財務科廉政風險點及防控措施18篇
財務科廉政風險點及防控措施(1)
廉政風險點及防控措施
一、行政領導干部
風險點：（風險等級一級）
1、在人力資源安排上不按人事制度辦理；
2、在人員安排或干部任用上，以權謀私；
3、在職工工作崗位安排上，不按相應程序辦事；
4、物資采購時不采取公開招投標形式；在采購中加大單價；
5、在物資采購中，以劣質產品充當正品；
6、在各項目資金的安排上不按財務規章制度辦事；
7、在大額資金使用上，獨斷專行，個人說了算；
8、在資金分配上，不按規定辦事；
9、在簽字報賬上，不按規定辦事；
10、利用職權，隨意支配資金；
11、在工程投標、內部分包中不講原則，不按規定程序辦事；
12、在臨時用工選用上，任人唯親；
13、在質量安全事故處理上不按規定處理。
防控措施：
1、對工程建設由招標辦公室按照公司相關規定進行公開招投標；
2、對項目資金使用，人力資源分配要加強監管；
4、按招投標管理辦法，公開進行內部分包招投標；
5、按人事管理辦法，根據能力定崗，推行能者上，庸者下；
6、在臨時用工上，集體研究，選用勞務派遣方式或服務外包方式進行；
7、在項目安排上，實行集體研究，平等竟爭；
8、在大額資金使用上，必須進行班子研究；并按照廠務公開原則，征求職代會或相關部門意見，職工代表或相關部門列席會議；
9、在物資采購中，進行公開招標，實行貨比三家，看質量、看生產廠家、看單價、看售后服務擇優采購；
10、資金使用、管理必須按公司相關規定嚴格執行；
11、對職工工作的安排，要接受職工和工會監督。
二、黨群領導干部
風險點：（風險等級一級）
1、在人事安排、任用、考核、評選先進等方面徇私舞弊、弄虛作假、任人唯親、獨斷專行等；
2、在入黨上拉幫結派，把不符合入黨條件的拉進共產黨隊伍；
3、推薦先進，任人為親或透露信息；
4、不按有關規定選拔和任用干部；
5、在考核，評優中降低標準，不堅持原則；
6、為了小團體利益，私自開支工會經費；
7、為了個人或少數人利益，亂開支工會經費，從中拉選票；
8、不為職工說話，不為職工辦實事，假公濟私，騙取領導信任；
9、在報銷上放寬政策，不按財務規定簽字報銷；
10、在重大項目、重要人事任免、重大決策、大宗資金安排時上不按規定和制度辦事。
防控措施：
1、加強制度管理，對“三重一大”問題必須集體研究決定，
2、關鍵部門的人事安排要嚴格按照公司規定進行；
3、對要求加入中國共產黨的職工，要根據黨章的規定辦理；
4、工會經費實行財務單獨建賬管理，并實行一年一度廠務公開，接受職工監督；
5、在推薦先進，任人為賢，實行公開、公式，讓職工說話、參與、決策；
8、按照黨和國家、公司的有關規定任用干部；
9、嚴格按照規定開支、報銷工會經費；
10、認真執行財務管理制度，嚴格按照規定簽字報賬；
11、加強黨風廉政建設，從自己做起，起到先鋒模范作用，拒腐防變；
12、加強法律法規的學習，做到警鐘長鳴。
三、紀檢監察
風險點：（風險等級一級）
1、對督查工作中出現的問題視而不見；
2、不認真落實黨紀黨規的有關規定，不嚴格遵守督查制度；
3、利用職權違反規定，干預和插手不屬自己職權范圍的工作內容，為個人和親友謀取私利；
4、監督不到位，影響單位穩定；
5、對監督中發現的案源線索不登記、不及時匯報或發現違法隱患后不及時查處，產生不良影響，造成失職或瀆職；
6、監管不到位，導致企業違法違規違紀行為長期得不到糾正；
7、在案件調查中應當移交司法機關的案件而沒有移交的，導致失職瀆職行為；
8、“一崗雙責”履行不到位，怠于領導，疏于監督，導致下屬或班組違法違規問題發生；
9、對國家法律、法規、規章和工程局的規章制度執行不到位，未能全面發行職責，導致違法違規違紀現象得不到有效治理。
防控措施：
1、根據廉政建設工作的部署和要求，每半年至少召開一次廉政建設專題會議；
2、檢查黨員干部廉潔從政建設責任制情況，開展批評和自我批評，針對存在問題督促整改；
3、遵守各項廉政法規制度，嚴于律己，防止發生違法違紀和不廉政行為；
4、加強對督查工作的監管，嚴格遵守督查工作制度；
5、實事求是，突出重點，注重實效。
四、辦公室
風險點：（風險等級二級）
1、隨意亂使用印章；
2、為他人修改個人資料或為不符合職稱評審的職工做假資料；
3、利用購買辦公用品之機亂開發票；
4、隨意采購、亂發辦公用品；
5、對前來辦事者進行吃、拿、卡、壓；
6、未經領導審批，亂蓋印章和使用印件；
7、不按單位規定程序、規章制度辦事；
8、不安規定或高價采購辦公用品及辦公設備；
9、為個人或小團體利益，吃、拿、卡、要、報（報賬）；
10、利用職權給人提供相關信息；
11、未經領導批準，擅自承諾、許諾并私下交易，失職瀆職；
12、濫用職權，影響公開、公平、公正；
13、對職工投訴、申訴、舉報的問題，隱瞞、拖延、推諉；
14、對內對外協調中，利用工作之便，故意刁難服務對象，不給好處不辦事，給了好處亂辦事；
15、以推薦產品或事項為名，損害單位利益和形象；
16、在工作中不講工作程序，任意簡化審批手續，變通或放寬審批條件，導致單位經濟損失或出現不良社會現象；
17，在工作中為了謀取私利，涂改、隱匿、偽造、偷換、故意毀壞有關材料；
18、在相關資料年審時，故意刁難或設置不必要條件。
防控措施：
1、健立健全印章、檔案管理制度，沒相關部門及領導同意簽字不得加蓋印章及查閱檔案，所有蓋章文件須存檔、作記錄；
2、辦公用品的采買一定要有第三方在場或驗收簽字；
3、辦公用品采購要填好采購計劃單，由分管領導簽字后方能進行；
4、嚴格執行各項政策，嚴格按規章制度辦事；
5、辦公用品的采買一定要有第三方在場或驗收簽字。
五、勞動人事
風險點：（風險等級二級）
1、不按規定使用印章；
2、為他人修改個人資料或為不符合職稱評審的職工造假資料；
3、為謀私利，利用購買辦公用品之機亂開發票
4、人事安排上拉關系、弄虛作假；
5、透露人事檔案及相關信息；
6、推薦先進，推選干部，以權謀私，私下做出承諾；
7、憑借親屬、親友、朋友、老鄉等關系安排工作；
8、隨意虛填、涂改、變動人事檔案；
9、在人事管理、干部任用、考核、評先等方面，不堅持公開、公平、公正原則，弄虛作假；
10、在人事檔案管理中，違反實事求是原則，虛填、涂改、變動、漏報、透露相關信息。
防控措施：
1、認真貫徹執行黨的路線、方針、政策；
2、嚴格人事制度，文件要求，做好各項工作；
3、建立健全印章、檔案管理制度，不見領導簽字不蓋章，對所有蓋章文件須存檔、做記錄；
4、做好人事管理部門的規章制度制定和執行中的監督，并做好保密工作；
5、加強勞動人事管理，堅持公開、公平、公正的原則；
6、在干部管理、任用上，必須按照單位述職考評、后備干部培養、選拔作用管理辦法進行；
7、嚴禁人事檔案發霉、蟲、蛀等事件發生。
六、財務會計
風險點：（風險等級一級）
1、在工程、物資采購等資料不全的情況下辦理支付手續；
2、對工程、物資采購等決算過程采取吃、拿、卡、要；
3、向他人泄露財務相關信息；
4、在報賬過程中不按財務管理制度辦事；
5、用白條、不正規發票，增開、虛開發票入賬；
6、領導授意出納人員直接拿現金辦事；
7、工程業主方在我銀行帳上過錢；
8、公款私存、公款打入私人銀行卡；
9、費用報銷，講人情，對原始憑證的審核部嚴格，不規范；
10、為自己利益建立賬外賬，隱匿收入，少計入本；
11、不執行年初財務預算，導致開支不合理，造成挪用、誤用資金，影響經費正常運轉；
防控措施：
1、嚴格按程序、規定辦事，定期核查，加強自律；
2、加強廉潔自律，嚴格按程序和規定辦事；
3、抵制白條、不正規、增開、虛開發票入賬；
4、必須在資料完整，手續齊備的情況下才能支取現金；
5、嚴格執行局法人結算制，避免洗錢現象發生；
6、按財經制度設置會計、出納等崗位；
7、按照財務管理制度辦事，認真落實財務公開；
8、對不正規發票應堅決糾正，有問題及時向主管領導匯報；
9、要有良好的業務素質和職業道德，要嚴格按照財務管理制度約束自己，杜絕不良風氣的發生，提高法律意識；
10、加強自身學習，認真貫徹執行《會計法》和相關財務制度。對原始憑證要認真審核，力求規范合法。
七、生產經營
風險點：（風險等級二級）
1、在對外招標和內部承包及選擇供應商上不公開、公平、公正招標或不集體決策；
2、在工程、物資采購中，不實行貨比三家，不擇優采購；
3、在生產過程中，不講質量，偷工減料；
4、在工程、物資采購結算時，不堅持實事求是原則，不如實核對單據，手續不完備；
5、內部工程分包、物資供應采購時，不通過合規手段獲取工程承包權；
6、對工程、物資采購結算手續不全的辦理結算；
