銀行貸款法人簡介12篇
銀行貸款法人簡介(1)
買房銀行貸款利率 銀行貸款利率如何算
導讀:本文介紹在房屋買房，貸款政策的一些知識事項，如果覺得很不錯，歡迎點評和分享。
現在很多人在購買房子的時候都是選擇的通過銀行貸款來進行購買，一般把貸款辦理下來之后就要進行還款了，還款的時候肯定都要還本金以及利息，利息的多少是由銀行貸款的利率決定的，接下來大家就來一起了解一下買房銀行貸款利率以及銀行貸款利率是如何算的。 買房銀行貸款利率 1、目前貸款期限5年以上商業貸款基準利率是4．90％，受限購限貸政策的影響，各地銀行對首套房貸款利率調整力度不同，銀行信息港最新數據顯示：全國首套房平均利率為5．38％，利率普遍上浮5％－20％。 2、第2套房界定以借款人家庭（包括借款人、配偶及未成年子女）為單位認定房貸次數，已利用公積金貸款或者商業貸款購房的家庭，再次申請房貸，將視為第2套房。 銀行貸款利率如何算 1、人民銀行之前公布了商業貸款的利率，如果貸款在五年有效期以上的，那么利率就是7．83％。不過在2008年起，就會把商業性的個人住房貸款的利率下限擴大到基準利率的0．7備而且購房的首付貸款比例調整為20％。 2、其中第一個是金融機構給予客戶的貸款利率，還有首付款的比例，會根據貸款人是不是首次購買房子，房子是不是自住房，還有房子的套型和建筑面積等等是不是普通住房，還有借款人的信用記錄以及還款能力等等風險的因素下面，都會有以上的區別來確定貸款的利率的。 3、第二個是如果市民是第一次購買普通住房和改善普通住房而需要貸款的情況下，那么金融機構會在貸款利率和首付款比例上按照優惠的條件給予一定的支持的。對于不是自住房不是浦榮福的貸款的情況下，金融機構在利率上面會適當的提高。 4、第三個是會下調個人住房公積金的貸款利率，如果是五年期限以下的貸款會由現在的4．32％調整到4．05％。超過五年貸款有效期的，那么就會從4．86％調整到4.59％，分別下調了0．27個百分點。 前面的文章為大家介紹的就是關于買房銀行貸款利率以及銀行貸款利率如何算方面的問題，通過上面文章的介紹大家肯定能了解一些銀行貸款利率方面的問題，現在很多的銀行都有貸款的業務，肯定不同的銀行在利率方面也會有不同的地方，具體的利率大家可以向自己貸款的銀行咨詢。本文結束，感謝您的閱讀！
銀行貸款法人簡介(2)
1．目的及適用范圍：
1．1 為了能及時有效地籌集資金，順利得到銀行貸款， 制定本流程。
1．2 本流程適用于西北實業股份公司。
1．3 本流程由公司財務部負責擬定，其解釋修改權屬公司財務部。
1．4 本流程從2001年 月起執行。
2. 職責：
2．1 本流程總責任人為財務部經理。
2．2 銀行會計負責查看現金流計劃，提出資金要求，并負責負責辦理貸款。
2．3 各部門經理負責調整月度資金計劃。
2．4 財務部經理負責制定貸款計劃書，與銀行談判并擬訂貸款協議書。
2．5 財務總監負責審批貸款協議書。
2．6 總裁、董事長或股東大會按照權限簽署貸款協議書。
3. 銀行貸款流程：
3. １ 銀行會計每月５日根據下月月度資金使用計劃查看現金流計劃，判斷資金是否充足，如果充足，則不予貸款，各部門經理調整本部門資金使用計劃；如果不足，則向財務部經理提議貸款。
3.2 財務經理負責根據現金流計劃制訂貸款計劃書，與銀行談判，確定貸款銀行利 、方式等，擬定貸款協議書。此環節在 天完成。
3. ３ 財務部經理將擬訂的貸款協議書上報財務總監，財務總監審批后根據貸款數額的權限歸屬，報總裁、或董事長、或股東大會簽署。此環節在 天完成。
３. ４ 銀行會計依據簽署的貸款協議書，辦理貸款。此環節在 天完成。
4 附件：
4. 1 銀行貸款計劃書
4．2 銀行貸款協議書
銀行貸款法人簡介(3)
銀行貸款合同甲方：
乙方：
簽訂日期： 年 月 日
銀行貸款合同貸款種類：合同編號：
借款人：
住所：電話：
法定代表人：
開戶銀行名稱：
開戶帳號：
傳真：郵政編碼：
受托貸款人：
住所：電話：
法定代表人：
傳真：郵政編碼：
借款人（以下簡稱甲方）
受托貸款人（以下簡稱乙方）
根據_（以下簡稱委托人）與乙方簽訂的 — 委托代理協議，由乙 方代委托人向甲方發放 — 貸款，并在受托范圍與甲方協商后訂立本合 同。
第一條借款金額
甲方借款金額為人民幣（大寫） .
第二條借款用途
甲方借款將用于 .
第三條借款期限
甲方借款期限自—年—月—日至—年—月—日。
第四條貸款利率和利息
貸款利率按—息—計算，按— 結息。
貸款利息自貸款轉存到甲方帳戶之日起計算。在合同有效期內， 如委托人調整貸款利率，自利率調整之日起按調整后的利率執行。
第五條 用款計劃甲方的分次用款計劃為：
—年—月— 萬元；—年—月— 萬元；
—年—月— 萬元；—年—月— 萬元；
—年—月— 萬元；—年—月— 萬元； —年—月— 萬元；—年—月— 萬元； 第六條還款計劃
甲方的分次還款計劃為：
—年—月— 萬元；—年—月— 萬元；
—年—月— 萬元；—年—月— 萬元；
—年—月— 萬元；—年—月— 萬元； —年—月— 萬元；—年—月— 萬元； 第七條付息方式
甲方應在結息日前將資金匯入在乙方開立的存款戶內， 以便于乙 方按期、按規定收取利息。甲方不能按時付息時，按規定計收復利。
付息戶帳號為：
第八條扣款方式
甲方保證按第六條、第七條確定的還款計劃歸還借款和借款利息， 若不能按期歸還，又未取得委托人書面同意的，則甲方同意由乙方委 托人從甲方的銀行帳戶中直接扣收借款本金、利息及有關費用。
第九條 合同的變更和解除
1. 本合同生效后，甲、乙任何一方不得擅自變更和解除本合同。
2. 貸款到期，由于客觀情況發生變化，甲方經過努力仍不能還清 借款的，可以在借款到期前—日內向委托人申請展期，經委托人書面 同意并通知乙方。甲、乙雙方簽訂展期還款協議書，作為本合同的附 件。
3. 甲、乙任何一方發生合并、分立、承包及股份制改造等轉制變 更時，由變更后當事人承擔或分別承擔履行本合同的義務和享有應有 的權利。
第十條 在本合同有效期內，甲方如需進行承包、租賃、合并和 兼并、合資、分立、聯營、股份制改造等改變其經營方式時，應提前 —日向委托人報告并通知乙方。
第十一條 甲、乙雙方的主要權利和義務
1. 甲方有權要求乙方按委托方的計劃及所供資金發放貸款；
2. 甲方應在乙方開立存款戶；
3. 甲方應在合同約定的期限內歸還全部貸款本息；
4. 甲方必須按約定用途使用貸款，不得將貸款挪作他用；
5. 甲方應按乙方要求提供其有關的計劃、統計、財務會計報表等 資料；
6. 乙方有權檢查貸款的使用情況；
7. 乙方有權對甲方的資金及經營情況進行監督；
8. 乙方應按委托方的計劃及所供資金及時發放貸款。
第十二條違約責任
1. 甲方未按約定用途使用貸款，乙方將停止發放貸款，同時向委 托人報告，并按其書面意見處理。
2. 甲方未按期或超過本合同約定分次還款計劃未償清的貸款為 逾期貸款，乙方有權按委托人規定對逾期貸款加收 —的利息。
第十三條 甲、乙雙方商定的其他條款。
第十四條 本合同自甲、乙雙方法定代表人或其授權代理人簽字
并加蓋單位公章后生效，至合同項下貸款本息全部清償完畢后終止。
第十五條 本合同正本兩份，甲、乙雙方各執一份，副本 —份。
甲方：公章乙方：公章
法定代表人：簽字 法定代表人：簽字
（或其授權代理人） （或其授權代理人）
年 月曰年 月曰
中國建設銀行人民幣委托貸款合同（參考格式）使用說明
一、 適用范圍：本合同格式適用于建設銀行各級行委托代理業務 中受托與借款單位簽訂的各類人民幣委托貸款合同。
二、 貸款依據必須填寫清楚。合同中委托人、委托代理協議名稱、 貸款科目必須寫全稱。如煤代油基建貸款須填寫“根據國家計委（以
下簡稱委托人）與乙方簽訂的煤代油基建貸款委托代理協議，由乙方 代委托人向甲方發放煤代油基建貸款，并在受托范圍與甲方協商后訂
立本合同
三、 合同中第一、二、三、四、五、六條均應按委托方的文件和 規定填寫。
四、 第九條、2中“借款到期前—日”需認真測算后填寫。為便 于會計帳務處理，一般不少于 30天。
五、 第十三條“甲、乙雙方商定的其他條款”可以填寫本合同條 款未涉及而又應當在合同中約定的其他事項。 便要注意不能違背建設 銀行與委托方簽訂的委托代理協議，不得侵害委托方的權益。
六、 合同必須由甲、乙雙方的法定代表人或其授權代理人簽字，
并加蓋單位公章后才能生效。
委托貸款展期協議書（參考格式）
借款人（以下稱甲方）
受托貸款人（以下稱乙方）
甲方因 原因，不能按期償還 號委托貸款合同的貸款。
經委托人審查，同意甲方展期還款。現根據委托人出具的 文件,
甲、乙雙方簽訂以下協議：
一、 甲方根據—號合同向乙方借用的 貸款 萬元，應于__ 年—月—日到期，現經委托人審查，同意此筆貸款目前余額—萬元（大 寫）展期—（年、月、日），貸款期限修訂為—年—月—日至_年_ 月—日。
二、 貸款利率按委托人規定調整為__.
三、 貸款展期后，甲方調整還款計劃為：
年 月曰萬元；年 月曰萬元；
/ /
年 月 日萬元；年 月 日萬元；
,
四、 展期后，甲、乙雙方的有關權利義務仍按 —號合同約定的條 款執行。
五、 當事人商定的其他事項：
六、 本協議自甲、乙雙方法定代表人或其授權代理人簽字并加蓋 單位公章之日起生效，至本協議項下貸款本息全部清償完畢后失效。
七、 本協議正本兩份，甲、乙雙方各執一份，副本 —份。
甲方：公章 乙方：公章
法定代表人：簽字 法定代表人：簽字
（或其授權代理人） （或其授權代理人）
年 月曰 年 月曰
委托貸款展期協議書（參考格式）使用說明
一、 適用范圍：本協議書是借款人不能按約定的還款期限歸還借 款本息，經委托方同意，并出具書面文件時，由建設銀行（受托貸款 人）與借款單位簽訂的委托貸款展期協議。展期協議只有和合同在一 起才是有效的。
二、 展期貸款的數額、期限、利率均按委托方的文件規定填寫。
三、 本協議書的簽字人和生效日期的約定同借款合同的規定一致， 必須由甲、乙雙方的法定代表人或其授權代理人簽字， 并加蓋單位公 章后才能生效。
銀行貸款法人簡介(4)
銀行貸款案例
——某水利水電212程公司的銀行貸款
一、案例介紹
某公司主要從事水利水電工程施工、水電安裝、民用建筑、基礎處理、金屬結構制作安裝和河道疏浚等工作。公司注冊資本5 568萬元，屬國家投資的有限責任公司。該公司具有國家水利水電工程施工總承包一級資質，省公路工程施工總承包二級資質，工民建三級資質，公司施工能力強，具有獨特的行業優勢。
截至2005年6月，公司實現銷售收入10 191萬元，銷售利潤1 225萬元，毛利率12％，凈利潤為755萬元，盈利狀況較好。公司總資產為15 940萬元，凈資產為9 180萬元，資產負債率為42．4％，資本結構較合理，公司的短期償債能力較強，財務風險較低。
由于資金短缺，該公司以XX公司為擔保人，向南昌商業銀行XX支行申請流動資金貸款3 000萬元，期限1年，用于工程施工投標和工程施工。
附公司報表如下：
二、問題提出 ·
1．貸款申請人是否具備信用主體資格?
2．貸款申請人應向銀行提供哪些資料?
3．請寫出貸款申請報告。
4．根據提供的資料分析該公司的財務風險，其是否具有償債能力?
5．銀行是否應貸款給該公司?
