛機費用（包括機票價格、機場建設費、保險費和訂票費，下同）低于同行程火車費用（包括火車票價、路途補助和訂票費，下同）的，公司統配員工可以乘坐飛機，按實際機票價格報銷交通費。
（三）不具備乘坐飛機條件的統配員工，武漢至烏魯木齊往返線路的，公司統配員工出差可乘坐飛機經濟艙；武漢至拉薩往返線路的，公司統配員工出差可乘坐飛機經濟艙。
（四）陪同領導出差的，隨行人員可按領導標準乘座交通工具。
（五）需當天到達目的地參加會議、展會的,報總經理批準后可以乘坐飛機。
第三章 住宿費、補助報銷標準
第五條 公司統配員工每天出差的住宿費、補助報銷標準，如表-2所示。
表-2：公司統配員工每天出差住宿費、補助報銷標準
級 別
特殊城市
省會城市
地級城市
縣及縣級城市
住宿費
補助
住宿費
補助
住宿費
補助
住宿費
補助
執行董事長、總經理
1000
100
800
100
600
100
500
100
總監、副總經理級
800
100
600
100
500
100
400
100
經理級
350
100
300
90
250
80
200
70
副經理級、主管級
300
90
250
80
180
70
150
60
其他統配人員
250
80
200
70
180
60
150
50
其中：
（一）特殊城市為：北京、上海、廣州、武漢、福州、廈門、深圳、珠海、汕頭、大連、海口；
（二）蘇州、無錫、寧波、溫州、東莞、佛山、肇慶、韶關、順德、中山、泉州、蒲田、青島、秦皇島、湛江、包頭、九江、洛陽、宜昌、桂林、惠州、三亞、大理等城市的住宿費及補助參照省會城市標準執行。
（三）本條中補助包含生活費用和市內交通補助，按實際出差天數給予補貼。
（四）享受生活和交通補助的員工，不再報銷市內交通費。
（五）目的地有公司簽約的酒店的，必須入住簽約酒店。
（六）享受公司提供移動手機話費待遇的員工，不再報銷出差期間的電話費補助。
（七）出差期間發生業務招待費用的，同時按比例（早餐20％、午餐或晚餐40％）扣減出差人當天的伙食補助。
第六條 出差天數計算標準：
（一）按所乘長途交通工具（不含市內公汽）的累計時間計算路途出差天數；
（二）滿24小時為1天，實際出差時間不能按整數天數計算的部分，滿8小時按1天計算，不足8小時滿4小時按半天計算,不足4小時不計算出差天數，不報銷補貼和住宿費，只報銷來回路費；
（三）按不同城市實際出差逗留時間計算城市出差天數。如同一天內前往二個（含）以上城市出差時，按當日晚住宿城市標準計算1天出差；如當晚無住宿返回工作地時，按當天出差時間較長的城市標準計算1天出差。
第七條 夜間乘火車、汽車超過6 小時或白天連續乘車超過12 小時而未購買臥鋪票、軟座票（包括火車軟座和豪華快巴車票）的，以出差人實際乘坐的車票票面金額報銷外，另按硬座（包括火車硬座和普通汽車）票面的30%給予補貼。
第八條 公司統配員工出差乘坐飛機從出發地到達目的地，按單次100元標準內據實報銷市內交通車費；享受乘坐飛機待遇而乘坐其他交通工具的員工，按單次50元標準據實報銷市內交通車費。
第九條 到公司施工項目地出差的出差補貼標準：
（一）公司員工到施工地出差，住工地的(由業主方免費提供住房)，并在工地連續工作時間超過一個月的，按100元/天報銷住宿費補助；
（二）在項目施工工地連續工作時間超過一個月的，統一按100元/天報銷出差補助；
（三）未達到上述標準的按本規定第五條報銷住宿費和補助；
第十條 食宿條件由非公司所屬單位提供的，不予報銷住宿費。
第十一條 住宿費標準為雙人標準間費用，兩人同性出差須同住一標準間,特殊情況