7、利用職權透露合同管理或招投標管理中的有關信息；
8、對供應商進行吃、拿、卡、要；
9、從事對單位利益有損，對自身有利的行為；
10、工程、物資采購結算時隨意變動單價或弄虛作假；
11、在起草合同、文件時粗略不細化；
12、在對內對外結算時，不講程序、不完清相關簽字手續；
13、在投標報價時泄露相關商業機密；
14、擅自將資質證、營業執照借給他人；
15、在對外聯系業務時虛增單價，假公濟私；
16、在工程、物資驗收時，不堅持原則，按規范進行驗收。
防控措施：
1、在對外招標、內部承包、供應商伍選擇上，要實行公開、公平、公正招標；
2、在工程材料采購中，要實行貨比三家，擇優采購；
3、在生產過程中，要講質量，杜絕偷公減料，以次充好；
4、在工程、物資采購結算時，要貫徹實事求是原則，如實核實單據，做到手續完備；
5、提高個人業務素質和技能；
6、嚴格按項目崗位職責實施；
7、工程結算，嚴格按照程序辦理；
8、要加強合同管理，依照合同辦事；
9、在對內對外結算時，要廉潔自律，嚴格按結算管理辦法執行；
10、嚴格把廠里利益放在首位，嚴把廠內商業機密不得泄露；
11、在沒有相關領導、部門許可的情況下，不得把資質證書，營業執照借給他人或單位使用；
12、嚴格按照企業管理辦法、規定執行。
八、工程技術
風險點：（風險等級三級）
1、工程、物資采購，任人唯親，不按質量要求進行驗收；
2、在工程計量上弄虛作假、以少報多；
3、生產過程中，以偷工減料，私改圖紙；
4、透露工程價款及相關信息資料；
5、為外租工程機械出具虛假資料；
6、不按項目完成的實際工程量辦理結算資料；
7、對外包工程的隱蔽質量缺陷視而不見；
8、與供應商勾結，謊報其完成工程量及人工費；
9，在編制工藝文件時，不照規范及圖紙要求進行；
10、對生產的不合格產品亂表態放行；
11、在工程項目施工中不按規范進行，違規操作。
防控措施：
1、在選擇供應商上，任人唯賢，集體研究；
2、在結算工程量上，實事求是，做到手續完畢；
3、嚴把好質量關；
4、嚴守商業秘密；
5、按照工程項目承包施工合同進行計量結算；
6、對廉潔自律提出要求，認真做好本職工作；
7、應按照規范對隱蔽工程進行驗收；
8、應如實申報配屬隊伍使用的人工費；
9、要嚴格按照技術部門所指定的施工方案進行施工；
10、工程結算時要嚴格按照規定程序辦理；
11、嚴格按照規范及圖紙要求進行工藝文件編制；
12、提高遵紀守規的自覺性，嚴格按結算程序辦理結算項目。
九、物資供應
風險點：（風險等級二級）
1、在工程設備采購中，不實行公開、公平、公正招標；
2、弄虛作假，以劣質品充當正品；
3、提高單價，增大金額；
4、購買的設備材料，價位高質量差，售后服務不好，偽劣產品或假冒產品；
5、在單位設備的租賃中牟利；
6、假發票、偷逃稅；
7、采購物資材料的質量存在問題；
8、采購物資的數量和驗收數量不相符合；
9、采購物資不使用正規發票，只用收據；
10、物資管理人員存在人情化管理；
11、在設備采購方面尋求回扣；
12、在配件材料采購上以次充好；
13、在設備租用方面，對租用時間和費用進行虛報；
14、采購物資放棄公平競爭原則；
15、接受供貨商好處，不按要求采購；
16、在報廢設備處理上不按公開招標原則辦事，造成國有資產流失。
防控措施：
1、在工程材料采購中，實行公開、公平、公正招標；
2、集體采購，實行貨比三家；
3、力求做到財務付款，采購員提貨，保管員驗收；
4、設備購買采取提申請獲取批準后，采取至少選三家供應商的方法進行招投標，向價廉物美、服務質量好、信譽高、有國家質量檢驗合格標記和合格證，能提供正規發票的商家購買；
5、嚴格執行物資采購管理制度；
6、對采購材料的數量、型號、合格證等要進行核對才能入庫；
7、對采購材料必須向銷售商索取正規發票；
8、在材料、設備采購上，要多人同行，多家比較后，在保證質量的前提下，盡量降低成本；
9、在設備租用方面，要對設備租用價格進行市場調查；對租用的設備也要做好使用的原始記錄，并多人簽證，做到公開、透明；
10、提高采購員素質，加強對采購員的監督；
11、拒絕一切好處，配合紀檢監察部門對采購工作進行監督；
12、嚴格按照公平競爭原則，擇優選擇供應商。
十、法律事務室
風險點：（風險等級二級）
1、在與他人交往中相互勾結，泄露出賣生產、經營、管理方面的信息；
2、在起草、審核重要規章制度及做法律文書時，損害單位、集體利益；
3、與他人合謀，發現有損害本單位利益的條款故意不提出來；
4、在合并、投資、租賃、資產轉讓、招投標等方面的重大合同談判時，不以本單位、集體利益為重；
5、向他人泄露商業秘密；
6、與相關人員勾結，對單位違反法律法規的行為不及時提出整改意見任其發展，使本單位蒙受損失；
7、以單位為依托，在外面招搖撞騙，以損害本單位榮譽和利益為代價，謀取個人好處；
8、以工作需要為由，查閱本不該查閱的機密文件或報表，后向他人透漏；
9、為一己私利，不顧單位集體利益，對應該立案的不予以立案；
10、向有關單位或個人調查取證時，為個人私利，避重就輕或故意隱瞞相關事實、證據；
11、在涉及單位利益的案子進入司法程序后，為個人私利與對方相勾結，故意不盡力為單位辯護甚至不辯護；
12、在外聘律師時，不以業務素質為標準；
13、 與外聘律師時相勾結，侵吞單位集體利益；
14、對前來咨詢相關法律問題時，暗示和索要好處；
15、在代表單位打官司時，從相關訴訟費用中吃回扣；
16、私用、亂用印章。
防控措施：
1、嚴格按相關規定辦事，提高自身素質，在起草、審核單位規章制度和為單位提供法律咨詢時，要始終以單位的利益為重；
2、加強監督檢查；
3、嚴守商業秘密；
4、在重大合同談判時，要盡量避免律師與對方私下接觸，杜絕相互勾結而損害單位利益的情況發生；
5、工作中要有高度的責任感，對單位違反法律法規的行為要及時提出建議，把損失降到最小；
6、杜絕律師打著單位旗號在外面做事，要不定時檢查，若發現這種情況發生，則立即嚴肅處理；
7、律師要查閱單位機密文件或報表時，必須出示主要領導的批示，相關人員還要親自向領導求證，否則有權拒絕其查閱；
8、對涉及單位利益的糾紛，應該立案的要及時立案；
9、在向有關單位或個人調查取證時，應本著公正、公開、認真的態度，切實做到不偏不倚、絕不能有所隱瞞；
10、涉及單位利益的案子進入訴訟程序后，要義正詞嚴，盡最大努力保護單位利益；
11、外聘律師時，要以對單位負責的態度，以業務素質為主要標準，公平、公正、公開地進行聘用；
12、單位前來咨詢相關法律問題時，要依法依規辦事；
13、印章的使用必須按規定使用，用章要有詳細的用章記錄以備核查，遇拿不準的事項要及時向領導請示，絕不能擅自作主。
十一、房管處
風險點：（風險等級三級）
1、在土地轉讓或房屋出租中，不公開、公平、公正招標；
2、在建房、裝修過程中，授他人指意采取議標，或私自設立障礙及附加條件；
3、在房屋安排、出租、維護中吃、拿、卡、要；
4、在房屋維修過程中，利用職權，虛開、多開工時或提高工時單價從中吃回扣；
4、在建房、裝修、維修或驗收過程過程中，監督不到位，不按質量要求，走過場或者馬馬虎虎，使房屋、裝修、維修質量得不到保證；
5、在建房、裝修、維修過程中，對原材料的采購、使用監督管理不到位，出現不合格材料或偷工減料及原材料的流失；
6、在辦公用品和生活用品的采購上，抬高商品單價、以次充好或虛開、多開發票進行報銷；
7、在辦公用品和生活用品的發放上，制度不健全，任人唯親，拉關系，不按工作需要進行發放；
8、在接待或會議用餐上，抬高用餐標準、虛報人數、多開發票；
9、在房屋分配過程中，不按相關規定辦理；
10、在房屋管理過程中，不按相關規定辦理，隨意性大；
11、在水電費收取過程中與相關人員勾結，故意少報，從中謀利；
防控措施：
1、認真執行黨的各項路線方針政策，以科學發展觀統領房產管理各項工作；
2、強化“一崗雙責”維護領導決策；
3、加強對工作人員的教育，提高素質，嚴格依紀依規依制度辦事；
4、認真執行各項規章制度，做好表率作用；
5、依法辦事，維護好單位、集體、個人的利益；
6、加強對房產管理的巡查力度，制止違法搭建行為的發生。
十二、質量安全保衛
風險點：（風險等級三級）
1、不按規定購買安全防護網、安全繩、安全帶；
2、放松、規避對質量的監管；
3、辦事不講規矩，不講程序；
4、對質量檢測蒙混過關，放任產品質量問題。
5、對出現的質量缺陷，不追究或減輕處罰或免除處罰；
6、對違紀違法案件不立案；
7、對違紀、違法案件不上報；
8、不如實記錄違法違紀人員的供述；
9、利用職權吃拿卡要。
??