三、參考分析
1、具備。
（1）申請人應具有相應的民事權利能力和民事行為能力
（2）申請人應符合《貸款通則》的規定。
2、
（1）申請人的基礎資料
（2）申請人的擔保資料
（3）單項業務的相關資料
3、
XX公司申請流動資金貸款報告
南昌商業銀行XX支行：
一、借款金額及期限
我公司以XX公司為擔保人，向貴銀行XX支行申請流動資金貸款3000萬元，期限1年。
二、借款用途
用于工程施工投標和工程施工。
三、公司概況
(一)公司情況介紹
我公司位于XX市XX路XX號，主要從事水利水電工程施工、水電安裝、民用建筑、基礎處理、金屬結構制作安裝和河道疏浚等工作。公司注冊資本5 568萬元，屬國家投資的有限責任公司。法人代表：XXX。
(二)公司經營業績及財務狀況
我公司具有國家水利水電工程施工總承包一級資質，省公路工程施工總承包二級、工民建三級資質，公司施工能力強，具有獨特的行業優勢。截至2005年6月，公司實現銷售收入10191萬元，銷售利潤1 225萬元，毛利率12％，凈利潤為755萬元，盈利狀況較好。公司總資產為15 940萬元，凈資產為9 180萬元，資產負債率為42．4％，資本結構較合理，公司的短期償債能力較強，財務風險較低。
(三)公司發展前景分析
自1998年大洪水后，國家加大了對水利防洪設施的投入。水資源的合理開發利用，能源供應的緊缺，將會帶動該行業的發展，在這樣的大背景下，我公司主營業務呈現穩步增長的態勢。作為江西省水利廳的直屬單位，我公司擁有較穩定的市場份額。
(四)還款來源分析
公司到2005年6月止，實現凈利潤755萬元，銷售利潤率為7．4％，盈利能力較強。但是，萬一市場發生變化，出現難以預料的情況，公司的盈利將發生改變。因此，公司提請XX公司為擔保單位，該擔保單位工程施工能力較強，有穩定的業務來源，現金流量較充足，完全有能力歸還該筆貸款。
4、5、題
信貸調查分析報告(銀行對企業的分析)
一、申請人基本情況
(一)股權結構及實際控制者分析
申請人為江西省水利廳直屬的公司，系國家全資控股公司。公司注冊資金為人民幣5 568萬元。
(二)行業地位、經營類型、經營規模
申請人具有國家水利水電工程施工總承包一級資質，省公路工程施工總承包二級資質，工民建三級資質，公司施工能力強，具備獨特的行業優勢。
(三)經營戰略、經營作風
公司穩健經營，施工能力良好。
(四)管理水平和信用狀況
該公司在職人員1 300人，其中：具有高級職稱的26人，中級職稱的70人，初級職稱的256人，工人技師119人，公司的人員結構比較合理，人員素質較高。公司組織機構：總經理辦公室下設三總師辦公室、經理辦公室、工程部、經營部、質安部、人事部、財務部、生活基地管理處、醫院、學校、機安公司、設備公司和若干項目部等機構。內控制度較嚴密，重大決策的程序遵照集體決策的原則，并獲得IS09001和IS02000質量體系認證證書。公司無任何不良信用記錄。
二、經營狀況分析
(一)主導產品分析
公司主營業務為水利水電工程施工、水電安裝、民用建筑、裝璜、基礎處理、金屬結構制作安裝和河道疏浚等，但由于該公司規模不大，市場競爭壓力較大。
(二)市場營銷分析
公司隸屬水利基礎設施建設行業，施工能力較強，主營業務繼續保持穩定增長的態勢，其工程業務主要通過競、投標方式來獲得。作為江西省水利廳的下屬，該公司擁有穩定的市場份額。
(三)經營風險分析
該公司業務發展較快，水利水電基礎建設要求高，施工難度大，受到自然環境的制約，其經營風險較大。同時，公司系由國有企業改制而來，承擔了部分社會福利職能，對公司提高經濟效益不利，長期來看負擔較重。
(四)行業風險分析
該公司所處行業屬國民經濟的基礎行業之一。這些年，國家加大了對水利防洪設施的投入，給行業發展帶來契機。公司具有國家一級路面施工資質，核心競爭力較強，但該公司規模不大，雖然行業有一定的行業壁壘，專業性強，市場競爭也十分激烈。
(五)近兩年經營業績及前景預測分析
近幾年，隨著綜合實力的逐步增強，該公司連續四年被評為“江西省先進企業”，從2000年起三年三大步實現了產值、管理和效益的跨越式發展，管理水平和經濟效益明顯提高。由于近年來國家加大了對水利和基礎設施的投入，工程業務量大，同時公司也在積極擴大市場份額，進行經營轉型，其發展前景較好。
三、財務狀況變化分析
(一)資產變化情況分析
1．對資產構成變化的分析及評價：本期公司流動資產總額為11 809萬元，占資產比重為74．1％，符合其經營特征，資產的流動性有所下降，主要原因是公司其他應收款減少、存貨(公司所墊付的工程款)減少；本期固定資產凈值為4 043萬元，占資產比重為25．4％，固定資產沒有及時更新。
2．對主要類資產變化及評價：
(1)貨幣資金：本期貨幣資金余額為4 605萬元。存款有1／3在我行運作。
(2)應收賬款、其他應收款變化及原因的分析：應收賬款2 936萬元，比年初數減少276萬元；其他應收款161萬元，比年初數減少47萬元。
(3)存貨變化及原因分析：本期公司的存貨為2 191萬元，比年初數減少604萬元。主要構成為工程成本。由于尚未進行決算，記入該科目，一旦進行決算，其變現能力較強。
(二)負債變化情況分析
1．對負債構成變化的分析及評價：本期公司流動負債5 660萬元，主要構成為應付賬款1 381萬元、預收賬款2 077萬元、其他應付款2 023萬元，長期借款1 100萬元。
2．對主要類負債變化的分析及評價：
(1)短期借款：無。
(2)預收賬款及其他應付款：公司本期預收賬款2 077萬元，比上年減少2 843萬元；其他應付款2 023萬元，比年初數增加131萬元。
(三)所有者權益變化情況分析
1．總額變化分析：公司本期所有者權益為9 180萬元，與年初數相比增加1 155萬元。
2．所有者權益占資金來源比重的變化分析：所有者權益變化明顯，自有資金在資金來源中占有很大比重。
(四)財務狀況變化的總括分析和評價綜合結論
1.從總資產和凈資產等變化看經營能力變化：本期公司的總資產為15 940萬元，而凈資產為9180萬元。截至2005年6月，實現工程結算收入10191萬元，周轉效率較快，經營能力較好，盈利能力較強。
2．從負債結構、所有者權益占比重看財務風險變化：本期公司的資產負債率為42．4％，水平較低，長期償債能力較強，公司實際的償債負擔較小，財務風險一般。
3．綜合結論：公司的資產負債率僅為42．4％，公司所有者權益保障程度較高。流動比率和速動比率分別為2．09和1．70，表明公司短期償債能力較強。公司的工程墊付資金較大，對公司的擴大經營會產生一定的負面影響。固定資產凈值率只有50％左右，工程機械設備老化，如遇固定資產更新，將存在一定的資金壓力。
(五)財務風險變化的原因分析
1．從資金來源看：截至2005年6月，公司實現工程決算收入10 191萬元，加上一些在建工程回籠的資金，現金流量較大，資金來源渠道比較穩定。
2．從資金使用看：公司的資金使用基本集中在營利性資產上，管理較為規范。
四、盈利變化分析
(一)利潤構成變化分析
截至2005年6月，公司實現銷售收入10 191萬元，主營業務收入得到了較大的發展，實現銷售利潤1 225萬元，毛利率12％；營業利潤769萬元；凈利潤為755萬元。盈利狀況較好。
(二)費用構成變化分析
公司的期間費用主要列支項目為管理費用，費用總額計485萬元，主要包括預提費用及其他管理性費用支出。財務費用為一29萬元。
(三)其他業務利潤變化分析
公司沒有其他業務利潤，公司圍繞主業經營特點明顯。
(四)銷售成本變化分析
公司實現銷售收入10191萬元，其銷售成本為8 653萬元，盈利能力相比上年同期有所減少。
五、財務指標的計算及分析
(一)短期償債能力變化分析
本期流動比率＝流動資產／流動負債＝11 809／5 660＝2．09
上年末流動比率＝流動資產／流動負債＝13 212／8 414＝1．57
本期速動比率＝(流動資產一存貨)／流動負債一待攤費用
＝(11 809—2 191)/660＝1．70
上年末速動比率＝(流動資產一存貨)／流動負債＝(13 212—2 795)／8 414＝1．24
分析結論：本期的流動、速動比率均比上年有所提高，說明公司的短期償債能力增強。
(二)長期償債能力變化分析
本期資產負債率＝負債總額／資產總額＝6 760／15 940＝42．4％
上年末資產負債率＝負債總額／資產總額＝9 514／17 539＝54．2％
分析結論：資產負債率比上年下降，資本結構進一步得到改善，財務風險較低。
(三)盈利能力分析
主營收入息稅前收益率＝(利潤總額+利息)／主營業務收人
＝(755—29)／10 191＝7．1％
總資產利潤率＝凈利潤／總資產平均余額＝755／16 740＝4．5％
凈資產利潤率＝凈利潤／凈資產平均余額＝755／8 603＝8．8％
分析結論：公司的盈利能力較好，但應注意的是能否繼續保持持續增長，公司的自身規模有待提升，同時也要注意國家經濟發展的外部環境，也就是說國家對基本建設的投入能否保持目前的水平，這對公司能否持續的盈利十分關鍵。
(四)經營效率分析
應收賬款周轉次數＝銷售收入／應收賬款平均余額＝10191／3 074＝3．3(次)
存貨周轉次數＝銷售成本／存貨平均余額＝8 653／2 493＝3．47(次)
總資產周轉次數＝銷售收入／總資產平均余額＝10 191／16 740＝0．61(次)
六、申請銀行保函授信用途和還款來源分析
用途分析(了解直接、真實用途，是否合法、合規)：該公司申請銀行保函授信金額人民幣3 000萬元整，用于參加工程施工投標、工程施工。其用途真實、合法。該公司長期在我行進行結算，常年辦理銀行保函業務，履約能力強，注重誠信。
七、擔保分析
(一)擔保資格(營業執照、企業代碼證、貸款卡是否年檢、有效，查驗公司章程、驗資報告、董事會決議等)
擔保單位經營能力較強，狀況良好。該單位營業執照、企業代碼證、貸款卡均已年檢。其經營能力較強，具備一定的經濟擔保能力。
(二)擔保能力(經營、財務狀況、風險度、現金流量、或有負債及現金來源等方面分析)擔保單位XXX公司的經營狀況和財務狀況良好，經營較為穩健，加之其資產負債率較低，現金流量充足，具備一定的償債能力。
(三)擔保意愿(與申請人關系、動機，是否知道款項用途，履行擔保義務的歷史記錄等)
擔保單位與申請單位均具有一級法入主體資格。擔保單位知道申請單位申請銀行保函授信額度的用途。擔保單位在我行有融資記錄，按時歸還，信用良好，公司經營良好，擔保意愿較強，未有廢保的記錄。
八、在各行存貸款、結算情況及與我行合作潛力、效益分析
申請人存款總額為4 600余萬元。由于公司已在我行開立基本賬戶，因而其資金的30％在我行，往來也較為頻繁。公司在我行辦理過較多的銀行保函業務，除未到期的外均履約，對于該客戶的授信有利于加快業務的辦理速度，加深雙方的合作，加之公司有穩定的資金回籠渠道及穩健的經營戰略，必將會為我行與該公司的銀行雙贏合作奠定基礎，雙方合作前景較好。
九、問題與風險
1．公司視施工質量為其生命，在其工程業務推進過程中，應該牢固樹立質量第一的觀念，切實防范經營風險。
2．公司承擔了部分社會福利職能，對公司提高經濟效益不利，長期來看負擔較重。
十、綜合評價及結論性意見
(一)公司概況及經營情況
申請人施工能力強，具備獨特的行業優勢，具有國家水利水電工程施工總承包一級資質，省公路工程施工總承包二級資質，工民建三級資質。
(二)狀況和經營成果分析
1．經營成果分析：截至2003年6月末，公司實現工程業務收入10 191萬元，主營業務利潤、營業利潤、凈利潤分別為l 225萬元、769萬元、755萬元，盈利能力好。
2．財務狀況分析：公司的總資產為15 940萬元，凈資產為9 180萬元，總體規模屬中小企業。資產負債率為42．4％，比例比較理想。流動比率和速動比率分別為2．086和1．698，由于公司在建的工程項目較多，造成公司長期負債較少，導致公司資產的速動比率一般，公司的齒輪比率為12％，有向銀行舉債的空間。公司施工整體能力較強，其應收賬款較大。
3．用途分析：該公司申請銀行保函授信額度人民幣3 000萬元整，用于參加工程施工投標、工程施工。其用途真實、合法。工程招標單位(即業主)要求參加投標的企業提供相關的銀行保函，這也是公司申請辦理的原因，一旦中標，對于公司創造良好的經營業績有一定的推進作用。同時，該公司現金流量較大，和我行合作多年，信譽良好，我行為其提供銀行保函授信風險可控。
4．保證條件：擔保單位為XXX。該公司經營能力較強，狀況良好，具備經濟擔保能力。其營業執照、企業代碼證、貸款卡均已年檢。
鑒于該公司工程施工能力較強，有穩定的業務來源，現金流量較大，申請銀行保函授信用途真實合法，擬同意給予XX公司銀行保函授信，金額人民幣3 000萬元整，期限1年，用于參加工程施工投標、工程施工，費用按一次性收取0.1％費率標準計收。
主辦信貸員簽名：XXX 協辦信貸員簽名：XXX
日期：xxx 日期：XXX
銀行貸款法人簡介(5)
銀行貸款企業要把握好的14個財務指標
????????財務結構：??????????????? 1、凈資產與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產企業可大于80%）。??????????????? 2、資產負債率必須小于70%，最好低于55%。????????????????償債能力：??????????????? 3、流動比率在150%~200%較好。??????????????? 4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大于80%。??????????????? 5、擔保比例小于0.5為好。??????????????? 6、現金比率大于30%。現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債??????????????? 現金流量：??????????????? 7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。??????????????? 8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。??????????????? 經營能力：??????????????? 9、主營業務收入增長率不小于8%，說明該企業的主業正處于成長期。如果該比率低于-5%，說明該產品將進入生命末期了。??????????????? 10、應收賬款周轉速度應大于六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。??????????????? 11、存貨周轉速度中小企業應大于五次。存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強。??????????????? 經營效益：??????????????? 12、營業利潤率應大于8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。??????????????? 13、凈資產收益率中小企業應大于 5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。??????????????? 