需向公司副總或以上級別請示，否則不予報銷。
第十二條 業務/招待費主要指在外因請客吃飯、娛樂活動等產生的費用，在發生費用前需向上級申請報備，否則不予報銷。
第十三條 除補貼外，其他所有項目（車票、住宿費發票等）都需提供正規合法發票，在標準范圍內實報實銷。
第四章 差旅費用報銷流程
第十四條 出差費用預支、報銷程序
（一） 出差費用預支方式：
1、因公出差的員工需預支出差費用的，憑核準的《出差申請單》至財務部按規定辦理費用預支,預支金額不能超過本人工資的兩倍，如有特殊情況可經領導審批后另行申請。
2、 出差人員亦可先行墊付出差費用，出差完畢后憑相關票據進行報銷。
（二） 出差費用報銷程序：
1、出差人員須在出差結束后三日內填寫《出差報告》，同差旅報銷單一并交至部門負責人，部門負責人應當審核每天行程是否合理，審批簽字后再交至財務部，財務部依據每天行程審核票據辦理報銷手續，否則會直接影響報銷；
2、 住宿費用按標準報銷，超標自付，欠標不補；由對方接待或公司安排的餐飲費、交通費、業務/招待費不得重復報支。
3、 出差期間發生的業務/招待費用額度由總經理核準，并且需先請示（請示方式可郵件、電話、短信、微信、書面申請等形成）后招待的形式，未經請示核準的費用自理。
4、 所有報銷項目均需憑發票等票據報銷；不得虛報、冒領，上述情形一經查出，除追回報銷款外，并視其情節輕重給予不同程度的處罰。
5、 本制度中涉及報銷的費用，如遇特殊情況超支須提交書面報告經總經理審批后方可報銷；
6、 借款及報銷原則為：前款不清，后款不借。
第十五條 差旅費用報銷時間的規定
（一）出差人員應在出差返回公司的三個工作日內辦妥審批手續并到財務部辦理報銷事宜；連續出差人員可采用郵寄形式報銷。
（二）連續出差超過一個月的，應在每個月月末最后一周將報銷單據寄郵寄回公司按簽字審批流程報銷。
第四章 附 則
第十五條 本規定自發布之日起施行。2012年09月30日發布的《武漢XX公司電氣有限公司出差及業務費用報銷制度》同時廢止。
審核流轉單
名 稱
XX公司差旅費報銷規定
編 號
kedio. CW-04-2016
起草部門
財務部
起草部門負責人（簽字）
起草人
牛敏
緊急程度： □緊急 □較緊急 □一般
征求意見欄
時間：
主持人：
參加人員（簽字）：
會簽部門1
會簽部門2
會簽部門3
會簽部門4
會簽部門5
．．．．．．
總經理審核
公司規章制度審批意見
領導簽字:
日 期：
報銷差旅費(14)
請嚴格按裁剪線裁剪，便于財務處憑證裝訂，單張規格21cm×12cm。
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華中科技大學差旅費報銷單
出差人
職稱
工作單位
出差
日期
自年月日
共天
至年月日
出差事由
經費項目編號
起
止
起止地點
乘坐交通工具票價
公雜費補助
伙食
補助
城市
交通費
住宿費
其他
費用
費用總計
月
日
時
月
日
時
起
止
飛機
火車
汽車
訂票
退票
會務
保險
其他
合計
經費項目負責人簽字：報銷人：
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華中科技大學差旅費報銷單
出差人
職稱
工作單位
出差
日期
自年月日
共天
至年月日
出差事由
經費項目編號
起
止
起止地點
乘坐交通工具票價
公雜費補助
伙食
補助
城市
交通費
住宿費
其他
費用
費用總計
月
日
時
月
日
時
起
止
飛機
火車
汽車
訂票
退票
會務
保險
其他
合計
經費項目負責人簽字：報銷人：