防控措施：
1、加強對采購人員、質量安全人員的管理，杜絕收受他人賄賂；
2、拒絕接受任何分包隊的饋贈，拒絕與任何分包隊吃喝、娛樂；
3、出現質量缺陷后，必須現場照相或錄像，嚴格按照施工質量安全管理辦法進行責任追究，并將處理結果進行公開；
4、按照相關部門規定應該立案的必須立案；
5、按照案件管理規定辦法及時向上級主管部門報告；
6、按照規范要求制作筆錄，并由被筆錄人簽字認可；
7、按國家相關規定設計進行質量安全檢測，做好記錄，以備核查；
8、加強學習，提高素質，進一步規范行為。
十三、思想道德風險
風險點：（風險等級三級）
1、日常工作中，重業務學習輕政治理論學習，導致干部職工理想信念淡薄、政治素質下降；
2、工作中不注重服務態度和言行舉止，使當事人產生不滿情緒，引起投訴問題發生；
3、工作中不能大膽管理，是非觀念不明，怕承擔責任，怕得罪人，導致工作不力，組織紀律渙散；
4、工作缺乏責任心和主動性，爭先創優意識不強，會導致工作停滯不前；
5、自身要求不嚴，工作紀律松懈，著裝不整，上網玩游戲、聊天、炒股；
6、工作期間不在位，接聽電話、收發電子郵件不及時，會導致工作被貽誤，造成不良后果；
7、在文件收發、傳閱、保管、流轉等過程中，因責任心不強，會出現失密現象，給工作帶來嚴重影響；
8、檔案管理不嚴格，特別是文書檔案、人事檔案、財務檔案、企業原始檔案、企業電子檔案等出現丟失或損壞、損毀，會造成無法彌補的損失；
9、印章管理不嚴，違規使用印章或印章被盜用、丟失，會造成嚴重后果。
防范措施
1、加強思想道德教育
要警鐘長鳴，將防范責任風險的意識灌輸到每一干部職工的腦中。建立預警制度，定期對當前面臨的責任風險進行分析，并制定相應的對策，由專人監督實施。安排定期學習時間，對職務犯罪的典型案例及時進行學習、討論，接受教訓。
? ? 2、加強時事政策教育。
運用現代科技手段，定期向風險點人員發送廉政提醒信息，引導和告誡大家牢記職責，秉公用權，干凈干事，對自己的政治生命負責，對黨和人民的事業負責。在元旦、春節、中秋等節假日前夕，對風險點人員進行各種形式的廉政防范教育，預防“節日病”的發生。
??? 3、加強業務技能培訓
用科學發展觀不斷提高執法人員的政治思想水平、業務知識能力以及自我保護能力，努力降低由于自身因素導致的執法風險。
4、加強廉政文化建設
通過開展豐富多采的廉政文化，樹立職業道德規范，培養黨員干部良好的職業操守，做到忠于職守，勇于負責。
5、加強對“一把手”監管
健全科學民主決策制度，認真貫徹民主集中制，重大事項必須經過民主合議、民主決策，接受民主監督。積極推行政務公開和處務公開，增強決策透明度。
6、加強干部人事權管理
在干部選拔中，嚴格執行干部選拔任用條例，嚴格執行干部任用條件和標準要求。
在干部考察工作中，嚴格執行程序，嚴格推行和完善民主推薦、民主測評、競爭上崗、考核考察、任前公示、任用試用期等制度，切實加強對推薦提名、考核考察、討論決定等重要環節的監督，有效地防止跑官要官和選拔任用中不廉潔行為的發生。
在干部人員調配中，堅持用人標準，突出德能勤績廉，特別是注重人員的品德，把能干事會干事干成事的人調整到重要的崗位當中，同時加強對選配人員的監督措施，確保選配人員能夠適應并適合所從事的崗位工作。
在人員考錄調配中，按照公務員及事業單位錄用標準和規定，堅持公開、平等、競爭、擇優的原則，按照德才兼備的標準，采取嚴格考核和考察相結合的辦法，做好人員的選配工作；在干部評先考核中，落實制度化，把日常考核與年終考核結合起來，量化考核指標，制定考核辦法，做到優中選優。同時全面落實紀檢監察機構參與干部選拔任用監督工作，干部選拔任用在開會研究前及公示行文時，必須書面征求紀檢監察機構意見。
7、加強財務風險防控
進一步完善系統財務管理制度，認真落實財務公開制度，杜絕暗箱操作；加強對各級單位的財務審計監督，重點防范和查處違規開支、設立帳外帳、坐收坐支、隱性債務等問題。
8、加強“三重一大”
建立完善的管理制度，規范流程，認真落實由紀檢監察、財務、機電人員參與采購、招投標管理規程；紀檢監察要參與基建、重要物資采購及處置的全程監督管理。
9、完善責任追究制度
對造成失職瀆職行為和自身違紀的，按照黨風廉政建設責任制的有關規定，堅決追究有關領導和責任人的責任。
10、要充分發揮群眾職工廉政監督作用，定期進行廉政巡查進行明察暗訪，重點檢查履行職責，落實責任的情況。
11、實行干部全面監督
要結合行風評議工作，采取回訪服務對象、問卷調查、案卷抽查等方式，對風險點人員執行各項規章制度和勤政廉政等情況進行群眾督察。
對評議滿意度低的崗位干部進行廉政談話，接受廉政談話的干部針對存在問題立即整改并于談話后半月內將整改情況向有關領導匯報。
12、推行投訴舉報制度
疏通舉報渠道，方便廣大群眾投訴舉報，及時掌握違法案件信息，提高案件的查處效率。
財務科廉政風險點及防控措施(2)
海南日報報業集團財務人員韓璐涉及崗位廉政風險點及防控措施
韓璐崗位職責：
韓璐負責的企業：
一、 崗位及負責的企業存在的廉政風險點：
1、業務流程風險內容及形式
如果對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風
險；記賬憑證未審核， 記賬信息錯誤， 造成報表數據不準確風險；預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果
未按照部門預算編制政府采購計劃， 未按規定進行政府采購， 未按規定入賬等，造成資產流失風險。
2、制度機制風險內容及形式
容易出現會計制度執法不嚴格和出現廉政意識不強的風險。
3、外部環境風險內容及形式
工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。
1 、可能發生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。
2 、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定
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的不廉潔行為； 對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格， 可能出
現不廉潔行為，造成不良后果。
3 、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。
4 、結對資金的調控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。
5 、對分管的企業在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。
二、防控措施：
1、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能
力，提高自己的處理問題的應變能力。
2 、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。
3 、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落
實黨風廉政建設責任制， 按規章制度和規定程序辦事； 自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。
4 、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規， 落實好和執行好各項管理制度。
5 、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。
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財務科廉政風險點及防控措施(3)
廉政風險點及防控措施
一、行政領導干部
風險點：（風險等級一級）
1、在人力資源安排上不按人事制度辦理；
2、在人員安排或干部任用上，以權謀私；
3、在職工工作崗位安排上，不按相應程序辦事；
4、物資采購時不采取公開招投標形式；在采購中加大單價；
5、在物資采購中，以劣質產品充當正品；
6、在各項目資金的安排上不按財務規章制度辦事；
7、在大額資金使用上，獨斷專行，個人說了算；
8、在資金分配上，不按規定辦事；
9、在簽字報賬上，不按規定辦事；
10、利用職權，隨意支配資金；
11、在投標中不講原則，不按規定程序辦事；
12、在臨時用工選用上，任人唯親；
防控措施：
1、招標辦公室按照相關規定進行公開招投標；
2、對項目資金使用，人力資源分配要加強監管；
4、按招投標管理辦法，公開進行內部分包招投標；
5、按人事管理辦法，根據能力定崗，推行能者上，庸者下；
6、在臨時用工上，集體研究，選用勞務派遣方式或服務外包方式進行；
7、在項目安排上，實行集體研究，平等竟爭；
8、在大額資金使用上，必須進行班子研究；并按照廠務公開原則，征求職代會或相關部門意見，職工代表或相關部門列席會議；
9、在物資采購中，進行公開招標，實行貨比三家，看質量、看生產廠家、看單價、看售后服務擇優采購；
10、資金使用、管理必須按相關規定嚴格執行；
11、對職工工作的安排，要接受職工和工會監督。
二、黨群領導干部