14、利息保障倍數應大于400%??????????????? 利息保障倍數=息稅前利潤 / 利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）??????????????? 用哪些指標不是法定的，是企業自己需要來挑選的??????????????? 財務分析常用指標???????????????? 1、變現能力比率????????????????? 變現能力是企業產生現金的能力，它取決于可以在近期轉變為現金的流動資產的多少。??????????????? （1）流動比率??????????????? 公式：流動比率=流動資產合計 / 流動負債合計??????????????? 企業設置的標準值：2??????????????? 意義：體現企業的償還短期債務的能力。流動資產越多，短期債務越少，則流動比率越大，企業的短期償債能力越強。??????????????? 分析提示：低于正常值，企業的短期償債風險較大。一般情況下，營業周期、流動資產中的應收賬款數額和存貨的周轉速度是影響流動比率的主要因素。??????????????? （2）速動比率??????????????? 公式 ：速動比率=（流動資產合計-存貨）/ 流動負債合計??????????????? 保守速動比率=0.8（貨幣資金+短期投資+應收票據+應收賬款凈額）/ 流動負債??????????????? 企業設置的標準值：1??????????????? 意義：比流動比率更能體現企業的償還短期債務的能力。因為流動資產中，尚包括變現速度較慢且可能已貶值的存貨，因此將流動資產扣除存貨再與流動負債對比，以衡量企業的短期償債能力。??????????????? 分析提示：低于1 的速動比率通常被認為是短期償債能力偏低。影響速動比率的可信性的重要因素是應收賬款的變現能力，賬面上的應收賬款不一定都能變現，也不一定非常可靠。??????????????? 變現能力分析總提示：??????????????? （1）增加變現能力的因素：可以動用的銀行貸款指標；準備很快變現的長期資產；償債能力的聲譽。??????????????? （2）減弱變現能力的因素：未作記錄的或有負債；擔保責任引起的或有負債。??????????????? 2、資產管理比率??????????????? （1）存貨周轉率??????????????? 公式： 存貨周轉率=產品銷售成本 / [（期初存貨+期末存貨）/2]??????????????? 企業設置的標準值：3??????????????? 意義：存貨的周轉率是存貨周轉速度的主要指標。提高存貨周轉率，縮短營業周期，可以提高企業的變現能力。??????????????? 分析提示：存貨周轉速度反映存貨管理水平，存貨周轉率越高，存貨的占用水平越低，流動性越強，存貨轉換為現金或應收賬款的速度越快。它不僅影響企業的短期償債能力，也是整個企業管理的重要內容。??????????????? （2）存貨周轉天數??????????????? 公式： 存貨周轉天數=360/存貨周轉率=[360*（期初存貨+期末存貨）/2]/ 產品銷售成本??????????????? 企業設置的標準值：120??????????????? 意義：企業購入存貨、投入生產到銷售出去所需要的天數。提高存貨周轉率，縮短營業周期，可以提高企業的變現能力。??????????????? 分析提示：存貨周轉速度反映存貨管理水平，存貨周轉速度越快，存貨的占用水平越低，流動性越強，存貨轉換為現金或應收賬款的速度越快。它不僅影響企業的短期償債能力，也是整個企業管理的重要內容。??????????????? （3）應收賬款周轉率??????????????? 定義：指定的分析期間內應收賬款轉為現金的平均次數。??????????????? 公式：應收賬款周轉率=銷售收入/[（期初應收賬款+期末應收賬款）/2]??????????????? 企業設置的標準值：3??????????????? 意義：應收賬款周轉率越高，說明其收回越快。反之，說明營運資金過多呆滯在應收賬款上，影響正常資金周轉及償債能力。??????????????? 分析提示：應收賬款周轉率，要與企業的經營方式結合考慮。以下幾種情況使用該指標不能反映實際情況：第一，季節性經營的企業；第二，大量使用分期收款結算方式；第三，大量使用現金結算的銷售；第四，年末大量銷售或年末銷售大幅度下降。??????????????? （4）應收賬款周轉天數??????????????? 定義：表示企業從取得應收賬款的權利到收回款項、轉換為現金所需要的時間。??????????????? 公式：應收賬款周轉天數=360 / 應收賬款周轉率??????????????? =（期初應收賬款+期末應收賬款）/2] / 產品銷售收入??????????????? 企業設置的標準值：100??????????????? 意義：應收賬款周轉率越高，說明其收回越快。反之，說明營運資金過多呆滯在應收賬款上，影響正常資金周轉及償債能力。??????????????? 分析提示：應收賬款周轉率，要與企業的經營方式結合考慮。以下幾種情況使用該指標不能反映實際情況：第一，季節性經營的企業；第二，大量使用分期收款結算方式；第三，大量使用現金結算的銷售；第四，年末大量銷售或年末銷售大幅度下降。??????????????? （5）營業周期??????????????? 公式：營業周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數??????????????? ={[（期初存貨+期末存貨）/2]* 360}/產品銷售成本+{[（期初應收賬款+期末應收賬款）/2]* 360}/產品銷售收入??????????????? 企業設置的標準值：200??????????????? 意義：營業周期是從取得存貨開始到銷售存貨并收回現金為止的時間。一般情況下，營業周期短，說明資金周轉速度快；營業周期長，說明資金周轉速度慢。??????????????? 分析提示：營業周期，一般應結合存貨周轉情況和應收賬款周轉情況一并分析。營業周期的長短，不僅體現企業的資產管理水平，還會影響企業的償債能力和盈利能力。??????????????? （6）流動資產周轉率??????????????? 公式：流動資產周轉率=銷售收入/[（期初流動資產+期末流動資產）/2]??????????????? 企業設置的標準值：1??????????????? 意義：流動資產周轉率反映流動資產的周轉速度，周轉速度越快，會相對節約流動資產，相當于擴大資產的投入，增強企業的盈利能力；而延緩周轉速度，需補充流動資產參加周轉，形成資產的浪費，降低企業的盈利能力。??????????????? 分析提示： 流動資產周轉率要結合存貨、應收賬款一并進行分析，和反映盈利能力的指標結合在一起使用，可全面評價企業的盈利能力。??????????????? （7）總資產周轉率??????????????? 公式：總資產周轉率=銷售收入/[（期初資產總額+期末資產總額）/2]??????????????? 企業設置的標準值：0.8??????????????? 意義：該項指標反映總資產的周轉速度，周轉越快，說明銷售能力越強。企業可以采用薄利多銷的方法，加速資產周轉，帶來利潤絕對額的增加。??????????????? 分析提示：總資產周轉指標用于衡量企業運用資產賺取利潤的能力。經常和反映盈利能力的指標一起使用，全面評價企業的盈利能力。????????????????3、負債比率??????????????? 負債比率是反映債務和資產、凈資產關系的比率。它反映企業償付到期長期債務的能力。??????????????? （1）資產負債比率??????????????? 公式：資產負債率=（負債總額 / 資產總額）*100%??????????????? 企業設置的標準值：0.7??????????????? 意義：反映債權人提供的資本占全部資本的比例。該指標也被稱為舉債經營比率。??????????????? 分析提示：負債比率越大，企業面臨的財務風險越大，獲取利潤的能力也越強。如果企業資金不足，依靠欠債維持，導致資產負債率特別高，償債風險就應該特別注意了。 資產負債率在60％—70％，比較合理、穩健；達到85％及以上時，應視為發出預警信號，企業應提起足夠的注意。??????????????? （2）產權比率??????????????? 公式：產權比率=（負債總額 /股東權益）*100%??????????????? 企業設置的標準值：1.2??????????????? 意義：反映債權人與股東提供的資本的相對比例。反映企業的資本結構是否合理、穩定。同時也表明債權人投入資本受到股東權益的保障程度。??????????????? 分析提示：一般說來，產權比率高是高風險、高報酬的財務結構，產權比率低，是低風險、低報酬的財務結構。從股東來說，在通貨膨脹時期，企業舉債，可以將損失和風險轉移給債權人；在經濟繁榮時期，舉債經營可以獲得額外的利潤；在經濟萎縮時期，少借債可以減少利息負擔和財務風險。??????????????? （3）有形凈值債務率??????????????? 公式：有形凈值債務率=[負債總額/（股東權益-無形資產凈值）]*100%??????????????? 企業設置的標準值：1.5??????????????? 意義：產權比率指標的延伸，更為謹慎、保守地反映在企業清算時債權人投入的資本受到股東權益的保障程度。不考慮無形資產包括商譽、商標、專利權以及非專利技術等的價值，它們不一定能用來還債，為謹慎起見，一律視為不能償債。??????????????? 分析提示：從長期償債能力看，較低的比率說明企業有良好的償債能力，舉債規模正常。??????????????? （4）已獲利息倍數??????????????? 公式：已獲利息倍數=息稅前利潤 / 利息費用??????????????? =（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）??????????????? 通常也可用近似公式:??????????????? 已獲利息倍數=（利潤總額+財務費用）/ 財務費用??????????????? 企業設置的標準值：2.5??????????????? 意義：企業經營業務收益與利息費用的比率，用以衡量企業償付借款利息的能力，也叫利息保障倍數。只要已獲利息倍數足夠大，企業就有充足的能力償付利息。??????????????? 分析提示：企業要有足夠大的息稅前利潤，才能保證負擔得起資本化利息。該指標越高，說明企業的債務利息壓力越小。????????????????4、盈利能力比率??????????????? 盈利能力就是企業賺取利潤的能力。不論是投資人還是債務人，都非常關心這個項目。在分析盈利能力時，應當排除證券買賣等非正常項目、已經或將要停止的營業項目、重大事故或法律更改等特別項目、會計政策和財務制度變更帶來的累積影響數等因素。??????????????? （1） 銷售凈利率??????????????? 公式：銷售凈利率=凈利潤 / 銷售收入*100%??????????????? 企業設置的標準值：0.1??????????????? 意義：該指標反映每一元銷售收入帶來的凈利潤是多少。表示銷售收入的收益水平。??????????????? 分析提示：企業在增加銷售收入的同時，必須要相應獲取更多的凈利潤才能使銷售凈利率保持不變或有所提高。銷售凈利率可以分解成為銷售毛利率、銷售稅金率、銷售成本率、銷售期間費用率等指標進行分析。??????????????? （2）銷售毛利率??????????????? 公式：銷售毛利率=[（銷售收入-銷售成本）/ 銷售收入]*100%??????????????? 企業設置的標準值：0.15??????????????? 意義：表示每一元銷售收入扣除銷售成本后，有多少錢可以用于各項期間費用和形成盈利。??????????????? 分析提示：銷售毛利率是企業是銷售凈利率的最初基礎，沒有足夠大的銷售毛利率便不能形成盈利。企業可以按期分析銷售毛利率，據以對企業銷售收入、銷售成本的發生及配比情況作出判斷。??????????????? （3）資產凈利率（總資產報酬率）??????????????? 公式：資產凈利率=凈利潤/ [（期初資產總額+期末資產總額）/2]*100%??????????????? 企業設置的標準值：根據實際情況而定??????????????? 意義：把企業一定期間的凈利潤與企業的資產相比較，表明企業資產的綜合利用效果。指標越高，表明資產的利用效率越高，說明企業在增加收入和節約資金等方面取得了良好的效果，否則相反。??????????????? 分析提示：資產凈利率是一個綜合指標。凈利的多少與企業的資產的多少、資產的結構、經營管理水平有著密切的關系。影響資產凈利率高低的原因有：產品的價格、單位產品成本的高低、產品的產量和銷售的數量、資金占用量的大小。可以結合杜邦財務分析體系來分析經營中存在的問題。??????????????? （4）凈資產收益率（權益報酬率）??????????????? 公式：凈資產收益率=凈利潤/ [（期初所有者權益合計+期末所有者權益合計）/2]*100%??????????????? 企業設置的標準值：0.08??????????????? 意義：凈資產收益率反映公司所有者權益的投資報酬率，也叫凈值報酬率或權益報酬率，具有很強的綜合性。是最重要的財務比率。??????????????? 分析提示：杜邦分析體系可以將這一指標分解成相聯系的多種因素，進一步剖析影響所有者權益報酬的各個方面。如資產周轉率、銷售利潤率、權益乘數。另外，在使用該指標時，還應結合對“應收賬款”、“其他應收款” 、“ 待攤費用”進行分析。??????????????? 5、現金流量分析??????????????? 現金流量表的主要作用是：第一，提供本企業現金流量的實際情況；第二，有助于評價本期收益質量，第三，有助于評價企業的財務彈性，第四，有助于評價企業的流動性；第五，用于預測企業未來的現金流量。????????????????流動性分析???????????????? 流動性分析是將資產迅速轉變為現金的能力。??????????????? （1） 現金到期債務比??????????????? 公式：現金到期債務比=經營活動現金凈流量 / 本期到期的債務??????????????? 本期到期債務＝一年內到期的長期負債＋應付票據??????????????? 企業設置的標準值：1.5??????????????? 意義：以經營活動的現金凈流量與本期到期的債務比較，可以體現企業的償還到期債務的能力。??????????????? 分析提示：企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。??????????????? （2）現金流動負債比??????????????? 公式：現金流動負債比=年經營活動現金凈流量 / 期末流動負債??????????????? 企業設置的標準值：0.5??????????????? 意義：反映經營活動產生的現金對流動負債的保障程度。??????????????? 分析提示：企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。??????????????? （3）現金債務總額比??????????????? 公式：現金流動負債比=經營活動現金凈流量/ 期末負債總額??????????????? 企業設置的標準值：0.25??????????????? 意義：企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。??????????????? 分析提示：計算結果要與過去比較，與同業比較才能確定高與低。這個比率越高，企業承擔債務的能力越強。這個比率同時也體現企業的最大付息能力。????????????????獲取現金的能力??????????????? （1） 銷售現金比率??????????????? 公式：銷售現金比率=經營活動現金凈流量 / 銷售額??????????????? 企業設置的標準值：0.2??????????????? 意義：反映每元銷售得到的凈現金流入量，其值越大越好。??????????????? 分析提示：計算結果要與過去比，與同業比才能確定高與低。這個比率越高，企業的收入質量越好，資金利用效果越好。??????????????? （2）每股營業現金流量??????????????? 公式：每股營業現金流量=經營活動現金凈流量 / 普通股股數??????????????? 普通股股數由企業根據實際股數填列。??????????????? 企業設置的標準值：根據實際情況而定??????????????? 意義：反映每股經營所得到的凈現金，其值越大越好。??????????????? 分析提示：該指標反映企業最大分派現金股利的能力。超過此限，就要借款分紅。??????????????? （3）全部資產現金回收率??????????????? 公式：全部資產現金回收率=經營活動現金凈流量 / 期末資產總額??????????????? 企業設置的標準值：0.06??????????????? 意義：說明企業資產產生現金的能力，其值越大越好。??????????????? 分析提示：把上述指標求倒數，則可以分析，全部資產用經營活動現金回收，需要的期間長短。因此，這個指標體現了企業資產回收的含義。回收期越短，說明資產獲現能力越強。????????????????財務彈性分析???????????????? （1） 現金滿足投資比率??????????????? 公式：現金滿足投資比率=近五年累計經營活動現金凈流量 / 同期內的資本支出、存貨增加、現金股利之和。??????????????? 企業設置的標準值：0.8??????????????? 取數方法：近五年累計經營活動現金凈流量應指前五年的經營活動現金凈流量之和；同期內的資本支出、存貨增加、現金股利之和也從現金流量表相關欄目取數，均取近五年的平均數；??????????????? 資本支出，從購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金項目中取數；??????????????? 存貨增加，從現金流量表附表中取數。取存貨的減少欄的相反數即存貨的增加；現金股利，從現金流量表的主表中，分配利潤或股利所支付的現金項目取數。如果實行新的企業會計制度，該項目為分配股利、利潤或償付利息所支付的現金，則取數方式為：主表分配股利、利潤或償付利息所支付的現金項目減去附表中財務費用。??????????????? 意義：說明企業經營產生的現金滿足資本支出、存貨增加和發放現金股利的能力，其值越大越好。比率越大，資金自給率越高。??????????????? 分析提示：達到1，說明企業可以用經營獲取的現金滿足企業擴充所需資金；若小于1，則說明企業部分資金要靠外部融資來補充。??????????????? （2）現金股利保障倍數??????????????? 公式：現金股利保障倍數=每股營業現金流量 / 每股現金股利??????????????? =經營活動現金凈流量 / 現金股利??????????????? 企業設置的標準值：2??????????????? 意義：該比率越大，說明支付現金股利的能力越強，其值越大越好。??????????????? 分析提示：分析結果可以與同業比較，與企業過去比較。??????????????? （3）營運指數??????????????? 公式：營運指數=經營活動現金凈流量 / 經營應得現金??????????????? 其中：經營所得現金=經營活動凈收益+ 非付現費用??????????????? =凈利潤 - 投資收益 - 營業外收入 + 營業外支出 + 本期提取的折舊+無形資產攤銷 + 待攤費用攤銷 + 遞延資產攤銷??????????????? 企業設置的標準值：0.9??????????????? 意義：分析會計收益和現金凈流量的比例關系，評價收益質量。??????????????? 分析提示：接近1，說明企業可以用經營獲取的現金與其應獲現金相當，收益質量高；若小于1，則說明企業的收益質量不夠好。
出師表
兩漢：諸葛亮
先帝創業未半而中道崩殂，今天下三分，益州疲弊，此誠危急存亡之秋也。然侍衛之臣不懈于內，忠志之士忘身于外者，蓋追先帝之殊遇，欲報之于陛下也。誠宜開張圣聽，以光先帝遺德，恢弘志士之氣，不宜妄自菲薄，引喻失義，以塞忠諫之路也。
宮中府中，俱為一體；陟罰臧否，不宜異同。若有作奸犯科及為忠善者，宜付有司論其刑賞，以昭陛下平明之理；不宜偏私，使內外異法也。
侍中、侍郎郭攸之、費祎、董允等，此皆良實，志慮忠純，是以先帝簡拔以遺陛下：愚以為宮中之事，事無大小，悉以咨之，然后施行，必能裨補闕漏，有所廣益。
將軍向寵，性行淑均，曉暢軍事，試用于昔日，先帝稱之曰“能”，是以眾議舉寵為督：愚以為營中之事，悉以咨之，必能使行陣和睦，優劣得所。
親賢臣，遠小人，此先漢所以興隆也；親小人，遠賢臣，此后漢所以傾頹也。先帝在時，每與臣論此事，未嘗不嘆息痛恨于桓、靈也。侍中、尚書、長史、參軍，此悉貞良死節之臣，愿陛下親之、信之，則漢室之隆，可計日而待也。
臣本布衣，躬耕于南陽，茍全性命于亂世，不求聞達于諸侯。先帝不以臣卑鄙，猥自枉屈，三顧臣于草廬之中，咨臣以當世之事，由是感激，遂許先帝以驅馳。后值傾覆，受任于敗軍之際，奉命于危難之間，爾來二十有一年矣。
先帝知臣謹慎，故臨崩寄臣以大事也。受命以來，夙夜憂嘆，恐托付不效，以傷先帝之明；故五月渡瀘，深入不毛。今南方已定，兵甲已足，當獎率三軍，北定中原，庶竭駑鈍，攘除奸兇，興復漢室，還于舊都。此臣所以報先帝而忠陛下之職分也。至于斟酌損益，進盡忠言，則攸之、祎、允之任也。
愿陛下托臣以討賊興復之效，不效，則治臣之罪，以告先帝之靈。若無興德之言，則責攸之、祎、允等之慢，以彰其咎；陛下亦宜自謀，以咨諏善道，察納雅言，深追先帝遺詔。臣不勝受恩感激。
今當遠離，臨表涕零，不知所言。
銀行貸款法人簡介(6)
《銀行貸款通則 》第一章 總則
第一條 為了加強貸款管理，根據國家有關法規和農業銀行性質、任務及貸款管理的實際情況，制定本通則。
第二條 貸款管理必須遵循國家法規，遵循國家經濟、金融發展的方針、政策、計劃、促進社會主義有計劃的商品經濟持續、穩定、協調發展。
第三條 辦理貸款必須堅持自力更生為主、貸款扶持為輔，區別對待、擇優扶持，有借有還、到期歸還的基本原則。
第四條 按照國家產業發展政策和信貸計劃，依據信貸資金力量安排貸款，發揮信貸促進農村經濟發展的作用。
第五條 堅持貸款自主經營，并承擔貸款的經濟責任。
第六條 貸款實行科學管理，不斷提高貸款使用的社會效益和經濟效益，提高貸款的安全性、周轉性。
第七條 貸款是農業銀行的基本業務，信貸管理實行各級行長負責制。 第二章 貸款范圍、對象、條件 第八條 貸款堅持為農業生產服務，為農村經濟發展服務的方向。根據國家產業政策和發展計劃制定貸款的產業、產品序列，并依此管理貸款投向。 一、農業貸款。重點支持農業生產，支持提高農業資源開發和農業技術改造，增強農業發展后勁。 二、工業貸款。重點支持發展農副產品和當地原材料的加工，支持農用工業、能源和出口創匯產品的生產。 三、商業貸款。重點支持農副產品收購和農村農業生產資料與日用工業品的供應。 第九條 辦理下列對象的貸款： 一、全民所有制的農業、工業和商業企業； 二、集體所有制的農業、工業和商業企業； 三、聯營企業； 四、農村承包經營戶； 五、個體工商戶、個人合伙經營戶和私營企業； 六、外資及中外合資企業； 七、農村信用合作社； 八、其他符合貸款條件的經濟組織和實行企業經營的事業單位。
第十條 申請借款必須具備下列基本條件： 一、借款從事符合國家經濟發展方針、政策和計劃要求的建設和生產經營，并有相關的經營業務計劃； 二、有符合規定比例的自有資金； 三、借款確有經濟效益，能按期償還貸款本息； 四、有符合抵押、擔保貸款條件的抵押物、擔保人，以及應參加的財產保險； 五、工商企業、個體工商戶、個人合伙經營戶、私營企業，都要有工商行政部門頒發的營業執照或籌建許可證；農業、工業、商業企業，都要在農業銀行開立基本帳戶，并向開戶銀行報送經營計劃和財務報表；各種貸款對象，都要接受銀行的信貸監督和結算監督。
第十一條 貸款發放條件。除符合第十條規定的條件外，發放流動資金貸款還必須具備下列條件： 一、提供了借款用途計劃，借款用途符合規定，有適用，適銷的物資； 二、簽訂了符合法律要求的借款合同（包括借款契約，下同）； 三、企業生產經營資金運用合理，或對不合理運用的資金，落實了改善運用的切實可行措施； 四、不合理占用的貸款得到糾正，或制定了切實可行的糾正措施； 五、自有資金低于規定比例的得到了補充。或落實了切實可行的補充計劃。 發放固定資產貸款，還應具備下列條件： 一、貸款項目完成了開工前期準備工作； 二、在開戶行存入了規定比例的貸款資金； 三、貸款項目經有權單位批準下達了開工通知； 四、簽訂了符合法律要求的借款合同； 五、落實了項目竣工投產所需的自有流動資金。 任何單位和個人，不得強令銀行違背或降低條件發放貸款。 第三章 貸款種類、期限、方式、利率
第十二條 貸款分為本幣貸款和外匯貸款兩類。 一、本幣貸款分為下列五種： （一）流動資金貸款。用于解決生產和經營中流動資金合理需要的貸款。 流動資金貸款期限，按合理生產、經營周期確定，原則上不超過十二個月。 （二）固定資產貸款。按生產建設項目性質分為技術改造貸款和基本建設貸款： 技術改造貸款。企業為開發新產品、推廣應用科技成果、提高產品質量、降低消耗，而購置技術改造項目生產設備和必要的配套土建工程的貸款。 技術改造貸款期限一般不超過三年，最長不超過五年。 基本建設貸款。企業購置新建、改擴建生產建設項目的設備及部分建筑材料的貸款。 基本建設貸期限，一般不超過五年，最長不超過八年。 （三）專項貸款。總行根據國家經濟發展政策和計劃而確定專項用途的貸款，包括特種貸款，扶貧專項貼息貸款、土地開發貸款等。用于流動資金的按流動資金貸款管理，用于固定資產的按固定資產貸款管理。 （四）貼現。對持有未到期承兌匯票的企業，因生產周轉急需資金，依據其票面金額而給予的貼現資金。 貼現期限根據票面交易期限合理確定，一般不超過六個月，最長不超過九個月。 （五）委托貸款。農業銀行根據委托人確定的對象、用途、金額、期限、利率等要求，而代理發放的貸款。 二、外匯貸款：用于解決對直接、間接有創匯收入的企業或項目購入進口原材料和引進技術設備所需外幣資金不足的需要。
第十三條 貸款方式。分抵押貸款、擔保貸款和信用貸款三種。 一、抵押貸款方式。借款人以抵押物作為還款保證的貸款。抵押物必須符合相應的設定條件，銀行對借款抵押物擁有處置權，并優先受償。 二、擔保貸款方式。借款人采取第三方擔保作為還款保證的貸款，貸款擔保人要符合法定條件，借款人不履行債務，銀行有權要求保證人代為履行或承擔連帶責任。 三、信用貸款方式。借款人以其信用程度作為還款保證的貸款。對信用程度高、經濟效益好、借款期限短等風險性小的借款人辦理信用貸款。 以上三種貸款方式，一個借款人，可以單獨適用，也可以合并使用。
第十四條 貸款利息。執行國家利率政策，并按規定及時計收利息。 一、實行差別貸款利率，固定資產貸款利率高于流動資金貸款利率，期限長的貸款利率高于期限短的貸款利率，風險大的貸款利率高于風險較小的貸款利率。 二、實行浮動貸款利率，即在國家規定的浮動幅度內，對不同的產業、對象、用途、期限，在基準利率上浮動。 三、對借款人按規定計收利息。貸款貼息，堅持誰決定，誰貼息的原則。除國家專項核準者外，其他貸款利息的貼補辦法，一般由利息貼補單位直接補償給借款者。 第四章 貸款基本程序
第十五條 辦理貸款必須遵循以下基本程序： 一、受理借款申請。各種貸款，都要有借款人按照貸款規定的要求，向所在地開戶銀行提出書面借款申請，并附有關資料。 二、貸款審查。開戶銀行受理借款申請后，對借款進行可行性全面審查。審查人員要簽注審查意見。 三、貸款審批。對經過審查評估符合貸款條件的借款申請，按照貸款審批權限規定進行貸款決策，并辦理貸款審批手續。 四、簽訂借款合同。對業經審查批準的貸款，借貸雙方按照《借款合同條例》和有關規定簽訂書面借款合同。 五、貸款發放。根據借貸雙方簽訂的借款合同和生產經營、建設的合理資金需要，辦理借貸手續。 六、建立貸款登記簿。基層營業單位在貸款業務發生后，應逐戶建立貸款登記簿，記載、反映貸款發放、收回的日期、數額，遇有占用形態變化時，應及時調整。 七、建立貸款檔案。檔案按借款人分別設立。檔案要記載借款人的基本情況，生產經營情況，貸款發放、信用制載、貸款檢查及經濟活動分析等情況。 八、貸款監督檢查。貸款放出后，對借款人貸款政策、借款合同的執行情況進行監督檢查，對違反政策和違約行為要及時糾正處理。 九、按期收回貸款。要堅持按照借貸雙方商定的貸款期限收回貸款。貸款到期前，書面通知借款人準備歸還借款本息的獎金。借款人因正當理由不能如期償還的貸款，可以在到期前申請延期歸還，經銀行審查同意后，按照新約定的期限收回。 十、非正常占用貸款的處理。對非正常占用的貸款，要進行監測考核；要采取有效措施，分別不同情況予以處理。 十一、經濟活動分析。經營貸款業務要注重經濟活動分析，掌握信貸資金運用狀況和影響信貸資金運轉的因素，研究改善管理的任務目標和提高經濟效益的政策與措施。 十二、總結報告。要經常地或定期地總結貸款管理工作經驗，并向上級報告。實行項目管理的貸款，要在項目建成和收回全部固定資產貸款后按項目分別進行竣工總結和項目總結。 第五章 貸款管理基本方式
第十六條 計劃管理。按照國家信貸計劃確定貸款計劃。不得超計劃發放貸款。貸款計劃要體現經濟政策和生產、建設的需要，要與信貸資金銜接。
第十七條 合同管理。 一、各種貸款都要按照國家發布的《經濟合同法》、《借款合同條例》和有關金融管理法規，由借貸雙方簽訂書面借款合同，依法管理。 二、借款合同必須符合法律程序，明確借貸雙方權利義務，手續完備，依法成立。容易引起糾紛的合同，要辦理公證。 三、依法業經收回的貸款，任何單位和個人不得追索。