風險點：（風險等級一級）
1、在人事安排、任用、考核、評選先進等方面徇私舞弊、弄虛作假、任人唯親、獨斷專行等；
2、在入黨上拉幫結派，把不符合入黨條件的拉進共產黨隊伍；
3、推薦先進，任人為親或透露信息；
4、不按有關規定選拔和任用干部；
5、在考核，評優中降低標準，不堅持原則；
6、為了小團體利益，私自開支工會經費；
7、為了個人或少數人利益，亂開支工會經費，從中拉選票；
8、不為職工說話，不為職工辦實事，假公濟私，騙取領導信任；
9、在報銷上放寬政策，不按財務規定簽字報銷；
10、在重大項目、重要人事任免、重大決策、大宗資金安排時上不按規定和制度辦事。
防控措施：
1、加強制度管理，對“三重一大”問題必須集體研究決定，
2、關鍵部門的人事安排要嚴格按照規定進行；
3、對要求加入中國共產黨的職工，要根據黨章的規定辦理；
4、工會經費實行財務單獨建賬管理，并實行一年一度公開，接受職工監督；
5、在推薦先進，任人為賢，實行公開、公式，讓職工說話、參與、決策；
8、按照黨和國家有關規定任用干部；
9、嚴格按照規定開支、報銷工會經費；
10、認真執行財務管理制度，嚴格按照規定簽字報賬；
11、加強黨風廉政建設，從自己做起，起到先鋒模范作用，拒腐防變；
12、加強法律法規的學習，做到警鐘長鳴。
三、紀檢監察
風險點：（風險等級一級）
1、對督查工作中出現的問題視而不見；
2、不認真落實黨紀黨規的有關規定，不嚴格遵守督查制度；
3、利用職權違反規定，干預和插手不屬自己職權范圍的工作內容，為個人和親友謀取私利；
4、監督不到位，影響單位穩定；
5、對監督中發現的案源線索不登記、不及時匯報或發現違法隱患后不及時查處，產生不良影響，造成失職或瀆職；
6、監管不到位，導致企業違法違規違紀行為長期得不到糾正；
7、在案件調查中應當移交司法機關的案件而沒有移交的，導致失職瀆職行為；
8、“一崗雙責”履行不到位，怠于領導，疏于監督，導致下屬或班組違法違規問題發生；
9、對國家法律、法規、規章和工程局的規章制度執行不到位，未能全面發行職責，導致違法違規違紀現象得不到有效治理。
防控措施：
1、根據廉政建設工作的部署和要求，每半年至少召開一次廉政建設專題會議；
2、檢查黨員干部廉潔從政建設責任制情況，開展批評和自我批評，針對存在問題督促整改；
3、遵守各項廉政法規制度，嚴于律己，防止發生違法違紀和不廉政行為；
4、加強對督查工作的監管，嚴格遵守督查工作制度；
5、實事求是，突出重點，注重實效。
四、辦公室
風險點：（風險等級二級）
1、隨意亂使用印章；
2、為他人修改個人資料或為不符合職稱評審的職工做假資料；
3、利用購買辦公用品之機亂開發票；
4、隨意采購、亂發辦公用品；
5、對前來辦事者進行吃、拿、卡、壓；
6、未經領導審批，亂蓋印章和使用印件；
7、不按單位規定程序、規章制度辦事；
8、不安規定或高價采購辦公用品及辦公設備；
9、為個人或小團體利益，吃、拿、卡、要、報（報賬）；
10、利用職權給人提供相關信息；
11、未經領導批準，擅自承諾、許諾并私下交易，失職瀆職；
12、濫用職權，影響公開、公平、公正；
13、對職工投訴、申訴、舉報的問題，隱瞞、拖延、推諉；
14、對內對外協調中，利用工作之便，故意刁難服務對象，不給好處不辦事，給了好處亂辦事；
15、以推薦產品或事項為名，損害單位利益和形象；
16、在工作中不講工作程序，任意簡化審批手續，變通或放寬審批條件，導致單位經濟損失或出現不良社會現象；
17，在工作中為了謀取私利，涂改、隱匿、偽造、偷換、故意毀壞有關材料；
18、在相關資料年審時，故意刁難或設置不必要條件。
防控措施：
1、健立健全印章、檔案管理制度，沒相關領導同意簽字不得加蓋印章及查閱檔案，所有蓋章文件須存檔、作記錄；
2、辦公用品的采買一定要有第三方在場或驗收簽字；
3、辦公用品采購要填好采購計劃單，由分管領導簽字后方能進行；
4、嚴格執行各項政策，嚴格按規章制度辦事；
5、辦公用品的采買一定要有第三方在場或驗收簽字。
五、勞動人事
風險點：（風險等級二級）
1、不按規定使用印章；
2、為他人修改個人資料或為不符合職稱評審的職工造假資料；
3、為謀私利，利用購買辦公用品之機亂開發票
4、人事安排上拉關系、弄虛作假；
5、透露人事檔案及相關信息；
6、推薦先進，推選干部，以權謀私，私下做出承諾；
7、憑借親屬、親友、朋友、老鄉等關系安排工作；
8、隨意虛填、涂改、變動人事檔案；
9、在人事管理、干部任用、考核、評先等方面，不堅持公開、公平、公正原則，弄虛作假；
10、在人事檔案管理中，違反實事求是原則，虛填、涂改、變動、漏報、透露相關信息。
防控措施：
1、認真貫徹執行黨的路線、方針、政策；
2、嚴格人事制度，文件要求，做好各項工作；
3、建立健全印章、檔案管理制度，不見領導簽字不蓋章，對所有蓋章文件須存檔、做記錄；
4、做好人事管理部門的規章制度制定和執行中的監督，并做好保密工作；
5、加強勞動人事管理，堅持公開、公平、公正的原則；
6、在干部管理、任用上，必須按照單位述職考評、后備干部培養、選拔作用管理辦法進行；
7、嚴禁人事檔案發霉、蟲、蛀等事件發生。
六、財務會計
風險點：（風險等級一級）
1、在招標、物資采購等資料不全的情況下辦理支付手續；
2、對招標、物資采購等決算過程采取吃、拿、卡、要；
3、向他人泄露財務相關信息；
4、在報賬過程中不按財務管理制度辦事；
5、用白條、不正規發票，增開、虛開發票入賬；
6、領導授意出納人員直接拿現金辦事；
7、公款私存、公款打入私人銀行卡；
8、費用報銷，講人情，對原始憑證的審核部嚴格，不規范；
9、為自己利益建立賬外賬，隱匿收入，少計入本；
10、不執行年初財務預算，導致開支不合理，造成挪用、誤用資金，影響經費正常運轉；
防控措施：
1、嚴格按程序、規定辦事，定期核查，加強自律；
2、加強廉潔自律，嚴格按程序和規定辦事；
3、抵制白條、不正規、增開、虛開發票入賬；
4、必須在資料完整，手續齊備的情況下才能支取現金；
5、嚴格執行結算制，避免洗錢現象發生；
6、按財經制度設置會計、出納等崗位；
7、按照財務管理制度辦事，認真落實財務公開；
8、對不正規發票應堅決糾正，有問題及時向主管領導匯報；
9、要有良好的業務素質和職業道德，要嚴格按照財務管理制度約束自己，杜絕不良風氣的發生，提高法律意識；
10、加強自身學習，認真貫徹執行《會計法》和相關財務制度。對原始憑證要認真審核，力求規范合法。
七、思想道德風險
風險點：（風險等級三級）
1、日常工作中，重業務學習輕政治理論學習，導致干部職工理想信念淡薄、政治素質下降；
2、工作中不注重服務態度和言行舉止，使當事人產生不滿情緒，引起投訴問題發生；
3、工作中不能大膽管理，是非觀念不明，怕承擔責任，怕得罪人，導致工作不力，組織紀律渙散；
4、工作缺乏責任心和主動性，爭先創優意識不強，會導致工作停滯不前；
5、自身要求不嚴，工作紀律松懈，著裝不整，上網玩游戲、聊天、炒股；
6、工作期間不在位，接聽電話、收發電子郵件不及時，會導致工作被貽誤，造成不良后果；
7、在文件收發、傳閱、保管、流轉等過程中，因責任心不強，會出現失密現象，給工作帶來嚴重影響；
8、檔案管理不嚴格，特別是文書檔案、人事檔案、財務檔案、企業原始檔案、企業電子檔案等出現丟失或損壞、損毀，會造成無法彌補的損失；
9、印章管理不嚴，違規使用印章或印章被盜用、丟失，會造成嚴重后果。
防范措施
1、加強思想道德教育
要警鐘長鳴，將防范責任風險的意識灌輸到每一干部職工的腦中。建立預警制度，定期對當前面臨的責任風險進行分析，并制定相應的對策，由專人監督實施。安排定期學習時間，對職務犯罪的典型案例及時進行學習、討論，接受教訓。
? ? 2、加強時事政策教育。
運用現代科技手段，定期向風險點人員發送廉政提醒信息，引導和告誡大家牢記職責，秉公用權，干凈干事，對自己的政治生命負責，對黨和人民的事業負責。在元旦、春節、中秋等節假日前夕，對風險點人員進行各種形式的廉政防范教育，預防“節日病”的發生。
??? 3、加強業務技能培訓
用科學發展觀不斷提高執法人員的政治思想水平、業務知識能力以及自我保護能力，努力降低由于自身因素導致的執法風險。
4、加強廉政文化建設
通過開展豐富多采的廉政文化，樹立職業道德規范，培養黨員干部良好的職業操守，做到忠于職守，勇于負責。
5、加強對“一把手”監管
健全科學民主決策制度，認真貫徹民主集中制，重大事項必須經過民主合議、民主決策，接受民主監督。積極推行政務公開和處務公開，增強決策透明度。
6、加強干部人事權管理
在干部選拔中，嚴格執行干部選拔任用條例，嚴格執行干部任用條件和標準要求。
在干部考察工作中，嚴格執行程序，嚴格推行和完善民主推薦、民主測評、競爭上崗、考核考察、任前公示、任用試用期等制度，切實加強對推薦提名、考核考察、討論決定等重要環節的監督，有效地防止跑官要官和選拔任用中不廉潔行為的發生。
在干部人員調配中，堅持用人標準，突出德能勤績廉，特別是注重人員的品德，把能干事會干事干成事的人調整到重要的崗位當中，同時加強對選配人員的監督措施，確保選配人員能夠適應并適合所從事的崗位工作。
在人員考錄調配中，按照公務員及事業單位錄用標準和規定，堅持公開、平等、競爭、擇優的原則，按照德才兼備的標準，采取嚴格考核和考察相結合的辦法，做好人員的選配工作；在干部評先考核中，落實制度化，把日常考核與年終考核結合起來，量化考核指標，制定考核辦法，做到優中選優。同時全面落實紀檢監察機構參與干部選拔任用監督工作，干部選拔任用在開會研究前及公示行文時，必須書面征求紀檢監察機構意見。