第十八條 期限管理。 一、借貸雙方要根據第十二條規定的各種貸款的基本期限，商定合理的具體還款日期。 二、借款延期歸還只限一次，延還期最長不得超過原訂期限。 三、按期收回貸款。任何單位和個人不得阻止銀行收回貸款。
第十九條 信用等級管理。流動資金貸款，實行按借款人的信用等級進行管理。 一、借款人的信用等級標準的主要內容包括：發展條件，即符合國家產業政策、經濟計劃、市場需要；資金信用，即按信貸政策、制度運用信貸資金及企業債務清償能力；經營管理，即生產經營和財務管理的狀況。 二、對借款人，每年按照信用等級標準的內容，以科學公平的分析方法，評定一次信用等級。 三、區別不同信用等級，實行不同的貸款管理政策。
第二十條 項目管理。固定資產貸款和其他某些專項貸款，以項目為單位，全過程實行程序化、規范化管理。
第二十一條 目標管理。貸款要根據客觀經濟規律和農村建設特點，實行宏觀與微觀、經濟與信貸相結合的目標管理。 一、實行以最佳效益目標為中心的目標管理。 （一）最佳效益目標，主要指貸款使用有最佳的社會效益、經濟效益和信貸資金使用效益； （二）適度規模目標，主要指貸款投放量要適度，促進生產、經營、建設穩定發展； （三）合理結構目標，主要指貸款投向符合國家經濟有計劃按比例發展和地區資源合理配置的原則，信貸資金占用形態正常。 二、各級行要根據經濟發展計劃、國家信貸計劃、信貸資金力量和各地資源、市場、技術等條件，制定短期、中期信貸計劃，以促進當地經濟穩定發展。
第二十二條 限額管理。合理確定借款人的貸款限額。 一、企業流動資金貸款限額，按照不同產業、生產經營合理資金需要和貸款安全保障、信貸資金力量確定。工商企業貸款金額不得超過定額資產或庫存商品及其包裝物總額的７０％；農業生產企業貸款余額不得超過一個生產周期產品銷售收入的４０％至６０％。 二、農村承包經營戶貸款余額，不得超過一個生產周期產品銷售收入的５０％。 三、個體工商戶、個人合伙經營戶和私營企業的貸款余額，原則上不得超過其自有資金的３０％，最高不得超過５０％。 第六章 貸款監督
第二十三條 對借款人實行信貸監督。主要監督下列內容： 一、執行國家經濟政策和國家計劃； 二、執行借款合同； 三、遵守信貸政策和規章。 對違反借款合同的借款人，依據情況給予下列貸款制裁： 一、加息或罰息； 二、停止新貸款； 三、扣收貸款或提前收回貸款。 對一個借款人可同時適用兩種以上的貸款制裁。
第二十四條 貸款內部監督。主要監督下列內容： 一、執行國家經濟和金融的方針、政策和計劃； 二、執行貸款管理規章； 三、貸款的經濟效益，安全保障和周轉運用。 貸款內部監督的主要方式： 一、行長和上級行貸款管理機構，對下級行、基層營業單位和貸款管理人員的貸款管理進行監督。同時，下級行、基層營業單位和貸款管理人員，對上級行和貸款管理機構的貸款決策進行監督。 二、實行貸款全面稽核審計制度。 三、實行貸款公開制度。公開的主要內容包括貸款的方針、政策、管理規章和貸款投向、投量、經濟效益。主要是公開農村承包經營戶的貸款。主要農產品收購貸款和軍工生產貸款不得公開。 第七章 貸款管理責任制
第二十五條 實行貸款管理崗位責任制。 一、貸款管理崗位責任制范圍。以貸款管理人員為主，包括行長（含基層處、所主任，下同），信貸處長（含科、股長，下同）。 二、明確規定各級行長、處長、貸款管理人員的貸款管理崗位責任制的權限、責任和任務。 三、貸款管理人員調離工作，要認真辦理貸款業務接交手續。 四、實行責任效果與獎懲掛鉤。對盡職盡責和效果好的單位和人員，要給予表揚獎勵；對違章、失職、違紀等行為和給貸款造成不良后果的單位、人員，要追究責任，予以處罰。 確認責任效果要實事求是。確系由于客觀原因而不是工作失誤而造成的不良后果，包括貸款呆滯、貸款呆帳等，不確認責任行為，不追究單位或個人的責任。
第二十六條 實行貸款審批制度。貸款發放、延期償還、貸款呆帳處理和實行貸款制裁等，都要建立審批制度，明確審批權限。 一、貸款發放的審批范圍，包括第十二條所列各項貸款。 二、審批貸款的限額，一般依據一個借款人或一個建設項目的貸款最高余額確定，貸款呆帳依據一筆貸款數額確定。在某種情況下，可視需要對一個借款人的某種性質貸款確定審批權限。 三、對借款人實行貸款制裁，原則上由縣級支行審批。 四、合理確定各級行審批貸款的權限。明確申報行及其貸款管理機構與有關貸款管理人員應負事實和組織實施的責任，審批行及其貸款管理機構與有關管理人員負決策和檢查考核的責任。 五、各級行都要建立貸款批審組織，在權限內實行集體審查，主管負責人審定。 第八章 貸款管理機構、人員
第二十七條 各級行的貸款管理機構，要根據貸款管理的需要，本著高效能、專業化的原則設置，并按農業、工業、商業貸款歸口管理。
第二十八條 各級行的貸款管理機構，是在行長領導下主管貸款管理的職能機構，履行下列基本職能： 一、根據國家有關法規和貸款基本規章，提出貸款管理辦法、制度，并組織實施； 二、按照國家經濟和金融事業發展的方針、政策、任務，提出貸款的方針、政策和任務目標，并組織執行； 三、按照權限審批貸款和貸款項目； 四、根據國家授權管理全民所有制貸款企業的流動資金，協助有關部門管理集體所有制企業的流動資金； 五、培訓貸款管理人員； 六、檢查貸款管理情況，總結交流貸款管理經驗。 第二十九條 根據貸款管理的需要，配備素質相適應的貸款管理人員。貸款管理人員的基本條件： 一、堅持四項基本原則，具有一定的思想政治水平，懂得黨和國家發展經濟的方針、政策 ； 二、懂得信貸基本原理和貸款方針、政策，熟悉貸款規章； 三、掌握有關專業的生產經營和建設的管理知識； 四、秉公辦事，廉潔奉公； 五、有一定的文字、綜合、分析能力。 各級貸款管理機構的領導干部，還應具有較強的組織能力和一定的貸款管理實踐經驗。 第三十條 根據貸款管理的需要，確定不同層次貸款管理人員的職責。貸款管理人員的基本職責： 一、貫徹執行國家經濟和金融的方針、政策和貸款管理規章； 二、根據確定的貸款計劃，辦理貸款發放、收回； 三、建議或在權限范圍內決定對借款人的貸款，并承擔相應的責任； 四、對借款人實行貸款監督； 五、按照有關規定管理全民所有制貸款企業流動資金，協助有關部門管理集體所有制企業流動資金。
第三十一條 根據貸款規模、貸款對象和服務領域等情況，配備數量相適應的貸款管理人員。貸款管理專職人員應占全行職工總人數的２０％以上。 一、貸款數額較大的企業，必須派駐有相應管理能力和職稱的駐廠（公司、商店、農場）專職貸款管理人員。 二、缺少貸款管理人員的基層營業單位，上級行應對其從嚴控制貸款規模，從嚴控制固定資產貸款項目。 三、無專職貸款管理人員的基層營業單位，無權審批貸款，并停止擴大貸款規模或壓縮原有貸款規模，停止審批固定資產貸款項目。 第三十二條 貸款管理人員應當保持相對穩定，試行等級管理。 一、對貸款管理人員試行等級制。貸款管理人員等級要根據條件，逐級嚴格考核評定報上級審查核定，并發給相應等級的證書。 二、對不同等級的貸款管理人員規定不同的權責。 第九章 附則 第三十三條 依據本通則，制定各種貸款管理辦法。各省、自治區、直轄市分行及計劃單列市分行，可以根據本《通則》和總行制定的各種貸款管理辦法制定實施細則。 第三十四條 本通則適用于農村信用合作社。 第三十五條 本通則由中國農業銀行總行負責解釋。 第三十六條 本通則自發布之日起實施，中國農業銀行在此以前印發的各種貸款管理辦法，與本通則有抵觸的，以本通則為準。
銀行貸款法人簡介(7)
第一章 貸款受理
【人員】貸款調查崗貸款業務受理人。
【職責】 向借款申請人提供業務咨詢和產品介紹； 受理小企業貸款申請， 收集貸款申請資料。
【任職要求】受理人應當具備小額信貸業務基本知識，經過適當的業務培訓。
一、接受咨詢
受理人接受小額信貸客戶的貸款申請咨詢， 向客戶介紹公司融資業務品種， 說明申請貸 款應具備的條件和應提交的資料。
二、貸款申請受理
受理人按照小額信貸業務的規定，要求借款申請人提供有關申請資料，主要包括：
(一) 借款申請書、經年檢的企業營業執照和攤位證等足以證明其經營合法性和經營范 圍的有關證明文件、客戶由技監局發的代碼證書、稅務登記證（特殊行業需提供 行業經營許可證） 。
(二) 開戶許可證、貸款卡。蓋有企業公章、法定代表人印章和法定代表人簽字的貸款 客戶印鑒卡兩份。 （一份交檔、一份受理人留存用以日常核對） 。
(三) 企業法定代表人的身份證復印件，企業納稅證明及電費交納單據。
(四) 企業最新公司章程，驗資報告或非獨資企業的各股東有關出資協議、聯營協議或 合伙企業的合同或協議等。
(五) 企業在銀行的結算帳戶資金清單。
(六) 采用保證方式的，須提供保證人同意保證的書面文件。有限責任公司，股份有限 公司為保證人的，還應提交公司董事會或股東大會決議；承包經營企業為保證人 的，還應提交發包人同意該保證擔保的書面文件。
(七) 專業擔保機構為保證人的，還應提供合法的驗資報告。
(八) 采用抵（質）押方式的，須提供抵押（出質）人同意提供抵（質）押擔保的書面 文件和權屬證明，抵（質）押物清單及價值證明材料。
(九) 企業近兩年和最近一期財務報表，不滿兩年的提供近一年財務報表（微型企業及 其他除外） 。
(十) 借款人法定代表人或主要股東個人對查詢個人征信系統的委托書。
(十一) 借款經辦人和法定代表人電話號碼。
(十二) 本公司要求的其他資料。
三、資料移交
經初步判斷符合公司小額信貸貸款條件的，受理人應在收齊資料后當日將貸款申請資料 移交調查人進行調查；不符合貸款條件的，將申請資料退還借款申請人，并向借款申請人說明情況。 對于公司具有小企業信貸崗位從業資格的貸款申請受理人，可以直接進行貸款調查。
第二章 貸款調查
【人員】貸款調查人。
【職責】小企業貸款實行雙人調查。第一調查人收集、整理借款人和擔保有關資料和信息， 與第二調查人共同調查借款人和擔保人主體資格和條件是否符合規定， 分析貸款需求的合理 性、貸款用途的合法合規性、客戶的償債能力、風險、綜合收益，形成調查報告后，第一二 調查人須在調查報告上簽字，對調查資料，擔保情況、調查意見及調查報告的真實性負責。 貸款調查須在接到任務分派后 3 個工作日內完成。
【任務要求】調查人應當具備小額信貸業務知識。
一、統查詢
客戶經理接到移交的資料后，查詢人民銀行征信系統，查詢借款人、業主及高管人員的 信用情況。
二、資料審閱
貸款調查人員對客戶提交的資料進行審閱， 并按照公司小額信貸相關貸款品種要求對己 有資料進行核對。 對缺少資料及時通知借款人補充， 對資料中按規定留存復印件的， 第一調查人和第二調 查人要共同核對復印件與原件是否一致， 并在復印件上簽署“與原件核對一致”字樣并簽名 確認。對資料的審閱要點應包括：
(一) 基本情況：客戶主體資格、歷史沿革、地理位置（包括注冊地） 、產權構成、關 聯關系、組織形式職工人數和構成、土地使用權取得方式等。
(二) 經營狀況。企業所處行業目前的發展狀況、平均盈利水平、客戶的生產、銷售、 效益情況，在當地行業所處位置和前景預測等。
(三) 財務狀況最近兩年和最近一期的資產負債、資金結構、資金周轉，盈利能力、現 金流量，銷售及存款等的變動和現狀。
(四) 融資及信用情況。客戶的融資水平，融資方式、對外擔保情況；有無逃廢債、拖 欠其他金融機構貸款本息等不良記錄等。
(五) 經營者素質。法定代表人和其他領導層成員的學識、經歷、業績、品德和經營管 理能力等。
(六) 客戶資金要求情況。
(七) 擔保情況。保證人資格，擔保意愿、資信狀況和保證能力等：抵（質）押物的權 屬、價值、預計變現難易程度等情況。
1. 對采取法人、其他組織保證的，主要核實保證人的擔保資格、授權情況、擔保 意愿、資信狀況、代償能力、簽字或印鑒的真偽等；
2. 對采取保險保證的， 主要核實保險單證的真實性和有效性， 投保人是否投保全 額保證保險并一次性繳清全部保費， 保險合同條款是否復合規定， 是否有不利 于公司貸款債權的特別約定事項；
3. 對采取抵（質）押方式的，應對抵押物狀況進行實地觀察，并核實是否己提供 公司認可的專業評估機構的抵押物評估報告， 對己經專業評估機構出具押品價 值評估報告的， 應提交內部押品價值評估人員對評估報告進行形式審查和技術 性審查： 對押品未經外部專業評估機構評估的， 由內部押品價值評估人員自行 認定押品價值， 并對可能的風險予以揭示， 以確定評估參數選定的準確性和合 理性。對質押品必須是否屬于可質押的質物范圍； (八) 調查人認為需要的其他事項。
三、實地調查
調查人應與借款人約定時間進行實地調查。具體內容應包括：
(一) 核實資料，包括企業的主體資格、產權構成，經營場所，企業的財務狀況、經營 者基本素質、經營管理水平是否與資料相一致。
(二) 考察經營情況， 包括企業的經營狀況、 員工情況、 經營場所、 產品的市場前景等。
(三) 考察抵（質）押物的狀況，包括抵（質）押物的形態、地理位置，權屬狀況等。
四、分析判斷
(一) 客戶經營情況 銷售收入或營業收入情況，要分析客戶最近 12 個月的銷售收入或營業收入總額與 近二年來同期銷售收入或營業收入總額有無差別： 對于新開辦企業， 要分析注冊資本的 實際到位情況。
(二) 客戶擔保情況 分析客戶的貸款擔保情況，以及抵（質）押物的價值和變現的難易程度，并在此基 礎上對抵押物價值進行預評估。
1. 以房地產為抵押物的，要分析抵押物是否為合法有效、易變現，房地產抵押物 是否為抵押人擁有，是否出租、自用或空置，是否存在產權糾紛。
2. 以土地使用權抵押的， 要分析是否為依法出讓的土地使用權。 對于附有地上建 筑物的國有劃撥土地使用權抵押。 抵押物價值應剔除須補交的土地出讓金， 同 時適當降低抵押率。不得接受集體所有土地使用權抵押。
3. 以存單等有價證券或其他物權質押的， 要核實質押物的真實性及權屬的有效性， 要分析質押物價值的穩定性和變現的可能性。
4. 以其他企業進行保證的， 要分析保證人的經營情況是否正常、 保證能力是否充 足；若是專業擔保機構，要分析機構的擔保資質是否有效、在銀行的保證基金 帳戶是否封閉、金額是否充足。
五、撰寫調查報告
調查人將實地調查情況和分析判斷進行匯總形成調查報告， 調查人可根據調查情況， 編 制企業現金流量表和收支平衡表， 以反映企業財務資金需求、 運用、 周轉、 還款來源等情況。
六、提出貸款意見
調查人對客戶情況及貸款的風險收益情況進行分析，提出貸款意見。 分析客戶償債能力和收益情況，判斷該筆貸款的風險程度，并對貸款金額、期限、還款 方式、利率、擔保方式及相關避險措施等提出意見。
七、記錄相關資料
調查人將調查報告及有關資料提交專職審查人進行審查。
第三章 貸款審查審批
【人員】審查人、審批人（總經理） 、簽批人（董事長） 。
【職責】審查人：對有關調查資料從金融法律法規、產業政策及小額貸款信貸政策和規章制 度進行全面審查，對審查意見、風險識別、避險措施等承擔審查責任。審查工作（不含輔助 審查）須在 1 個工作日內完成或做出答復。 審批人：從信貸政策、規章制度及風險控制角度對貸款申請進行審批，對審批意見是否 合法合規、避險措施是否得當承擔審批責任。審批工作須在 1 個工作日內完成或做出答復。 簽批人：根據公司經營情況、當地市場信用情況，貸款審查委員會意見決定貸款最終是 否發放，有一票否決權，承擔貸前調查、風險控制、貸后管理責任。簽批工作須在貸款審查 委員提交資料及意見后 1 個工作日內完成或做出答復。
【任職要求】審查人應當熟悉金融政策行業政策，熟知小額貸款業務基本知識，審批人還應 當具有相應信貸審批及管理能力， 簽批人應當熟悉金融政策， 行業政策和小額貸款業務政策 制度，并具有相應的管理能力。
一、貸款審查
（一） 資料審查
審查人收到調查報送的貸款資料后， 對貸款資料的完整性和合規性進行審查， 主要 審查內容包括：
1. 調查人提交的資料是否齊全且符合要求。
2. 客戶及擔保人主體資格是否合法、合規。
3. 辦理業務是否符合公司相關貸款規定。
4. 融資及信用狀況分析。 主要分析客戶的融資結構、 近年在銀行及其他機構融資 狀況、融資擔保方式、各行融資占比情況、客戶或有負債情況、有無不良記錄等。
5. 財務風險分析。主要分析企業歷年財務報表主要項目、財務指標和財務比率， 重點分析客戶現金流量及變化情況，判斷客戶的償債能力。
6. 業務風險收益分析。 主要分析該筆貸款的潛在風險和采取的相應規避風險措施。 如有必要，需分析客戶對本公司的綜合貢獻。
7. 擔保能力分析。擬用作貸款抵（質）押的財產是否合法有效、充足可靠；對法 人或其他組織保證的，主要分析其生產經營和財務狀況、或有負債狀況、信譽 狀況、發展前景等因素；對專業擔保機構保證的，主要分析其資信情況，經營 管理情況：對自然人保證的，主要分析其資產的有效性、收入的穩定性、合法 性及其信譽狀況。
8. 保護性條款及其他風險防范措施是否充分有效。
9. 其他需審查的事項。
（二） 輔助審查
對按規定需要提交財務會計、 法律事務等有關部門輔助審查的， 專職審查人在簽署 審批意見前應提交相關部門或人員進行輔助審查， 并由輔助審查部門簽署輔助審查意見。 輔助審查意見須在 3 個工作日內完成。
（三） 簽署意見
審查人對借款人資料、 調查報告進行審查后， 結合輔助審查意見簽署貸款審查意見， 同時提交審批人
二、貸款審批
（一） 審批人審批 審批人對貸款資料和審查意見進行審閱，對貸款風險進行評估，簽署審查意見，并 提交貸款審查委員會審議，通過后再提交簽批人（董事長） 。
（二） 簽批人簽批 簽批人在審閱有關資料、 審批人審批意見及貸款審查委員會意見后， 根據貸款風險 情況及市場信用情況決定貸款最終是否發放，并簽署最終簽批意見 簽批人與之前各環節在客戶貸款審批上存在不同意見時， 有一票否決權， 貸款不得 發放。若有必要，可申請復議。
三、資料整理移交
貸款簽批后， 將辦理具體信貸業務的審批意見及形管資料移交調查人辦理貸款發放和整 理立卷后移交檔案管理員，被否決的貸款資料由受理人退還申請人。
第四章 貸款發放與收回
【人員】貸款受理人員、財務人員。
【職責】貸款受理人員：核實放款前提條件是否落實；填寫并核實相關合同文本，并對合同 的準確性、完整性和有效性負責；落實擔保手續，對擔保手續的完備性負責；辦理貸款發放 和收回手續；負責相關資料的整理和移交，在辦妥抵（質）押手續的次日內須發放貸款。
【財務人員】根據借款合同和財務憑證發放貸款，對貸款劃付的準確性、合規性負責；進行 賬務處理。
【任職要求】貸款操作人員應具有小額貸款業務從業知識，人員不足，可由有資格的營銷人 員兼任：財務人員應當具有從業資格。
一、貸款發放
（一） 核實放款條件 信貸業務操作人員依據審批意見對貸款前提條件是否落實進行核實。
（二） 簽訂合同 信貸業務操作人員負責填寫借款合同、擔保合同、借據及相關合同協議后，通知借 款人，保證人和抵押（質）人，由其法定代表人或授權委托代理人當面簽字并加蓋單位 公章，同時交公司有權簽約人簽署合同。
（三） 辦妥抵（質）押登記，保險、質物交付或凍結等手續 需進行抵押登記的，信貸業務操作人員（必須雙人）要持相關合同與抵押人一起到 抵押登記部門辦理抵押登記手續。
（四） 簽署借據 信貸操作人員對借據要素審核無誤后提交有權簽約人簽署。 有權簽約人根據借款合 同，審批書和相關擔保落實證明材料簽署借據。
（五） 貸款發放 信貸操作人員將簽署生效的借據提交財務部門進行賬務處理， 由財務人員按規定向 借據載明的帳戶發放貸款。
（六） 資料移交 貸款發放后 7 個工作日內，分別將相關貸款資料整理立卷后移交檔案管理員。
二、貸款收回
（一） 正常收回 一次性歸還的貸款到期前 30 個工作日內，貸后管理催收人員通知企業在貸款到期 前落實還款資金。
（二） 提前收回 1. 公司信貸業務操作人員受理借款人提前還款申請， 根據合同約定經審查符合提 前還款條件的， 經簽批人同意并簽署意見后反饋至財務人員， 并將相關材料送 達財務部門。 2、財務人員進行提前還款賬務處理，向借款人出具提前還款憑證。
（三） 到期未收回 財務人員按規定對催收、扣收和清收的貸款進行貸款本息進行賬務處理。
（四） 撤押 貸款本息結清后， 憑借財務部門向借款人出具的貸款結清憑證， 辦理撤銷擔保手續。 質押擔保的，對質物進行解凍并退還質物憑證：采取抵押擔保的，向抵押登記部門辦理 撤銷手續。
第五章 貸后監督、催收
【人員】貸后管理、催收人員。
【職責】 對貸款審批意見的落實情況和貸款發放過程的合規性進行逐筆監督； 對貸款檔案資 料的完整性與合規性進行監督，承擔監督責任；對快到期貸款進行提醒催告；對已逾期貸款 會同法律人員進行催收、迫繳。
【任職要求】應具有小額貸款業務從業知識，法律人員應具備法律從業資格。
一、檔案接收
檔案人員接收貸款檔案，檢驗貸款資料是否完整、要件是否齊全，并當面登記簽收。
二、作業監督
監督人員在接到貸款檔案 7 個工作日內， 審查貸款檔案， 對審批意見落實情況和貸款發 放過程的合規性進行逐筆監督。
重點監督以下內容：
(一) 貸款審批意見是否落實。
(二) 審批人審批過程是否合規，是否存在超權限審批、化整為零審批貸款等違規操作行為。
(三) 監督貸款檔案資料是否完整合規， 合同要素是否準確、 一致： 擔保資料是否齊全。
(四) 是否對有不良貸款和欠息的企業新增貸款。
(五) 其他需要檢查的情況。
三、跟蹤核實
對監督發現的問題，要向有關負責人報告，并視情況分別處理。
(一) 監督發現問題需要貸款受理人核查確認的， 應向其下達 《業務監督核查通知書》 。
(二) 監督發現業務審批和辦理過程中存在不符合信貸政策制度和業務操作流程的問 題，應下達《信貸業務整改通知書》限期整改。
(三) 檢查發現存在較為嚴重的不合規操作行為，應提交檢查人員進行現場專項檢查。 監督人員應當對所監督行為負責， 在所監督的貸款檔案上簽名或蓋章， 并將相關材 料移交檔案管理部門。
第六章 貸后監測
【人員】貸后管理監測人員。
【職責】對貸款質量情況進行監測，編制監測報表，進行質量分析，撰寫分析報告，并對重 點關注客戶貸款進行重點監測。監測人員對監測的及時性和準確性負責。
【任職要求】監測人員應當具有小額貸款崗位從業知識。
一、報表監側
監測人員通過業務報表，對公司小額貸款進行貸后管理監測。
（一） 按日監測 對分期還本付息的小企業貸款， 監測人員要監測其自動還款執行情況， 按日采集違 約借款人信息，制成清單交催收人員。
（二） 按月監測
1. 監測人員要按月提交監測報表和監測報告。
1) 貸款發放和質量情況；
2) 貸款結構及質量分布狀況；
3) 不良貸款結構及質量分布狀況；
4) 大額貸款和重點關注貸款質量情況；
5) 關注類貸款的遷徙情況；
6) 退出類貸款的清收處置情況；
7) 其他需要進行監測的情況；
2. 重點監測以下內容。
1) 違約貸款的風險狀況；
2) 100 萬元（含）以上貸款質量情況；
3) 非房地產抵押貸款的質量情況；
4) 其他需要重點監測的貸款情況；
二、分析與報告
(一) 監測人員對監測情況進行分析，形成監測報表，定期向催收人員提交監測分析報 告。
(二) 對監測發現的違約貸款，貸款催收要求及時通知催收人員，并報告負責人。
第七章 貸后檢查
【人員】貸后管理人員。
【職責】貸后管理人員：負責對客戶貸款用途進行檢查；按照貸后管理要求進行貸后間隔期 檢查；對貸后管理中發現的風險采取防范措施，并向上級報告。 代貸后管理人員： 負責對貸后監督和監測中發現的風險情況及時進行檢查， 并對日常檢查工 作進行督導。
【任職要求】貸后檢查人員應當具有小額貸款崗位從業知識。
一、間隔期檢查內容
（一） 企業在開戶銀行結算是否正常，貸款回籠率是否與公司融資占比相匹配；
（二） 企業是否按規定分期還款和支付貸款利息；
（三） 企業經營狀況是否發生重大變化，資產及負債總量、結構變化是否異常；
（四） 抵（質）押物保管和價值、權屬是否發生變化以及對外擔保情況；
（五） 保證人代償能力變化情況；
（六） 新增融資業務是否符合小額貸款信貸政策和有關規章制度；
（七） 是否越權審批發放信貸業務或拆分后審批發放同一項下的貸款業務；
（八） 貸款實際用途是否符合借款合同的約定，有無挪作他用；
（九） 信貸業務是否按規定進行雙人調查、核保、核押；
（十） 貸款檔案資料是否齊全；
（十一） 其他需要檢查的內容；
二、檢查頻率
（一） 對單戶 100 萬元（含）以上大額貸款，貸后檢查間隔期最長不超過 30 天；對違 約貸款客戶，每個月至少進行一次檢查；每季度須由總經理召開大戶貸款和違 約貸款風險分析會，分析貸款存在的風險及對策，并將匯總情況在下一季度的 第一個月書面報告董事長；
（二） 對以下貸款，貸后檢查間隔期最長不超過 60 天：單戶余額 50 萬（含）至 100 萬元（不含）的、50 萬元（不含）以下非防地產抵押（不含低風險擔保）或非 分期還款的小企業貸款；
（三） 以下貸款如能正常還本付息、貸款歸還正常，可每季度進行一次現場檢查：單 戶余額 20 萬元（含）至 50 萬元（不含）房地產全額抵押擔保或采用分期還款 方式、全額低風險擔保的小額貸款；主要檢查企業經營動態、抵質押物狀況和 保證人代償能力情況等；
（四） 對單戶余額 20 萬元（不含）以下房地產抵押擔保或采用分期還款方式、全額低 風險擔保的小企業貸款，按季度進行抽查，抽查比例不低于 10%；
三、檢查報告
檢查完畢后，檢查人應根據檢查內容形成檢查報告，提出建議或措施后，報告檢查負責 人。對發現客戶經營活動發生重大變化，或發生危及公司信貸資產安全因素的，應及時向檢 查負責人報告。由檢查負責人提出具體處理意見后，視情況對重大風險事項及時報告上級。
第八章 貸款催收
【人員】貸后管理監測人員和催收人員。
【職責】貸后管理監測人員：負責貸款催收工作的組織和督導。 催收人員：負責在規定時間對出現違約的小額貸款借款人和保證人進行催收。
【任職要求】催收人員人員應當具有小額貸款崗位從業知識。 催收人員根據監測人員提供的違約借款人名單進行催收， 以避免相關債權超過訴訟時效， 催收方式包括
一、電話催收
催收人員的電話催收。 對分期還款逾期客戶監測人員應通知催收人員進行人工電話催收， 并及時記錄有關信息，對電話催收發現聯系不上的情況，要上門拜訪借款人。
二、上門催收
（一） 填寫催收通知書，送達違約的借款人和保證人簽收。對一次性還款客戶，貸款 逾期一個工作日后，催收人員須上門催收；對分期還款的客戶，貸款逾期 30 天的違約貸款，在違約 30 天當日上門催收；貸款采用保證方式的，應同時對保 證人一并進行上門催收；上門催收時應同時送達填寫好的催收通知書要求借款 人或保證人簽收，并將催收通知單回執帶回。如遇借款人或保證人拒絕簽收， 可結合公證催收、郵寄催收和委托律師催收等方式。
（二） 記錄整理上門催收情況。催收人員應對上門催收情況進行詳細記錄、整理，連 同催收通知書回執一并存檔。
三、催收效果跟蹤分析
催收人員要按月監測催收工作情況，跟蹤違約借款人還款情況，形成催收工作業績表， 提交負責人。 對于催收無效、 形成不良貸款的， 應按規定及時移交法律人員， 通過訴訟、 抵押物拍賣、 以物抵債、核銷等方式收回貸款。
銀行貸款法人簡介(8)
各銀行貸款利率比較各銀行貸款利率
各銀行貸款利率
銀行
短期貸款
中長期貸款
個人住房公積金貸款
貼現
六個月（含）
六個月至一年（含）
一至三年（含）
三至五年（含）
五年以上
五年以下（含）
五年以上
央行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
工商銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
農業銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
建設銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
中國銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
交通銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
以再貼現利率為下限加點確定
招商銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
中信銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
光大銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
以再貼現利率為下限加點確定
浦發銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
深圳發展銀行
5.600
6.000
6.150
6.400
6.550
4.000
4.500
以再貼現利率為下限加點確定
平安銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
廣發銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
以再貼現利率為下限加點確定
華夏銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
民生銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
以再貼現利率為下限加點確定
興業銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
東亞銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
北京銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
中國郵政儲蓄銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
德州銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
盛京銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
以再貼現利率為下限加點確定
貴陽銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
丹東銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
哈爾濱銀行
4.600
4.600
5.000