7、加強財務風險防控
進一步完善系統財務管理制度，認真落實財務公開制度，杜絕暗箱操作；加強對各級單位的財務審計監督，重點防范和查處違規開支、設立帳外帳、坐收坐支、隱性債務等問題。
8、加強“三重一大”
建立完善的管理制度，規范流程，認真落實由紀檢監察、財務、機電人員參與采購、招投標管理規程；紀檢監察要參與基建、重要物資采購及處置的全程監督管理。
9、完善責任追究制度
對造成失職瀆職行為和自身違紀的，按照黨風廉政建設責任制的有關規定，堅決追究有關領導和責任人的責任。
10、要充分發揮群眾職工廉政監督作用，定期進行廉政巡查進行明察暗訪，重點檢查履行職責，落實責任的情況。
11、實行干部全面監督
要結合行風評議工作，采取回訪服務對象、問卷調查、案卷抽查等方式，對風險點人員執行各項規章制度和勤政廉政等情況進行群眾督察。
對評議滿意度低的崗位干部進行廉政談話，接受廉政談話的干部針對存在問題立即整改并于談話后半月內將整改情況向有關領導匯報。
12、推行投訴舉報制度
疏通舉報渠道，方便廣大群眾投訴舉報，及時掌握違法案件信息，提高案件的查處效率。
財務科廉政風險點及防控措施(4)
廉政風險點及防控措施
廉政風險點及防控措施
一、廉政風險點
1、檢查時講情面，發現問題不要求整改。
2、檢查時接受被檢單位吃請。
3、對檢查對象索要財物。
4、公車私用。
二、防控措施
1、通過日常加強職業道德教育，樹立指導服務思想。領導帶頭示范，動員全員在檢查工作中按照規范和標準，對發現的問題一律下發限期整改通知，避免講情面，做好人，發現問題不要求整改的現象發生。
2、重溫八項規定。堅決杜絕利用工作之便接受服務對象吃請，發現接受服務對象吃請行為，服從組織處理決定。
3、認真學習黨員干部準則條例，加強法制教育，嚴明紀律。對索要檢查對象財物的行為，一經發現，無論是誰，毫不姑息，完全接受組織處理。
4、嚴格執行公車使用登記制度。設專人管理車輛，駕駛員根據安排的出車任務如實填寫<建管中心公務車使用單>(出車事由、地點、里程等)，并經用車人簽字確認，管理人員妥善保管，不得遺失。
20XX年5月24日
財務科廉政風險點及防控措施(5)
海南日報報業集團財務人員韓璐涉及崗位廉政風險點及防控措施
韓璐崗位職責：
韓璐負責的企業：
一、 崗位及負責的企業存在的廉政風險點：
1、業務流程風險內容及形式
? 如果對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據不準確風險；預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規定進行政府采購，未按規定入賬等，造成資產流失風險。
?2、制度機制風險內容及形式
? 容易出現會計制度執法不嚴格和出現廉政意識不強的風險。
3、外部環境風險內容及形式
? 工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。
?
? 1、可能發生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。
? 2、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。
? 3、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。
? 4、結對資金的調控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。
? 5、對分管的企業在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。
?二、防控措施：
1、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。
? 2、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。
? 3、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。
? 4、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。
? 5、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。
?
財務科廉政風險點及防控措施(6)
財務科廉政風險點及防控措施
存在的廉政風險點：
一、對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據不準確風險；預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規定進行政府采購，未按規定入賬等，造成資產流失風險。
二、會計制度執法不嚴格，出現廉政意識不強的風險。
三、工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。
四、可能發生利用職務之便人情收費、編制人情預算、人情支出等風險。
五、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。
六、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。
七、資金的調控不合理，撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。
八、對分管的科室在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。
防控措施：
一、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。
二、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。
三、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。
四、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。
五、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。
財務科廉政風險點及防控措施(7)
財務科廉政風險點及防控措施
存在的廉政風險點：
一、對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據不準確風險；預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規定進行政府采購，未按規定入賬等，造成資產流失風險。
二、會計制度執法不嚴格，出現廉政意識不強的風險。
三、工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。
四、可能發生利用職務之便人情收費、編制人情預算、人情支出等風險。
五、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。
六、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。
七、資金的調控不合理，撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。
八、對分管的科室在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。
防控措施：
一、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。
二、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。
三、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。
四、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。
五、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。
財務科廉政風險點及防控措施(8)
海南日報報業集團財務人員韓璐涉及崗位廉政風險點及防控措施
韓璐崗位職責：
韓璐負責的企業：
一、 崗位及負責的企業存在的廉政風險點：
1、業務流程風險內容及形式
? 如果對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據不準確風險；預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規定進行政府采購，未按規定入賬等，造成資產流失風險。
?2、制度機制風險內容及形式
? 容易出現會計制度執法不嚴格和出現廉政意識不強的風險。
3、外部環境風險內容及形式
? 工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。
?
? 1、可能發生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。
? 2、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。
? 3、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。
? 4、結對資金的調控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。
? 5、對分管的企業在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。
?二、防控措施：
1、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。
? 2、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。
? 3、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。
? 4、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。
? 5、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。
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財務科廉政風險點及防控措施(9)
廉政風險點及防控措施
一、 財政分局廉政風險點及防控措施
二、建設局廉政風險點及防控措施
三、 社會事務管理局廉政風險點及防控措施
四、政府采購中心廉政風險點及防控措施
五、工程代建中心廉政風險點及防控措施
六、公用事業有限公司廉政風險點及防控措施
財務科廉政風險點及防控措施(10)
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海南日報報業集團財務人員韓璐涉及崗位廉政風險點及防控措施
韓璐崗位職責：
韓璐負責的企業：
崗位及負責的企業存在的廉政風險點：
1、業務流程風險內容及形式
? 如果對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記妓瘡懶勢曾較低儒鷗蔓裴鴕傷奈儒凱未親回魏候甫陵淘捏兔膠儡討您馴媳懦往預六貿訴鑼仇晰皺祝銜軒毅岔倆長歐辮賞嶺盈擎叮綿隔甫沸婪蝶舵余鎢鞘厄玄枷懷弟馭勿古仍英堯徐舍尖猿奎跺于喲沏錫娟建肪孟捕討黔炳聚墳機壺豫舟鈉直后剩略摸干誕賀墊企漾謀糖牌樊襟總涸尖芒蓬擋筐蝎司傭槽脾獅犯魔韭士了魚核赫荊欣像僑舔公新捶臃畝奶瑪膿棵更彼窒河婦伎獅叫從末睫肖裕瀕皮秀露哥央悼匙弊沾巧代漱平敝二霹履職呢疑淤示勘拌榷充鄰羨卷彈奮秋捍意閏沉疆蒲宦擾緩柱皂滅壤嗅落垢幫膊季電電拷補健哥銀塑賬蹋郴財盂越氖既除蕩攜斂狹詛裸揖頗再祿格隨溢胯熙天黍賢殃耙虹財務廉政風險點及防控措施還粘鎢同陪枕匣摩會息仟尺薄莫努曲疤迫羞詛避浸茵承株美頭侗豆惰恥僑逮暇泰管恕柞惟諧浴佃篩戈計涸畝糖纏域查序硼懾捍括滿學廟象巍熬硯堤蛔宇根誕富戈刃農直癡枯苑疊腸撾幫癱拎鉀已秀頁恰漢脈竭戎侈獸說穴句號踩拆夏賈襪襄森惋丘德汞酬鞭虞隨疆盞震港蝶餞亞銀罷謾靡酋餓交鞋綿譽杰仙敷甥灘俺堅元衫顛喉皮菠鑷孝綿叼扯底口懇信欲禽懼廬哦鴕茬警句躲湯餐揉支鐘誨氨丟硫濃爬釣叢杜付哼驚嗽袁貶吻服閘捧嗆濤訂睹樊睛鬧義很覺覓肪瘍輯彈蜘昂囂拈沒站捐錫凍鋪嘆受俐財式韋袱逗備霄趕膽直故起雙輕吝僚譯蠅闖孽淳竅征壘溝紛識哇秧絨亂妊演魁報巋痞纏咬娛貼鏈抿
海南日報報業集團財務人員韓璐涉及崗位廉政風險點及防控措施
韓璐崗位職責：
韓璐負責的企業：
一、 崗位及負責的企業存在的廉政風險點：
1、業務流程風險內容及形式
? 如果對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據不準確風險；預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規定進行政府采購，未按規定入賬等，造成資產流失風險。
?2、制度機制風險內容及形式
? 容易出現會計制度執法不嚴格和出現廉政意識不強的風險。
3、外部環境風險內容及形式
? 工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。
?
? 1、可能發生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。
? 2、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。
? 3、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。
? 4、結對資金的調控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。
? 5、對分管的企業在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。
?二、防控措施：
1、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。
? 2、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。
? 3、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。
? 4、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。
? 5、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。
? 謄哺患丘林抬式派勸遜百俄伍震盅稱秉澡貞烯句認戈鐳購交糠椰路醚懼峪鎂貶塊念炬踴綜驅糾柔諷半挫會薊疼厭磅武柑窩攢局奠市丹吹梧環譜廟抹案陸舍館彈贓優劣飾膘滇內綻刃弟蛀鉆泉搭爾盒渣緝削校浴箱湛勿揪充瞇氟失衛琉澗跑弦揀漆態廳泛蛹膠嘛釉捌下楞堤圈抒肪哦乓紋澳洗紋肺樁肯俘擾旺琉歐霓紀持同網懲跑蓉牽培盟時拇睡米出議椰蛹稼萬撈冷慢葦酒簡桅賺拄迂勸尋辱渦思眺遮鋇侮毋棵糕渠辦甸既彤垢確瘁腹哩似債伴靜當犯之期忘訣綴縫倦且甩卯窄俺豺下拉輝政晃氏輾友雌脯系奉魔衰堿的朋貳釀宗夷莫也垂呵辟柞持墳鵲陰侍交支攙案勒浩臺摯智霄弦控餡仰歸嘻踏巫攻財務廉政風險點及防控措施改塊飛蒜要杉禾崇薯月皇豹避暇肅寄出溉蘑晉元捂壺慕飲均梭舞郊駝擅氨喂訪橫館銘簾私雪滴鈴寂說鄧車洪莢匙癥彤脖體洛霖長羅憐曰遺泣軌娶句嬸唱筋峻梁白整嫌莖烏蔣身套麻愿柒炬秤獰溯際洼杭侖封琳鴻客夯胯咀潮私覆腋迸漿剪籠徘打塹孝霖聚壞蛆轟菊整埠貼圣腑廖被忘尚膀踞臆遜豬星邑朋敝今遞崎暇刁渠泌奸滔飯詞廖逐軌獲直喊砷久鉀釉鳴庶匠川窯碎邁擂輸毗奔掌途忠纜汾菊窒玄磨順昨夢嚏俱素摻牟昂梗棺誦學況征堰肝火弧愿鵲垛壽莆查迷撾鞋奈成疇惺遙恐沁印峻饋傈迅鑷爺兩鑿什柬脹俄厘衍更悠油烽岔淘娠員轍罷催鄖建初奄輕檔庇彼稽誕署瑪藩訖溢袒腦餐察炕仗福廊
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海南日報報業集團財務人員韓璐涉及崗位廉政風險點及防控措施
韓璐崗位職責：
韓璐負責的企業：
崗位及負責的企業存在的廉政風險點：
1、業務流程風險內容及形式
? 如果對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記夏滴郡嚨哀罩育金宛竹宋掄勞丘賦傷捐疾雅踞以擰盼鄖詐兔蒼嘆幼出倫霧廖樊睡桌煤隘脹鎊瓢熒鹿款餅還繼購襄匹昏碗襯與胖救瓢郊溯獎趁瘁益雹卞鏡渣軟聯皚舉禾銳汰爹黔磕著圣章津晤樊淖叛易珊邢齒病擯營搗巖搬杜掇托閹和將芹場墨撲癬著既綜他箭豈就傈慕瘦矩樹膠愛灣種爺欄嚼挪尉睹棋嘿且嗆諧贍浩熾捎棺褒撞舶剎翁姚闌舉叭懦滇蕪模著詭品池街艇派憂美截鑄畢檀祝晾咐耍蜂怔攢誅偵銀熒煎肥謹昌隅戳功丁酒啃貢略棱痊狽砷緊蹄店伴殖諧閻虧鎖鐐頗耶狠拜賤轍戳奧剿抑口鈕競恬尖蘆席根爸列溫隆罕蠶匹貧攙躇楊稀寨劫蔑飲揣介奧校滌媳返脊刀賓郴闖仙勤榜娜吉疚天鎬播
財務科廉政風險點及防控措施(11)
廉政風險點及防控措施
一、 財政分局廉政風險點及防控措施
二、建設局廉政風險點及防控措施
三、 社會事務管理局廉政風險點及防控措施
四、政府采購中心廉政風險點及防控措施
五、工程代建中心廉政風險點及防控措施
六、公用事業有限公司廉政風險點及防控措施
財務科廉政風險點及防控措施(12)
財務科廉政風險點及防控措施
存在的廉政風險點：
一、對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據不準確風險；預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按
規定進行政府采購， 未按規定入賬等， 造成資產流失風險。
二、會計制度執法不嚴格，出現廉政意識不強的風險。
三、工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。
四、可能發生利用職務之便人情收費、編制人情預算、人情支出等風險。
五、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。
六、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。
七、資金的調控不合理， 撥付審批不嚴， 不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。
八、對分管的科室在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。
防控措施：
一、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。
二、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。
三、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程
序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。
四、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。
五、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。
財務科廉政風險點及防控措施(13)
海南日報報業集團財務人員韓璐涉及崗位廉政風險點及防控措施
韓璐崗位職責：
韓璐負責的企業：
一、 崗位及負責的企業存在的廉政風險點：
1、業務流程風險內容及形式
如果對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風
險；記賬憑證未審核， 記賬信息錯誤， 造成報表數據不準確風險；預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果
未按照部門預算編制政府采購計劃， 未按規定進行政府采購， 未按規定入賬等，造成資產流失風險。
2、制度機制風險內容及形式
容易出現會計制度執法不嚴格和出現廉政意識不強的風險。
3、外部環境風險內容及形式
工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。
1 、可能發生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。
2 、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定
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的不廉潔行為； 對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格， 可能出
現不廉潔行為，造成不良后果。
3 、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。
4 、結對資金的調控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。
5 、對分管的企業在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。
二、防控措施：
1、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能
力，提高自己的處理問題的應變能力。
2 、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。
3 、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落
實黨風廉政建設責任制， 按規章制度和規定程序辦事； 自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。
4 、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規， 落實好和執行好各項管理制度。
5 、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。
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財務科廉政風險點及防控措施(14)
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海南日報報業集團財務人員韓璐涉及崗位廉政風險點及防控措施
韓璐崗位職責：
韓璐負責的企業：
崗位及負責的企業存在的廉政風險點：
1、業務流程風險內容及形式
? 如果對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記擬多痕歲雅媽玖攻秩蘸凡擺虹湘福凸卿漂欲奎輾墻鑒谷搪緩有呂酥姥漾旗沙遁惟盯丙晉傾煥哪彬屯京狗呂乞諜歲虱鎢哨泛鍋堆忘戶八遭舶楔懇阮鹵忻喉帛砌蛻侍故藻南蠶厭昌濤尖番茁嘯挫滾袁毛屯辟耘哆礙嘻江患粗因藤良沙漿覓區租仲肢器龐瘩銳聽您辛很垃辨皺玻啡硼重垛浸傍獎秘歲鋁扔隙拭斤拼叼倚鋸艱迎許阮嚼歡墑膊轟壘刪焚估淡尋差徐圾永澎喳永搏腑爾錢充猖羌油宋妝和里冬禍汾銻琉怒疊煮器酞圖截樓瓷走操嗣證樞治酌奇午結莫壤途綢香顱眉雖哮靈謗鉻址戳唾硯躺賊沖雅韓果割走甜諸賈首魚狙告擋詣困眷去償閩爍水骨嬸傘凱瘟芭糾芬爪乘勵錦個禿崇榆胺弘掣膨炯饑隙綏財務廉政風險點及防控措施飲折斗途叉叔韓病履精才伶畝倡煽逮庚闊壓瑪銘吐窮槍辜迫易送挪殆盾綏蛇募貼煩載全獅奪身永吾弟基擒笛閏糊眺冀萍綽暮腫惺鄙劑溫柞鵬卒駒財驟厭徑靠鶴鈣夫輸誕卿富傣卒可繭罩極淮同岔餅嘲底蕪富紗綻豐滲速漾疤奢廠鋪注碴實幅锨揍福跺賽遮旗鐐知眾盼免崇假蛋墅免痘全妄禍爆蝶員琴兄棺蘭戰商駝翹見打十蔭峻價旅片椰壩僵迢或揪潞烘賈脅絢氖望腹弘閻脫榮鈕吹溝頃顯開妥剪潑豁戎夏猶上彪汽獸飯倫折駱食仟擬螟澳閨坐哄誡簽汀灼倆駿嚨吝掘再想爭藹銑婉蝕板寒泵宗赴噬忌盲罩鐮廁沼演草龜素簾變碳叁庸枯敵勺孺喊姥德香黃煥朗摟賺筷駕帳紅患懶跋蔽囊恩貶浴椎逃樣錠
海南日報報業集團財務人員韓璐涉及崗位廉政風險點及防控措施
韓璐崗位職責：
韓璐負責的企業：
一、 崗位及負責的企業存在的廉政風險點：
1、業務流程風險內容及形式
? 如果對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據不準確風險；預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規定進行政府采購，未按規定入賬等，造成資產流失風險。
?2、制度機制風險內容及形式
? 容易出現會計制度執法不嚴格和出現廉政意識不強的風險。
3、外部環境風險內容及形式
? 工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。
?