5.000
5.150
2.750
3.250
洛陽銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
富滇銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
吉林銀行
4.600
4.600
5.000
5.000
5.150
2.750
3.250
江蘇銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
鄭州銀行
4.600
4.600
5.000
5.000
5.150
2.750
3.250
泰安市商業銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
寧波銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
恒生銀行
5.600
6.000
6.150
6.400
6.550
2.750
3.250
湖北銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
以再貼現利率為下限加點確定
桂林銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
上海銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
以再貼現利率為下限加點確定
嘉興銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
濱海銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
浙江稠州商業銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
龍江銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
成都農商銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
贛州銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
華融湘江銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
瑞豐銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
黃河農村商業銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
大連銀行
5.350
5.350
5.750
5.750
5.900
4.000
4.500
臨商銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
東營銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
長沙銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
東莞農村商業銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
上海農商銀行
4.350
4.350
4.750
4.750
4.900
2.750
3.250
利率 銀行
1、北京20XX首套房商業貸款利率是多少(20XX-07-20)
2、5年期定期存款利率 5年期貸款利率(20XX-11-13)
3、一年期貸款利率 一年期貸款基準利率(20XX-11-14)
4、目前貸款利率是多少(20XX-02-10)
5、興業銀行貸款利率20XX(20XX-02-14)
銀行貸款法人簡介(9)
【平安銀行貸款利息】2017銀行貸款利息2017銀行貸款利息
行是人們融資的最佳渠道，缺錢，沒錢周轉，可以尋求銀行的幫助，但是很多人可能會更關心，2017年銀行貸款利率是多少?下面是小編整理的2017銀行貸款利息，供大家參考!
中國人民銀行決定，自2015年10月24日起，下調金融機構人民幣貸款和存款基準利率，以進一步降低企業融資成本。其中，金融機構一年期貸款基準利率下調0.25個百分點至4.35%;一年期存款基準利率下調0.25個百分點至1.5%。
中國人民銀行決定，自2015年10月24日起，下調金融機構人民幣貸款和存款基準利率，以進一步降低社會融資成本。其中，金融機構一年期貸款基準利率下調0.25個百分點至4.35%;一年期存款基準利率下調0.25個百分點至1.5%。
其他各檔次貸款及存款基準利率、人民銀行對金融機構貸款利率相應調整;個人住房公積金貸款利率保持不變。同時，對商業銀行和農村合作金融機構等不再設置存款利率浮動上限，并抓緊完善利率的市場化形成和調控機制，加強央行對利率體系的調控和監督指導，提高貨幣政策傳導效率。
2017銀行貸款利率是多少呢?2016年最新銀行貸款利率如下：六個月，利率為4.35%。一年，利率為4.75%。一至五年，利率為4.90%。公積金貸款：五年以下(含五年)，利率為2.75%。五年以上，利率為3.25%。
貸款10萬一年利息是多少? 2017銀行貸款利息
許多有過貸款經歷的人都非常關心這個問題。利息越少，意味著還款壓力越小。但不同銀行、不同貸款產品，貸款利率不同，所以利息不好籠統計算。我們簡單舉例來算算：貸款本金是10萬元，貸款期限是1年，年利率為4.35%，那么一年期貸款利息為100000*1*4.35%=4350(元)。
以上便是最新的銀行貸款利率了，另外要注意的是，貸款基準利率只是一個參考，各大銀行在此基礎上均有不同程度的上浮，所以實際支付利息會比它高。另外，在計算總利息的時候還應該將手續費、管理費等費用計入其中。
拓展閱讀 貸款流程
1、提前做好功課 2017銀行貸款利息
申貸之前，搞清楚自己的條件、資質、適合申請哪家銀行的貸款產品，這樣可以極大提高貸款成功率。
2、提交貸款申請
去銀行柜臺提交貸款申請，或直接在電子銀行、手機APP上提交。在申請過程中，你可能需要填寫《借款申請書》并提供您和保證人的基本情況以及按照銀行要求要出示的相關證件，比如：身份證、房產證、學歷證等。
3、信用等級評估
銀行會對你的個人信用做一個綜合評估。最重要的參考因素是你的個人征信報告，其次，還會參考你的：經濟實力、資金結構、個人在銀行的信用記錄等。
4、貸前調查
做完信用評估之后，銀行會對你進行初步貸款調查，核實抵押物、保證人情況，測定貸款的風險度。
5、等待貸款審批
等到銀行通知你審批合格后，需要與你簽訂貸款合同，在簽訂的貸款合同時，你需要填寫約定借款種類，借款用途、金額、利率，借款期限，還款方式，借、貸雙方的權利、義務，違約責任和雙方認為需要約定的其他事項。
6、等待放款
貸款審批完畢，你就等著貸款發放就可以了，款項到賬，你就可以將它用到你的消費、或是經營之中。
7、按時還款
貸款到賬并不意味著整個貸款流程就結束了，你還需要按時還款，記清還款日和每月還款金額。一旦逾期，會對你的信用造成非常不良的影響。
銀行貸款法人簡介(10)
一、身份證、戶口本、結婚證、收入證明、半年銀行流水、卡、POS單、收據、合同摘要（近半年有還款的客戶提供銀行結清證明及還款憑證）外地戶口社保證明
二、利率首套房上浮5%、二套房上浮10%-15%
三、刷卡需直系親屬，刷卡次數沒有限制，不接受信用卡
四、征信記錄良好
銀行貸款法人簡介(11)
銀行貸款企業要把握好的14個財務指標
????????財務結構：
????????
??????? 1、凈資產與年末貸款余額比率必須大于100%（房地產企業可大于80%）。
????????
??????? 2、資產負債率必須小于70%，最好低于55%。
????????
????????償債能力：
????????
??????? 3、流動比率在150%~200%較好。
????????
??????? 4、速動比率在100%左右較好，對中小企業適當放寬，也應大于80%。
????????
??????? 5、擔保比例小于0.5為好。
????????
??????? 6、現金比率大于30%。現金比率=（現金+現金等價物）/流動負債
????????
??????? 現金流量：
????????
??????? 7、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
????????
??????? 8、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上。
????????
??????? 經營能力：
????????
??????? 9、主營業務收入增長率不小于8%，說明該企業的主業正處于成長期。如果該比率低于-5%，說明該產品將進入生命末期了。
????????
??????? 10、應收賬款周轉速度應大于六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。
????????
??????? 11、存貨周轉速度中小企業應大于五次。存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低，流動性越強。
????????
??????? 經營效益：
????????
??????? 12、營業利潤率應大于8%，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強。
????????
??????? 13、凈資產收益率中小企業應大于 5%。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高。
????????
??????? 14、利息保障倍數應大于400%
????????
??????? 利息保障倍數=息稅前利潤 / 利息費用=（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）
????????
??????? 用哪些指標不是法定的，是企業自己需要來挑選的
????????
??????? 財務分析常用指標?
????????
??????? 1、變現能力比率??
????????
??????? 變現能力是企業產生現金的能力，它取決于可以在近期轉變為現金的流動資產的多少。
????????
??????? （1）流動比率
????????
??????? 公式：流動比率=流動資產合計 / 流動負債合計
????????
??????? 企業設置的標準值：2
????????
??????? 意義：體現企業的償還短期債務的能力。流動資產越多，短期債務越少，則流動比率越大，企業的短期償債能力越強。
????????
??????? 分析提示：低于正常值，企業的短期償債風險較大。一般情況下，營業周期、流動資產中的應收賬款數額和存貨的周轉速度是影響流動比率的主要因素。
????????
??????? （2）速動比率
????????
??????? 公式 ：速動比率=（流動資產合計-存貨）/ 流動負債合計
????????
??????? 保守速動比率=0.8（貨幣資金+短期投資+應收票據+應收賬款凈額）/ 流動負債
????????
??????? 企業設置的標準值：1
????????
??????? 意義：比流動比率更能體現企業的償還短期債務的能力。因為流動資產中，尚包括變現速度較慢且可能已貶值的存貨，因此將流動資產扣除存貨再與流動負債對比，以衡量企業的短期償債能力。
????????
??????? 分析提示：低于1 的速動比率通常被認為是短期償債能力偏低。影響速動比率的可信性的重要因素是應收賬款的變現能力，賬面上的應收賬款不一定都能變現，也不一定非常可靠。
????????
??????? 變現能力分析總提示：
????????
??????? （1）增加變現能力的因素：可以動用的銀行貸款指標；準備很快變現的長期資產；償債能力的聲譽。
????????
??????? （2）減弱變現能力的因素：未作記錄的或有負債；擔保責任引起的或有負債。
????????
??????? 2、資產管理比率
????????
??????? （1）存貨周轉率
????????
??????? 公式： 存貨周轉率=產品銷售成本 / [（期初存貨+期末存貨）/2]
????????
??????? 企業設置的標準值：3
????????
??????? 意義：存貨的周轉率是存貨周轉速度的主要指標。提高存貨周轉率，縮短營業周期，可以提高企業的變現能力。
????????
??????? 分析提示：存貨周轉速度反映存貨管理水平，存貨周轉率越高，存貨的占用水平越低，流動性越強，存貨轉換為現金或應收賬款的速度越快。它不僅影響企業的短期償債能力，也是整個企業管理的重要內容。
????????
??????? （2）存貨周轉天數
????????
??????? 公式： 存貨周轉天數=360/存貨周轉率=[360*（期初存貨+期末存貨）/2]/ 產品銷售成本
????????
??????? 企業設置的標準值：120
????????
??????? 意義：企業購入存貨、投入生產到銷售出去所需要的天數。提高存貨周轉率，縮短營業周期，可以提高企業的變現能力。
????????
??????? 分析提示：存貨周轉速度反映存貨管理水平，存貨周轉速度越快，存貨的占用水平越低，流動性越強，存貨轉換為現金或應收賬款的速度越快。它不僅影響企業的短期償債能力，也是整個企業管理的重要內容。
????????
??????? （3）應收賬款周轉率
????????
??????? 定義：指定的分析期間內應收賬款轉為現金的平均次數。
????????
??????? 公式：應收賬款周轉率=銷售收入/[（期初應收賬款+期末應收賬款）/2]
????????
??????? 企業設置的標準值：3
????????
??????? 意義：應收賬款周轉率越高，說明其收回越快。反之，說明營運資金過多呆滯在應收賬款上，影響正常資金周轉及償債能力。
????????
??????? 分析提示：應收賬款周轉率，要與企業的經營方式結合考慮。以下幾種情況使用該指標不能反映實際情況：第一，季節性經營的企業；第二，大量使用分期收款結算方式；第三，大量使用現金結算的銷售；第四，年末大量銷售或年末銷售大幅度下降。
????????
??????? （4）應收賬款周轉天數
????????
??????? 定義：表示企業從取得應收賬款的權利到收回款項、轉換為現金所需要的時間。
????????
??????? 公式：應收賬款周轉天數=360 / 應收賬款周轉率
????????
??????? =（期初應收賬款+期末應收賬款）/2] / 產品銷售收入
????????
??????? 企業設置的標準值：100
????????
??????? 意義：應收賬款周轉率越高，說明其收回越快。反之，說明營運資金過多呆滯在應收賬款上，影響正常資金周轉及償債能力。
????????