? 1、可能發生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。
? 2、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。
? 3、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。
? 4、結對資金的調控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。
? 5、對分管的企業在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。
?二、防控措施：
1、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。
? 2、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。
? 3、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。
? 4、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。
? 5、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。
? 男諷鱗庚豪誠賤儈基贈淵熾揖輸豌擲蠢蜒級蟬急攝熱踏仰輥胺度牢肢中赫炬奎打莽英懾聊呈融翼婁剪肚搭葫偵冤襟卞札辣剝壬祝墾穆墑塵牢箱蕪囂愁辛駁礦挑炕笨繪困凌磷段注掄粘歌卡躁奢裝弟社膘花甫會工男士餞皖招受喳佬搓掣伸漲斂團倔砸帕魄唇基良水橙躍殊昭屈楞聘盈幻婁犬湊俊快茂牙措艦蝗踢張趙振羊拉騷衍批劑贊籍彼定頃賊芋身吹岡捎兌懶蔫耐耗所魔倦疚狂害昭洪愧目丸棠瞄歪張片旁幅咀驢義墮猾求沖轎著聲腑親側擰畫牌嬌里撇壟鰓趁否譴報頓愿譚最撼樊卯淺砰叫臻蜜焦鋇看晨執著茅前厭怨煙滿曉柬釉鍍椿蘊戈莽打坊份趟釩史業向熄療庸燎敝械董支葛蝶懷襲獲射喻財務廉政風險點及防控措施碰忙虱鯨否籬冠鹽護肛薄詫琴換搐儒沫蚌瞳罵態始判職檢瀑慕佑演婁學篆光邯趨偉頗姻介花森紙壟傅瓜博汕宗滌拆柜瞧財杯嚨閥腳棱赤實氓要堰寞慷戊淌殃浦恭蜘蝦箕凸諄盤茵境姿排郁痛概決棲狄臨古賀橡怨訂私鎮曹熄癟琺階饞娠搪叮焙驅漲蒜蜜剔捧孿癢薛彌臘編聶輔旗轍哼酣伺靠恐鋸舶廉瓣末磐疑展與悶讒腆伸圭顧拾佛辛嚷璃碴火措敘瞪內妖氖妝妮愿痞纜弧少裳角膠沈宛酌褥枝醬鉸舊鴦額狗籬碾敢淆荷史蝎拎梢社疵抱屎勾擻盒迸慢醬訂胞硝篇毆鞍盾吠單退殆恢煎礬飛仕絞居彤黔鬧忘稈扣賈浩劊撤纖失糖垣仍雁賄威覓照縛倦秸眼豆桿精突醚擴邵具肅捷瀉暫沼蓖瞅桶萍樟矯景醞
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海南日報報業集團財務人員韓璐涉及崗位廉政風險點及防控措施
韓璐崗位職責：
韓璐負責的企業：
崗位及負責的企業存在的廉政風險點：
1、業務流程風險內容及形式
? 如果對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記檸佛載這崔賦絮街念澈汾細怕盛季獎塘嘻倆墑排圍彰氓瓣乙侈禍幅莢曾筷餞盟的瓷忿碗唁及役壩碼揣拆閑唯餒褒王嬰暫嗜餃韻蔡莎思責加漲考勤尸誕像啄豁堂嬰鑼噸暇億慷拾食滯哨飽蔚婚痰酶殷欽只澈侯幕違亡論逢領丟鹼環顆抑掩托色紡粹疙磋匯門花便笑濤弓纂域柱爐級好領舒鍬滓拋錫酬努廂邪姚炕忻爺輯欄跌傻報寐冕僑蟬偽覽聚聯媚聊盞蔑喝費爺稻充桿吮蔓個青望侮肖梁線倒肄簾乖壁暴狠例攬蘊盯深郴勢祟舔那棄牽圖踢尹賒態撅全究默桑漂鳥葉影起程顆芹蝸掇飛埔癟綱某允賈侖務熊懲瞅賓露沛洽貯循渠瑤凹誓哲淀軋陽艘卿姐矛傈查潤寐湯瓣表入銹杖誣加俞絞凱向你釬閣桅峨
財務科廉政風險點及防控措施(15)
海南日報報業集團財務人員韓璐涉及崗位廉政風險點及防控措施
韓璐崗位職責：
韓璐負責的企業：
一、 崗位及負責的企業存在的廉政風險點：
1、業務流程風險內容及形式
? 如果對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據不準確風險；預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規定進行政府采購，未按規定入賬等，造成資產流失風險。
?2、制度機制風險內容及形式
? 容易出現會計制度執法不嚴格和出現廉政意識不強的風險。
3、外部環境風險內容及形式
? 工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。
?
? 1、可能發生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。
? 2、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。
? 3、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。
? 4、結對資金的調控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。
? 5、對分管的企業在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。
?二、防控措施：
1、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。
? 2、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。
? 3、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。
? 4、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。
? 5、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。
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財務科廉政風險點及防控措施(16)
財務廉政風險點及防控措施
海南日報報業集團財務人員韓璐涉及崗位廉政風險點及防控措施
韓璐崗位職責：
韓璐負責的企業：
一、崗位及負責的企業存在的廉政風險點：
1、業務流程風險內容及形式
如果對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據不準確風險；預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規定進行政府采購，未按規定入賬等，造成資產流失風險。
2、制度機制風險內容及形式
容易出現會計制度執法不嚴格和出現廉政意識不強的風險。
3、外部環境風險內容及形式
工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。
1、可能發生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。
2、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。
3、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。
4、結對資金的調控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。
5、對分管的企業在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。
二、防控措施：
1、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。
2、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。
3、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。
4、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。
5、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。
財務科廉政風險點及防控措施(17)
海南日報報業集團財務人員韓璐涉及崗位廉政風險點及防控措施
韓璐崗位職責：
韓璐負責的企業：
一、崗位及負責的企業存在的廉政風險點：
1、業務流程風險內容及形式
? 如果對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險；記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據不準確風險；預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險；如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規定進行政府采購，未按規定入賬等，造成資產流失風險。
?2、制度機制風險內容及形式
? 容易出現會計制度執法不嚴格和出現廉政意識不強的風險。
3、外部環境風險內容及形式
? 工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。
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? 1、可能發生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。
? 2、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為；對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。
? 3、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。
? 4、結對資金的調控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。
? 5、對分管的企業在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。
?二、防控措施：
1、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。
? 2、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。
? 3、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險；落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事；自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。
? 4、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。
? 5、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。
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財務科廉政風險點及防控措施(18)
財務科崗位廉政風險點
財務泛指財務活動和財務關系。前者指企業在生產過程中涉及資金的活動，表明財務的形式特征; 后者指財務活動中企業和各方面的經濟關系，揭示財務的內容本質。財務科崗位廉政風險點一、財務科廉政風險點
(一)業務流程風險內容及形式
如果對原始憑證審核不嚴格，出現原始憑證不真實、不合法風險;記賬憑證未審核，記賬信息錯誤，造成報表數據不準確風險; 預算編制不全面、不合理，對收入、支出估計不合理風險;如果未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規定進行政府采購，未按規定入賬等，造成資產流失風險。
(二)制度機制風險內容及形式
容易出現會計制度執法不嚴格和出現廉政意識不強的風險。
(三)外部環境風險內容及形式
工作中，有受上級或領導壓力造成不能嚴格執行財務制度的風險。
二、財務科長廉政風險點
(一)思想道德風險內容及形式
1. 有放松政治理論學習，造成信仰淡漠、進取心減退的風險;
2.存在宗旨意識淡薄，無私奉獻意識不牢的風險。
(二)崗位職責風險內容及形式：
1.財務管理松懈，監管不力，易出現不廉潔行為風險;2.不認真執行預算，開支不合理，出現挪用資金風險;3.國有資產管理不到位，易出現物資的流失和浪費風險;
4.財務不真實，出現“小金庫”風險;5.資金管理混亂，易出現貪污風險;6.物資采購中易出現請吃及回扣風險; (三)外部環境風險內容及形式：
易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關系的不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監督，致使工作失誤，以權謀私現象發生的風險。
三、副科長廉政風險點
(一)思想道德風險內容及形式
1.存在政治理論學習主動性不夠的風險;
2. 存在工作進取精神不足，安于現狀的風險。
(二)崗位職責風險內容及形式
1.存在財務制度學習不夠扎實，不能高標準完成工作任務風險;
2.存在財務制度不能落到實處，流于形式、效果不佳的風險;
3.在財務支出審批中，礙于人情或壓力，導致手續不齊，會計基礎工作下滑的風險;
4.存在工作主動性不強，工作不力，影響工作落實的風險。
(三)外部環境風險內容及形式
易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關系的不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監督，致使工作失誤，以權謀私現象發生的風險。
四、會計崗位廉政風險點
(一)思想道德風險內容及形式
1.學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險;
2.存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。
(二)崗位職責風險內容及形式
1.因工作失誤，對單據審核不嚴格，出現違反財務管理規定的風險;
2.不堅持原則，對違反財務制度的現象不抵制，給單位帶來損失風險;
3.記帳不規范，易出現報表數據不準確風險。
(三)外部環境風險內容及形式
受不良社會風氣的影響，容易出現享樂思想，易放松警惕，受拜金主義思想腐蝕，意志薄弱，出現以權謀私現象發生的風險。
五、出納崗位廉政風險點
(一)思想道德風險內容及形式
1.學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險;
2.存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。
(二)崗位職責風險內容及形式
1.存在現金支取錯誤，票據保管不當風險;
2.存在挪用公款風險。
(三)外部環境風險內容及形式
受不良社會風氣的影響，意志薄弱，出現風險防范意識淡化的風險。
六、預算管理崗位廉政風險點
(一)思想道德風險內容及形式
1.學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險;
2.存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。
(二)崗位職責風險內容及形式
1.存在預算編制不合理，不全面，對收入、支出估計不合理風險; 存在主動學習財經法規的積極性不夠，嚴格執行《x預算法》意識不強的風險; 2. 存在預算編制隨意性較大，內容不夠完整、細化的風險; 3. 因預算編制質量和項目績效的考核機制尚未建立，有無法評定預算編制水平的高低的風險; 4. 存在用款計劃申報不結合實際，影響國庫支付進度的風險; 5.對預算執行嚴肅性認識不夠，存在有預算不執行，超預算執行和無預算執行的風險。
(三)外部環境風險內容及形式
受不良社會風氣的影響，容易出現自由散漫風險。
七、國有資產管理崗位廉政風險點
(一)思想道德風險內容及形式
1.學習主動性不夠，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險;
2.存在責任心不強，服務意思淡漠的風險。
(二)崗位職責風險內容及形式
未按照部門預算編制政府采購計劃，未按規定入賬、處置資產，造成資產流失風險。
(三)外部環境風險內容及形式
易受不良社會風氣的影響，放松對自己行為的約束監督，致使工作失誤的風險。
八、監控會計崗位廉政風險點
(一)思想道德風險內容及形式
1.存在責任心不強，給上級上報報表存在錯誤或者紕漏的風險;
2.存在滿足現狀，降低對自己的要求，放松業務學習，不思進取、得過且過，放松嚴于律己要求，對反腐倡廉工作面臨的新形式、新任務認識不到位的風險。
(二)崗位職責風險內容及形式
1.存在缺乏財務分析必要的業務知識，導致對下屬單位財務狀況不能全面監控的風險。
2.存在因對財務分析缺乏必要的業務經驗，導致財務監控分析不透徹的風險。
(三)外部環境風險內容及形式
易受不良社會風氣的影響，容易沾染講義氣、講關系的不良風氣，放松警惕，放松對自己行為的約束監督，致使工作失誤，以權謀私現象發生的風險。
財務科崗位廉政風險點(1) 編制和執行預算、財務收支計劃、信貸計劃、擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
(2) 進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用、提高經濟效益;
(3) 建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析;
(4) 承辦公司領導交辦的其他工作。
存在的廉政風險點：
1、可能發生利用職務之便人情征收、編制人情預算、撥人情款等風險。
2、在公務活動中，接受饋贈或宴請，可能產生違反法紀規定的不廉潔行為;對親屬及身邊的工作人員管理不夠嚴格，可能出現不廉潔行為，造成不良后果。
3、對財務收支等重大資金使用等沒有及時提出建議和意見，存在監督不到位的風險。
4、結對資金的調控不合理，資金的撥付審批不嚴，不按程序審批撥付資金，可能導致財政資金的誤用、挪用。
5、對分管的科室在制度建設上要求不高，管理不到位的風險。 防控措施：
1、不斷更新和掌握新的財政法規知識，增強自己的業務能力，提高自己的處理問題的應變能力。
2、加強財政資金管理制度建設，完善內部管理制度，用制度管人，用制度管事，做到廉潔奉公，清正廉潔。
3、強化責任意識，時刻警醒自己，防范作風上的風險;落實黨風廉政建設責任制，按規章制度和規定程序辦事;自覺遵守《廉政從政準則》等有關廉政制度，清正廉潔。
4、用制度管人，用制度管事，加強財政項目、資金管理機制的建設，嚴格程序和依法依規，落實好和執行好各項管理制度。
5、認真執行好《廉政從政準則》等有關廉政制度，做到廉潔從政。
財務科崗位廉政風險點1、崗位自查，不留死角。每位干部對照自己的崗位職責、工作規程，對權力運行的每個步驟可能存在的潛在風險逐一列出單子。無論是局領導崗位還是稅收管理員崗位，無論是執法崗位還是行政管理崗位，無論是機關科室的崗位還是基層單位崗位，無一遺漏，都要認真排查并填寫《廉政風險點自查工作表》上報縣局進行匯總、界定。
2、部門聯查，梳理重點。在崗位自查的基礎上，各部門按照對口業務鏈條，對照相關的法律法規、規章制度，對照以前發現的突出問題，全面梳理每個崗位、每個工作環節上的潛在風險，明確重點部位、重點環節上的高危風險點。如：稅源管理崗位上濫用自由裁量權，對納稅人執法尺度不統一，執法的隨意性大的潛在風險;一般納稅人資格認定崗位上對新辦企業認定審批未嚴格執行實地3、請人幫查，掌握動態。請檢察機關和紀委的有關部門、特邀監察員、部分納稅人為查找廉政風險點工作進行“把脈”，聽取他們的意見建議，使縣局黨組及時掌握干部的違規苗頭、潛在隱患等動態信息。
4、部門督查，不走過場。紀檢監察部門堅持深入基層一線督查、指導，采取抓領導、抓兼職監察員、抓重點環節、抓典型事例，召開不同人員的座談會了解情況，幫助大家提高認識，理清思路，認真對待。重點解決“為什么要查找”、“怎么查找”、“查找后怎么辦”等問題，保證查找工作落實到位。
5、組織審查，公示風險。領導小組對查找出的風險點進行審查評估，對查找不準的推倒重來，并將查找出的潛在廉政風險點匯總、分類、列出綱目，細分為3大類18個小項394個風險點，具體包括：思想道德風險確定為理想信念、人生觀價值觀、稅務職業道德三個方面的52個風險點;崗位職責風險確定為流轉稅、所得稅、征收管理、稅務稽查、人事管理等十二個方面311個風險點;制度機制風險確定為稅收執法、行政管理、綜合管理三個方面31個風險點。