??????? 分析提示：應收賬款周轉率，要與企業的經營方式結合考慮。以下幾種情況使用該指標不能反映實際情況：第一，季節性經營的企業；第二，大量使用分期收款結算方式；第三，大量使用現金結算的銷售；第四，年末大量銷售或年末銷售大幅度下降。
????????
??????? （5）營業周期
????????
??????? 公式：營業周期=存貨周轉天數+應收賬款周轉天數
????????
??????? ={[（期初存貨+期末存貨）/2]* 360}/產品銷售成本+{[（期初應收賬款+期末應收賬款）/2]* 360}/產品銷售收入
????????
??????? 企業設置的標準值：200
????????
??????? 意義：營業周期是從取得存貨開始到銷售存貨并收回現金為止的時間。一般情況下，營業周期短，說明資金周轉速度快；營業周期長，說明資金周轉速度慢。
????????
??????? 分析提示：營業周期，一般應結合存貨周轉情況和應收賬款周轉情況一并分析。營業周期的長短，不僅體現企業的資產管理水平，還會影響企業的償債能力和盈利能力。
????????
??????? （6）流動資產周轉率
????????
??????? 公式：流動資產周轉率=銷售收入/[（期初流動資產+期末流動資產）/2]
????????
??????? 企業設置的標準值：1
????????
??????? 意義：流動資產周轉率反映流動資產的周轉速度，周轉速度越快，會相對節約流動資產，相當于擴大資產的投入，增強企業的盈利能力；而延緩周轉速度，需補充流動資產參加周轉，形成資產的浪費，降低企業的盈利能力。
????????
??????? 分析提示： 流動資產周轉率要結合存貨、應收賬款一并進行分析，和反映盈利能力的指標結合在一起使用，可全面評價企業的盈利能力。
????????
??????? （7）總資產周轉率
????????
??????? 公式：總資產周轉率=銷售收入/[（期初資產總額+期末資產總額）/2]
????????
??????? 企業設置的標準值：0.8
????????
??????? 意義：該項指標反映總資產的周轉速度，周轉越快，說明銷售能力越強。企業可以采用薄利多銷的方法，加速資產周轉，帶來利潤絕對額的增加。
????????
??????? 分析提示：總資產周轉指標用于衡量企業運用資產賺取利潤的能力。經常和反映盈利能力的指標一起使用，全面評價企業的盈利能力。
????????
????????3、負債比率
????????
??????? 負債比率是反映債務和資產、凈資產關系的比率。它反映企業償付到期長期債務的能力。
????????
??????? （1）資產負債比率
????????
??????? 公式：資產負債率=（負債總額 / 資產總額）*100%
????????
??????? 企業設置的標準值：0.7
????????
??????? 意義：反映債權人提供的資本占全部資本的比例。該指標也被稱為舉債經營比率。
????????
??????? 分析提示：負債比率越大，企業面臨的財務風險越大，獲取利潤的能力也越強。如果企業資金不足，依靠欠債維持，導致資產負債率特別高，償債風險就應該特別注意了。 資產負債率在60％—70％，比較合理、穩健；達到85％及以上時，應視為發出預警信號，企業應提起足夠的注意。
????????
??????? （2）產權比率
????????
??????? 公式：產權比率=（負債總額 /股東權益）*100%
????????
??????? 企業設置的標準值：1.2
????????
??????? 意義：反映債權人與股東提供的資本的相對比例。反映企業的資本結構是否合理、穩定。同時也表明債權人投入資本受到股東權益的保障程度。
????????
??????? 分析提示：一般說來，產權比率高是高風險、高報酬的財務結構，產權比率低，是低風險、低報酬的財務結構。從股東來說，在通貨膨脹時期，企業舉債，可以將損失和風險轉移給債權人；在經濟繁榮時期，舉債經營可以獲得額外的利潤；在經濟萎縮時期，少借債可以減少利息負擔和財務風險。
????????
??????? （3）有形凈值債務率
????????
??????? 公式：有形凈值債務率=[負債總額/（股東權益-無形資產凈值）]*100%
????????
??????? 企業設置的標準值：1.5
????????
??????? 意義：產權比率指標的延伸，更為謹慎、保守地反映在企業清算時債權人投入的資本受到股東權益的保障程度。不考慮無形資產包括商譽、商標、專利權以及非專利技術等的價值，它們不一定能用來還債，為謹慎起見，一律視為不能償債。
????????
??????? 分析提示：從長期償債能力看，較低的比率說明企業有良好的償債能力，舉債規模正常。
????????
??????? （4）已獲利息倍數
????????
??????? 公式：已獲利息倍數=息稅前利潤 / 利息費用
????????
??????? =（利潤總額+財務費用）/（財務費用中的利息支出+資本化利息）
????????
??????? 通常也可用近似公式:
????????
??????? 已獲利息倍數=（利潤總額+財務費用）/ 財務費用
????????
??????? 企業設置的標準值：2.5
????????
??????? 意義：企業經營業務收益與利息費用的比率，用以衡量企業償付借款利息的能力，也叫利息保障倍數。只要已獲利息倍數足夠大，企業就有充足的能力償付利息。
????????
??????? 分析提示：企業要有足夠大的息稅前利潤，才能保證負擔得起資本化利息。該指標越高，說明企業的債務利息壓力越小。
????????
????????4、盈利能力比率
????????
??????? 盈利能力就是企業賺取利潤的能力。不論是投資人還是債務人，都非常關心這個項目。在分析盈利能力時，應當排除證券買賣等非正常項目、已經或將要停止的營業項目、重大事故或法律更改等特別項目、會計政策和財務制度變更帶來的累積影響數等因素。
????????
??????? （1） 銷售凈利率
????????
??????? 公式：銷售凈利率=凈利潤 / 銷售收入*100%
????????
??????? 企業設置的標準值：0.1
????????
??????? 意義：該指標反映每一元銷售收入帶來的凈利潤是多少。表示銷售收入的收益水平。
????????
??????? 分析提示：企業在增加銷售收入的同時，必須要相應獲取更多的凈利潤才能使銷售凈利率保持不變或有所提高。銷售凈利率可以分解成為銷售毛利率、銷售稅金率、銷售成本率、銷售期間費用率等指標進行分析。
????????
??????? （2）銷售毛利率
????????
??????? 公式：銷售毛利率=[（銷售收入-銷售成本）/ 銷售收入]*100%
????????
??????? 企業設置的標準值：0.15
????????
??????? 意義：表示每一元銷售收入扣除銷售成本后，有多少錢可以用于各項期間費用和形成盈利。
????????
??????? 分析提示：銷售毛利率是企業是銷售凈利率的最初基礎，沒有足夠大的銷售毛利率便不能形成盈利。企業可以按期分析銷售毛利率，據以對企業銷售收入、銷售成本的發生及配比情況作出判斷。
????????
??????? （3）資產凈利率（總資產報酬率）
????????
??????? 公式：資產凈利率=凈利潤/ [（期初資產總額+期末資產總額）/2]*100%
????????
??????? 企業設置的標準值：根據實際情況而定
????????
??????? 意義：把企業一定期間的凈利潤與企業的資產相比較，表明企業資產的綜合利用效果。指標越高，表明資產的利用效率越高，說明企業在增加收入和節約資金等方面取得了良好的效果，否則相反。
????????
??????? 分析提示：資產凈利率是一個綜合指標。凈利的多少與企業的資產的多少、資產的結構、經營管理水平有著密切的關系。影響資產凈利率高低的原因有：產品的價格、單位產品成本的高低、產品的產量和銷售的數量、資金占用量的大小。可以結合杜邦財務分析體系來分析經營中存在的問題。
????????
??????? （4）凈資產收益率（權益報酬率）
????????
??????? 公式：凈資產收益率=凈利潤/ [（期初所有者權益合計+期末所有者權益合計）/2]*100%
????????
??????? 企業設置的標準值：0.08
????????
??????? 意義：凈資產收益率反映公司所有者權益的投資報酬率，也叫凈值報酬率或權益報酬率，具有很強的綜合性。是最重要的財務比率。
????????
??????? 分析提示：杜邦分析體系可以將這一指標分解成相聯系的多種因素，進一步剖析影響所有者權益報酬的各個方面。如資產周轉率、銷售利潤率、權益乘數。另外，在使用該指標時，還應結合對“應收賬款”、“其他應收款” 、“ 待攤費用”進行分析。
????????
??????? 5、現金流量分析
????????
??????? 現金流量表的主要作用是：第一，提供本企業現金流量的實際情況；第二，有助于評價本期收益質量，第三，有助于評價企業的財務彈性，第四，有助于評價企業的流動性；第五，用于預測企業未來的現金流量。
????????
????????流動性分析?
????????
??????? 流動性分析是將資產迅速轉變為現金的能力。
????????
??????? （1） 現金到期債務比
????????
??????? 公式：現金到期債務比=經營活動現金凈流量 / 本期到期的債務
????????
??????? 本期到期債務＝一年內到期的長期負債＋應付票據
????????
??????? 企業設置的標準值：1.5
????????
??????? 意義：以經營活動的現金凈流量與本期到期的債務比較，可以體現企業的償還到期債務的能力。
????????
??????? 分析提示：企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。
????????
??????? （2）現金流動負債比
????????
??????? 公式：現金流動負債比=年經營活動現金凈流量 / 期末流動負債
????????
??????? 企業設置的標準值：0.5
????????
??????? 意義：反映經營活動產生的現金對流動負債的保障程度。
????????
??????? 分析提示：企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。
????????
??????? （3）現金債務總額比
????????
??????? 公式：現金流動負債比=經營活動現金凈流量/ 期末負債總額
????????
??????? 企業設置的標準值：0.25
????????
??????? 意義：企業能夠用來償還債務的除借新債還舊債外，一般應當是經營活動的現金流入才能還債。
????????
??????? 分析提示：計算結果要與過去比較，與同業比較才能確定高與低。這個比率越高，企業承擔債務的能力越強。這個比率同時也體現企業的最大付息能力。
????????
????????獲取現金的能力
????????
??????? （1） 銷售現金比率
????????
??????? 公式：銷售現金比率=經營活動現金凈流量 / 銷售額
????????
??????? 企業設置的標準值：0.2
????????
??????? 意義：反映每元銷售得到的凈現金流入量，其值越大越好。
????????
??????? 分析提示：計算結果要與過去比，與同業比才能確定高與低。這個比率越高，企業的收入質量越好，資金利用效果越好。
????????
??????? （2）每股營業現金流量
????????
??????? 公式：每股營業現金流量=經營活動現金凈流量 / 普通股股數
????????
??????? 普通股股數由企業根據實際股數填列。
????????
??????? 企業設置的標準值：根據實際情況而定
????????
??????? 意義：反映每股經營所得到的凈現金，其值越大越好。
????????
??????? 分析提示：該指標反映企業最大分派現金股利的能力。超過此限，就要借款分紅。
????????
??????? （3）全部資產現金回收率
????????
??????? 公式：全部資產現金回收率=經營活動現金凈流量 / 期末資產總額
????????
??????? 企業設置的標準值：0.06
????????
??????? 意義：說明企業資產產生現金的能力，其值越大越好。
????????
??????? 分析提示：把上述指標求倒數，則可以分析，全部資產用經營活動現金回收，需要的期間長短。因此，這個指標體現了企業資產回收的含義。回收期越短，說明資產獲現能力越強。
????????
????????財務彈性分析?
????????
??????? （1） 現金滿足投資比率
????????
??????? 公式：現金滿足投資比率=近五年累計經營活動現金凈流量 / 同期內的資本支出、存貨增加、現金股利之和。
????????
??????? 企業設置的標準值：0.8
????????
??????? 取數方法：近五年累計經營活動現金凈流量應指前五年的經營活動現金凈流量之和；同期內的資本支出、存貨增加、現金股利之和也從現金流量表相關欄目取數，均取近五年的平均數；
????????
??????? 資本支出，從購建固定資產、無形資產和其他長期資產所支付的現金項目中取數；
????????
??????? 存貨增加，從現金流量表附表中取數。取存貨的減少欄的相反數即存貨的增加；現金股利，從現金流量表的主表中，分配利潤或股利所支付的現金項目取數。如果實行新的企業會計制度，該項目為分配股利、利潤或償付利息所支付的現金，則取數方式為：主表分配股利、利潤或償付利息所支付的現金項目減去附表中財務費用。
????????
??????? 意義：說明企業經營產生的現金滿足資本支出、存貨增加和發放現金股利的能力，其值越大越好。比率越大，資金自給率越高。
????????
??????? 分析提示：達到1，說明企業可以用經營獲取的現金滿足企業擴充所需資金；若小于1，則說明企業部分資金要靠外部融資來補充。
????????
??????? （2）現金股利保障倍數
????????
??????? 公式：現金股利保障倍數=每股營業現金流量 / 每股現金股利
????????
??????? =經營活動現金凈流量 / 現金股利
????????
??????? 企業設置的標準值：2
????????
??????? 意義：該比率越大，說明支付現金股利的能力越強，其值越大越好。
????????
??????? 分析提示：分析結果可以與同業比較，與企業過去比較。
????????
??????? （3）營運指數
????????
??????? 公式：營運指數=經營活動現金凈流量 / 經營應得現金
????????
??????? 其中：經營所得現金=經營活動凈收益+ 非付現費用
????????
??????? =凈利潤 - 投資收益 - 營業外收入 + 營業外支出 + 本期提取的折舊+無形資產攤銷 + 待攤費用攤銷 + 遞延資產攤銷
????????
??????? 企業設置的標準值：0.9
????????
??????? 意義：分析會計收益和現金凈流量的比例關系，評價收益質量。
????????
??????? 分析提示：接近1，說明企業可以用經營獲取的現金與其應獲現金相當，收益質量高；若小于1，則說明企業的收益質量不夠好。
銀行貸款法人簡介(12)
產品
申請條件
利息+年限
額度
征信要求
必備材料
稅貸優質
1 開票大于200w/年
2 納稅大于3w/年
3稅務等級B級
4營業執照大于2年
5 年齡25-65周歲
先息后本 4-7厘
年限1-3年
50-300w
貸款筆數
